Может ли гражданин Беларуси быть самозанятым? Как стать самозанятым в России? Налоги и взносы, плюсы и минусы. Онлайн-помощь специалиста.
Статус самозанятого лица в РФ постепенно становится всё более популярным, а в Сети растёт интерес к таким темам как «может ли гражданин Белоруссии стать самозанятым в РФ», «самозанятый гражданин Белоруссии в России виды деятельности» и «может ли быть самозанятым белорус в РФ». Статус самозанятого лица выбирают представители разных профессий, при этом законодательством предусмотрены существенные ограничения, касающиеся гражданства самозанятых граждан. Может ли гражданин Беларуси быть самозанятым в России – читайте ниже.
Под самозанятостью понимается форма занятости, при которой гражданин получает доход от деятельности по реализации произведённых им товаров, работ или услуг, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных работников.
Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина в России читайте по .
В законодательстве РФ нет однозначного определения самозанятости, поэтому часто самозанятыми называют и тех граждан, чья деятельность регулируется п. 70 ст. 217 НК РФ, и тех, кто использует специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход). Именно о самозанятых-плательщиках НПД и расскажем подробнее.
Ограничения, связанные с деятельностью самозанятых граждан, перечислены в Федеральном законе от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ. Среди прочего, самозанятые не могут продавать подакцизные товары, заниматься перепродажей товаров и оказывать услуги по договору комиссии, поручения либо агентскому договору. Однако в законе о самозанятых нет запрета на регистрацию граждан Беларуси в качестве самозанятых в РФ (ч. 3 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Гражданин Беларуси вправе зарегистрироваться в России в качестве самозанятого и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).
Какие налоги и взносы платят самозанятые в России? В чём плюсы и минусы статуса самозанятого и не лучше ли быть ИП? Как зарегистрироваться в качестве самозанятого в России? Ответы на эти вопросы читайте ниже.
Для самозанятых лиц установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% - с юрлицами и ИП. Самозанятые не должны вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога и его уплата производится автоматически.
Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан в России читайте по .
Статус самозанятого в России даёт возможность легально заниматься любимым делом. Основные плюсы регистрации в качестве самозанятого лица: быстрые регистрация и снятие с учёта, никаких деклараций, легальность деятельности и низкий налог от 4%.
Несмотря на все плюсы самозанятости, нужно отметить и определённые недостатки: запрет нанимать работников по трудовому договору и ограничение по доходам не более 2,4 млн. рублей/год.
Ещё одним минусом может быть новизна налога на профессиональный доход (НПД) и статуса самозанятого, что в определённых случаях может отпугивать потенциальных партнёров и клиентов. Самозанятость в РФ стала законодательно регулироваться недавно, поэтому по статусу самозанятых и порядку их регистрации пока мало информации, а вопросов больше, чем ответов. Наверняка и вы нашли эту статью, когда искали в Сети актуальную информацию по запросам типа «самозанятый белорус в России налоги и регистрация», «может ли белорус стать самозанятым в России » и «самозанятые граждане Белоруссии в России закон».
Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости в России читайте по .
Несмотря на определённые минусы, регистрация в качестве самозанятого гражданина в РФ это прекрасный шанс для тех, кто хочет работать легально, не рискуя быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, но боится регулярной уплаты страховых платежей, сложностей бухгалтерского и налогового учёта или обязанности иметь онлайн-кассу. Самозанятые граждане полностью освобождены от этих нюансов ведения бизнеса.
Для регистрации в качестве самозанятого в России гражданину Беларуси необходимо получить ИНН, подав в любой налоговый орган РФ заявление и предъявив паспорт. После получения ИНН в инспекции можно получить логин-пароль от личного кабинета и зарегистрироваться в качестве самозанятого лица — с помощью мобильного приложения или веб-версии кабинета.
Статью экспертов портала о вариантах регистрации самозанятых в России с пошаговой инструкцией читайте по .
Надо ли регистрироваться самозанятым в России? Что выгоднее самозанятость или ИП? Многое зависит от региона страны, стабильности дохода, масштабов вашей деятельности и других параметров – каждый случай индивидуален, универсальных ответов нет.
Если у вас остались вопросы по регистрации либо нюансам ведения деятельности в качестве самозанятого лица в России, то обратитесь за консультацией к специалисту.
В этом году более 16 тысяч физических лиц, которые работают по заявительному принципу, пополнили бюджет государства на миллион рублей. Похоже, эта сумма в ближайшее время возрастет: 22 октября вступают в силу основные нормы Указа № 337, расширяющего возможности для занятости населения. Попробуем разобраться во всех тонкостях ведения бизнеса без регистрации ИП.
С чего начать?
Все очень просто: уведомили письменно налоговую инспекцию по месту жительства о том, чем конкретно и когда планируете заниматься, заплатили единый налог, даже не выходя из дома – через ЕРИП, и начали работать. Заместитель начальника Главного управления налогообложения физических лиц – начальник отдела налогообложения индивидуальных предпринимателей Министерства по налогам и сборам Татьяна Путри к отмечает, что указ направлен на стимулирование занятости населения и положительно повлияет на ракрепощение деловой инициативы:
– Расширение перечня видов деятельности, для которых не требуется регистрация ИП, позволяет легально заработать на максимально простых условиях. К примеру, мастеру по ремонту часов, обуви или мебели не нужно вести учет, предоставлять какую-либо отчетность в налоговую инспекцию. Перечень начали формировать еще в 2009 году, сейчас в нем 30 направлений.
Какими будут ставки налога?
Ставки единого налога для работы по заявительному принципу будут утверждены 22 октября. Они зависят от типа населенного пункта, места оказания услуг и торговли, а также от вида деятельности. По географии есть разделение на три группы. В первую категорию вошли Минск, Минский район и все областные центры. Во вторую – Барановичи, Пинск, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк и Солигорск. В третью – оставшиеся населенные пункты. Финансовый директор Минского столичного союза предпринимателей и работодателей Анатолий Гольдберг видит в этом особую актуальность:
– Физическое лицо, которое предлагает услуги, например, в Гомеле, где живет 400 тысяч потенциальных потребителей, и его коллега, продвигающий те же сервисы на селе с населением 400 человек, работают в разных конкурентных условиях. Поэтому и ставки налога должны быть разными.
Оплатить единый налог следует до начала работы. Интернет-форумы кипят возмущениями по поводу неудобства авансового принципа погашения налога. Анатолий Исаакович проблемы в этом не видит:
– Оплата должна производиться наперед и только так. Эта апробированная на индивидуальных предпринимателях схема работает уже много лет. Причем возврата единого налога в случае «простоя» без больничного не предусмотрено.
Можно ли настраивать компьютеры и шить одежду в 16 лет?
Да, эти виды деятельности перечислены в указе. Относительно возраста статья 26 Гражданского кодекса говорит о том, что полностью дееспособными подростки могут быть с 16 лет. То есть им разрешено устраиваться на работу, а также вести предпринимательскую деятельность. Но в указе речь идет не о предпринимательской деятельности, а о работе без регистрации. Адвокат Витебской коллегии адвокатов Марина Чистякова поясняет:
– Пока соответствующего законодательства не появится, 26-я статья будет регулировать самозанятость несовершеннолетних. Ремонтировать компьютеры и шить одежду можно будет только с согласия родителей, по решению органов опеки и попечительства или суда.
Стоит ли закрывать ИП?
Рассмотрим конкретный случай: парикмахер открыл ИП на свои услуги, а сейчас он получил право работать без регистрации. Как поступить в данном случае? Анатолий Гольдберг объясняет, что если предприниматель не планирует привлекать наемных работников, то может ликвидировать ИП и осуществлять деятельность по заявительному принципу:
– Начать вести мелкий бизнес в нашей стране несложно. А вот закрыть… Это касается случаев, когда есть задолженность по уплате налогов или ошибки в ведении документации. Да и сама процедура ликвидации достаточно трудоемкая: занимает около двух-трех месяцев, связана с хождением по инстанциям и несет дополнительные затраты.
Обсуждается, что в перспективе прекратить деятельность предпринимателя будет проще: налоговая ликвидирует ИП, если финансовые операции не проводились в течение трех лет.
Весь «серый» бизнес выйдет из тени?
Экономисты надеются, что Указ № 337 приведет к легализации достаточно широкого перечня видов деятельности, позволит пополнить казну и выведет из тени сектор «серых» услуг. С ними соглашается Анатолий Гольдберг:
– Документ помогает физическому лицу заниматься любимым делом, платить налоги и, соответственно, не оказаться в числе социальных иждивенцев. Государство пошло навстречу гражданам, и, думаю, они это оценят всплеском деловой инициативы.
Что будет с пенсией?
Физлица, которые работают без регистрации предпринимательства, не обязаны делать взносы в Фонд социальной защиты населения. Заместитель Министра труда и социальной защиты Валерий Ковальков пояснил, что если такой человек становится на учет в ФСЗН и уплачивает взносы, то он имеет право на получение пенсии. При этом его доход должен составлять хотя бы минимальную зарплату. Выбрать можно самостоятельно: уплачивать общий взнос в размере 35 процентов от минималки (сегодня это 92,75 рубля), только пенсионный (29% от МЗП) либо только социальное страхование (6%). Если на учет гражданин не стал, страхового стажа у него нет, права на трудовую пенсию он тоже не имеет. Ему может быть назначена лишь социальная пенсия, которая равна половине бюджета прожиточного минимума.
Еще одним доказательством этому стал Указ Президента от 18.04.2019 № 151 «Об изменении указов Президента Республики Беларусь», о подписании которого в четверг оповестила общественность пресс-служба главы государства. А в пятницу на сайте Президента появился и текст этого документа.
Одной из норм Указа № 151 стали послабления, которые получили так называемые самозанятые, которых правильнее называть гражданами, занимающимися определенными видами деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).
Их количество резко выросло в нашей стране после принятия Указа Президента от 19.09.2017 № 337 «О регулировании деятельности физических лиц», которым были урегулированы многие вопросы, связанные с осуществлением «непредпринимательской» деятельности, а также расширен до трех десятков перечень видов такой деятельности. В результате, по данным МНС на 1 января 2019 г., число самозанятых «непредпринимателей» в Беларуси превысило 38 тысяч человек.
Был решен и неурегулированный ранее вопрос с уплатой страховых взносов в Фонд социальной защиты населения, что позволило самозанятым гражданам претендовать и на больничные, и на пенсии.
Однако многие «непредприниматели», работающие в условиях Указа № 337, все это время находились под угрозой наказания за нарушения установленных для них ограничений, главными из которых были 1) невозможность привлечения помощников (неважно, в какой форме) и 2) запрет на оказание услуг (выполнение работ) субъектам хозяйствования. И если с первым ограничением можно было смириться, как с неотъемлемыми «правилами игры», то второе явно выглядело анахронизмом.
Например, если самозанятый разработал сайт гражданину, заплатив перед этим единый налог, - то он молодец. Но если то же самое он делал для организации или ИП, то рисковал получить штраф до 100 базовых величин. В конце концов абсурдность такого деления стала очевидной и для властей.
В соответствии с п. 2 Указа № 151 осуществление физическими лицами, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Беларуси, самостоятельно без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам видов деятельности , предусмотренных в абз. 35-44 ч. 4 ст. 1 Гражданского кодекса (ГК), по заказам организаций и ИП не относится к предпринимательской деятельности .
Физические лица при осуществлении деятельности :
- по заказам граждан , приобретающих или использующих товары (работы, услуги) исключительно для личных, бытовых, семейных и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, уплачивают единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц в порядке и сроки, установленные Налоговым кодексом (НК);
- по заказам организаций и ИП - уплачивают подоходный налог с физических лиц . Исчисление, удержание у физического лица и перечисление в бюджет исчисленной суммы подоходного налога с физических лиц осуществляются организацией и ИП, от которых физическое лицо получило доходы , в порядке и сроки, установленные НК.
Отметим, что в абз. 35-44 ч. 4 ст. 1 ГК перечислены следующие виды деятельности, которые теперь самозанятым можно осуществлять по заказам организаций и ИП :
- выполнение работ, оказание услуг по дизайну интерьеров, графическому дизайну , оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест, а также моделирование предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий;
Ремонт часов, обуви;
Ремонт и восстановление, включая перетяжку, домашней мебели из материалов заказчика;
- сборка мебели ;
Настройка музыкальных инструментов;
Распиловка и колка дров, погрузка и разгрузка грузов;
Производство одежды (в том числе головных уборов) и обуви из материалов заказчика;
Штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по устройству покрытий пола и облицовке стен, оклеивание стен обоями , кладка (ремонт) печей и каминов;
Оказание услуг по разработке веб-сайтов, установке (настройке) компьютеров и программного обеспечения, восстановлению компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере ;
Парикмахерские и косметические услуги, а также услуги по маникюру и педикюру.
Указ № 151, за некоторым исключением, вступает в силу после своего официального опубликования, но распространяют действие на отношения, возникшие с 1 января 2019 г.
Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Как же стать самозанятым гражданином? Для этого обратимся к официальному сайту Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.
Фото: скриншотДля чего нужно регистрировать самозанятость?
1. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
2. Это значительно снижает налоговую нагрузку с предпринимателей-одиночек, ведь, чтобы оказывать услуги или продавать товары собственного производства не нужно оформлять ИП.
Как стать самозанятым в Беларуси?
Фото: скриншотЧтобы оформить себя как самозанятого гражданина нужно:
1. Встать на учет в местном налоговом органе (по месту регистрации в паспорте);
2. Подать заявление в произвольной форме о выбранном виде деятельности, месте и периоде ее ведения (бланк можно скачать на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь);
3. Уплатить единый налог на основании официальных ставок, определяемых местными Советами депутатов.
Посмотреть актуальные ставки можно на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь (для каждой области ставки разные). Платить нужно каждый месяц, но только за те месяцы, в которые вы вели свою деятельность. Оплата производится как в любом отделении банка, так и через ЕРИП.
Фото: скриншотВ каких случаях вы не можете стать самозанятым?
1. Если нанимаете себе работников по трудовым или гражданско-правовым договорам;
2. Выполняете работы или оказываете услуги для юридических лиц;
3. Не подходите по определенному параметру (например, некоторыми видами самозанятости могут заниматься только граждане Республики Беларусь).
В указанных выше случаях регистрация в качестве ИП обязательна.
Если вы будете пойманы за осуществление деятельности по оказанию услуг без уплаты налога, то вы получаете предупреждение и штраф. Например, в сфере агроэкотуризма штраф будет в размере от одной до десяти базовых величин.
Какие есть льготы?
Ставка единого налога будет снижена на 20% для:
1. Пенсионеров;
2. Инвалидов;
3. Родителей в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет;
4. Родителей, воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до 18 лет.
Для того чтобы получить эту льготу, нужно при подаче заявления в местный налоговый орган о выборе того или иного вида деятельности предоставить нужные документы.
Нужно ли платить ФСЗН (Фонд социальной защиты населения)?
27 декабря 2018 года вышел Указ №500 «О государственном социальном страховании», регулирующий этот вопрос. Согласно ему, ремесленники и самозанятые граждане по своему желанию могут вносить платежи в Фонд социального страхования, чтобы обеспечить себе трудовую пенсию в будущем.
Количество самозанятых в Беларуси растет каждый год. Вместе с этим правительство вносит дополнения в правила для самозанятых граждан. Поэтому за всей актуальной информацией необходимо следить на официальном сайте Министерства.
Для того, чтобы заниматься своим любимым делом, нужно лишь заплатить налог, который сэкономит ваши деньги, силы и нервы. А вы, в свою очередь, сможете спокойно заниматься тем, что вам действительно нравится.
# без_ регистрации_ИП, #что_делать, #единый налог #для_физлиц
Итак, Указ №377 о расширении списка видов деятельности, которыми можно заниматься на постоянной основе, не регистрируя ИП, подписан 19.09.2017 г.
Общее для всех видов деятельности. Первое - ни каких наемных лиц. Второе -все работы, услуги и продукция потребляется только гражданами для личных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Ставки привожу базовые от и до, как в указе, конкретный размер будет установлен решениями местных органов власти. Но общая тенденция от – для деревни Локотки, до - для Минска.
Перечень дополнился следующими видами деятельности:
Продажа на торговых местах и рынках хлебобулочных, кондитерских изделий и готовой кулинарной продукции собственного изготовления.
Внимание- НЕ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ, а только оффлайн и только то что вы приготовили сами. Ставка от 10 до 97 руб.
Краткосрочная аренда жилых помещений, дач. Ставка 23-145 руб.
Выполнение работ, оказание услуг по дизайну интерьеров, графическому дизайну, украшение автомобилей и помещений, моделирование предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды, обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий. Ставка 30-97 руб.
Ремонт часов и обуви. Ставка 15-86 руб.
Ремонт домашней мебели из материалов заказчика.
Внимание –продать материал для перетяжки вы не можете). Для этого вам надо открыть ИП. Ставка 15-86 руб.
Сборка мебели. Ставка 15-86 руб.
Настройка музыкальных инструментов. Ставка 15-86 руб.
Распиловка и колка дров, погрузка и разгрузка грузов. Ставка 4-39 руб.
Производство одежды (в том числе головных уборов) и обуви из материалов заказчика.
Внимание –продать материал для пошива вы не можете). Для этого вам надо открыть ИП. Ставка 17-113 руб.
Штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по устройству покрытий пола и облицовке стен, оклеивание стен обоями, кладка (ремонт) печей и каминов.
Разработка веб-сайтов, установка (настройка) компьютеров и программного обеспечения, восстановление компьютеров после сбоя, ремонт, техобслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере.
Напоминаю, все это только для физлиц. Если сайт будет использоваться в предпринимательской деятельности – надо регистрировать ИП.
Например, если я (просто физлицо) закажу сайт, посвященный моей красоте J, то исполнитель может его сделать не регистрируя ИП, а вот если я (тоже физлицо) закажу сайт, где буду писать про налоги – т.е. использовать его в своей предпринимательской деятельности. То у исполнителя этой услуги-будет незаконная предпринимательская деятельность.
Ставка 30-97 руб.
Парикмахерские и косметические услуги, услуги по маникюру и педикюру. Ставка 21-116 руб.
Ставки для конкретных мест деятельности должны установить в месячный срок.
Чем еще можно заниматься не регистрируя ИП, как правильно заплатить единый налог, и применить льготы читайте в наших материалах.
И ждем …. Ждем когда будет подписан указ про ремесленников.
