Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещаю! имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях:
1) получения необходимого дохода;
2) обеспечения своей ликвидности.
Сочетание этих двух целей совершения активных банковских операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.
Экономическое содержание активных операций проявляется по-разному:
1) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка (сделки с иностранной валютой и драгоценными металлами);
2) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление (трастовые операции);
3) совершая расчетные операции по поручению своих клиентов, банк является посредником между предприятиями, осуществляющими расчеты.
Классификация банковских активов
1. По доходности различают:
1) активы, приносящие доход (ссуды, значительная доля инвести-ционных операций, часть депозитных операций, прочие операции);
2) активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на беспроцентных счетах в центральном банке, инвестиции в основные фонды банка).
Высокая доля активов, приносящих доход, свидетельствует об эффективном управлении средствами банка.
2. По ликвидности выделяют:
1) в российской практике:
> высоколиквидные активы - активы, находящиеся непо-средственно в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках, остатки средств на резервном счете в ЦБ);
ликвидные активы - различные краткосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, счета-фактуры);
> низколиквидные активы (долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов);
> безнадежные активы - не могут быть реализованы;
2) в зарубежной практ ике:
> первичные резервы могут быть использованы для погашения обязательств банка (кассовая наличность, средства на корреспондентском и резервном счетах);
> вторичные резервы, которые можно обратить в наличность с минимальными потерями при реализации (ссуды, прочие инвестиции).
3. По степени риска выделяют следующие группы активов:
1) активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, краткосрочные государственные ценные бумаги);
2) активы с 10%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах в иностранных банках);
3) активы с 20%-ной степенью риска (инвестиции в ценные бумаги местных органов власти);
4) активы с 50%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком);
5) активы со 100%-ной степенью риска (просроченные ссуды, все прочие инвестиции).
Наиболее распространенными видами активных операций банков являются:
1) ссудные (размещение денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности);
2) инвестиционные (прямые и портфельные вложения в ценные бумаги или паи);
3) депозитные;
4) прочие, в том числе вексельные и факторинговые (специфические формы кредитования)
Первой группой активных операций являются ссудные операции. Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что с их помощью банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя тем самым процессы производства, обращения и потребления.
Назначение ссуд - удовлетворение индивидуальных потребно - стей заемщиков.
Заемщиками могут быть как физические, так и юридические лица, имеющие различную кредитоспособность. Продолжительность пользования ссудой может различаться.
Указанные различия (статус и кредитоспособность заемщиков, а также различия в сроках запрашиваемых кредитов) не должны отражаться на ликвидности банка, то есть не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и пога-шения ссуд, формы контроля над возвратностью.
Сфера ссудных операций распространяется на банки, то есть заемщиком одного банка может быть другой банк. В этом случае назначением ссуд является поддержание ликвидности другого банка.
Второй группой активных операций являются инвестиционные операции, совершая которые банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной предпринимательской деятельности.
Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.
Разновидностью инвестиционных операций банков является
вложение средств в здания, оборудование и оплату аренды за счет собственного капитала банка. Назначение таких операций состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Такие инвестиции не приносят банку дохода.
Третьей группой активных операций являются депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.
Объектами этих операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время аккумулируются на его счетах.
Активные депозитные операции заключаются в размещении банками привлеченных денежных средств в депозиты других кредитных учреждений.
По своему экономическому содержанию принято выделять три группы депозитных операций:
1) срочные депозиты с их разновидностью - депозитными сертификатами - различаются по срокам (до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и свыше 12 месяцев);
2) депозиты до востребования - различаются в зависимости от счетов, на которых находятся (депозиты на расчетных, текущих, бюджетных, специальных, корреспондентских счетах);
3) сберегательные вклады населения.
Наиболее ликвидными являются депозиты до востребования.
Сберегательные вклады носят, как правило, долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений, однако находятся под влиянием политических, экономических и психологических факторов, в связи с чем возможна угроза быстрого оттока средств с этих вкладов и быстрой потери ликвидности банка.
Назначение активных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет), а также в других коммерческих банках.
К этой же группе активов относятся:
1) остаток кассовой наличности, находящийся в самом банке и обеспечивающий платежи в наличной денежной форме:
2) вложения в высоколиквидные ценные бумаги, прежде всего краткосрочные государственные облигации.
Назначение данной группы активов: обеспечение текущей лик-видности банка. Поэтому они характеризуются как первоклассные ликвидные активы. Часть этих активов - средства в ЦБ и наличные средства - не приносят дохода. Вложения в коммерческие банки - доходные.
Прочие активные операции - разнообразны по форме и по со-держанию.
К их числу относят: операции с иностранной валютой; с драго-ценными металлами; трастовые, агентские и пр. операции.

Еще по теме Экономическое содержание и структура активных операций коммерческих банков:

1. Экономическое содержание и структура пассивных и активных операций коммерческих банков. Экономическое содержание и структура пассивных операций коммерческих банков

Активные операции коммерческого банка

2.1 Анализ активных операций

Основной целью анализа активных операций банка является выявление направлений размещения ресурсов банка, которые приносят наибольший доход.

Анализ активных операций предполагает изучение и оценку:

1) состояния и состава активов;

2) качества активов;

3) эффективности использования активов.

Для осуществления этих направлений анализ активных операций нужно начинать с определения изменений в их структуре. Изменения в структуре можно проанализировать с помощью вертикального и горизонтального анализа.

Вертикальный анализ показывает структуру средств банка, когда суммы по отдельным статьям или разделам берутся в процентах к валюте баланса. Необходимость проведения вертикального анализа обусловлена тем, что:

1) переход к относительным показателям позволяет проводить межхозяйственные сравнения экономического потенциала и результатов деятельности банков, различающихся по величине используемых ресурсов и другим объемным показателям;

2) относительные показатели в определенной степени сглаживают негативное влияние инфляционных процессов, которые затрудняют сопоставление показателей в динамике.

В ходе горизонтального анализа определяются абсолютные и относительные изменения величин различных статей баланса за определенный период.

Вертикальный и горизонтальный анализ актива позволяет выявить изменения в распределении агрегированных статей баланса как в динамике, так и во внутренней структуре активных операций, и определить, за счет каких операций увеличилась (уменьшилась) прибыльность, выявить изменения приоритетов в банковской деятельности. Для этого составляется такая таблица (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Анализ структуры и динамики активных операций

	Виды операций	На нач. отчет-ного периода	На кон. отчет-ного периода	Отклонения
							темп при-роста, %
	Валюта, монеты и банковские металлы, дорожные чеки
	Средства на кор. счете в НБУ
	Другие средства в НБУ
	Средства на кор. счетах в других банках
	Депозиты и кредиты в других банках
	Ценные бумаги в портфеле банка
	Кредиты и финансовый лизинг
	Инвестиции капитала в дочерние и ассоциированные компании
	Нематериальные активы
	Материальные активы
	Прочие активы
	Итого активов

Данные таблицы свидетельствуют, что сумма совокупных активов составила на конец отчетного периода 15549 тыс. руб. против 12701 тыс. грн. на начало отчетного периода, т.е. они возросли на 2848 тыс. руб. или на 22,4%. Основной удельный вес в активных операциях занимают предоставленные клиентам кредиты и финансовый лизинг (57,1% и 58,1%), при этом прослеживается тенденция к их дальнейшему росту. В отчетном периоде они увеличились на 1797 тыс. руб. или на 24,8%. На втором месте в активных операциях - вложения в материальные активы (17,4% и 16,5%).

Возрастает роль в деятельности банка межбанковских кредитов, предоставленных другим банкам. Если их удельный вес в совокупных активах на начало периода составил 5,1%, то на конец отчетного периода - 8,1%, в абсолютной сумме они возросли на 611 тыс. руб. или на 94,1%.

Другие виды активов играют незначительную роль в деятельности банка и колеблются от 0,15 до 5,6%. Вышеизложенное свидетельствует, что кредитные операции играют главную роль в деятельности и являются основным источником доходов банка.

При выявлении структуры размещения банковских ресурсов применяется метод группировок. Виды группировок зависят от целей анализа и осуществляются по следующим признакам:

а) по видам операций;

б) по срокам размещения;

в) по степени ликвидности;

г) по степени риска;

д) по влиянию на уровень доходности банка.

С точки зрения видов операций активы КБ можно разделить на 5 основных категорий:

1) наличные и приравненные к ним средства;

2) инвестиции;

3) ссудные операции;

4) сооружения и оборудование;

5) расчетные операции.

По срокам размещения банковских ресурсов счета актива баланса КБ разделяются на текущие и срочные.

Текущие активы - активы до востребования, которые возвращаются по первому требованию кредитора. Срочные активы - средства, которые размещены банком на определенный срок.

Группировка активов по степени ликвидности производится для определения отклонений по статьям баланса, которые влияют на устойчивость банка.

Для того, чтобы банк функционировал стабильно, т.е. своевременно осуществлял плановые и внеплановые выплаты с депозитных счетов, выполнял операции по переводу средств со счета на счет, предоставлял ссуды и т.д., он должен постоянно контролировать свою ликвидность.

Проведем анализ структуры активов по уровню ликвидности для нашего примера (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Анализ структуры активов по уровню ликвидности

Группы активов	На нач. отчетного периода	На кон. отчетного периода	Отклонения
						темп прироста, %
1. Высоколиквидные активы
2. Ликвидные активы
Итого рабочие активы
3. Низколиквидные активы
4. Неликвидные активы
5. Недоходные активы
6. Квазиактивы
Всего активов

коммерческий банк моделирование

Высоколиквидные активы уменьшились за период на 201 тыс. руб., их удельный вес в совокупных активах упал на 3,4% (8,1-11,5) и к концу периода составлял всего 8,1%, т.е. доля их меньше рекомендуемого значения (15%). Доля высоколиквидных активов в рабочих на нач. периода - 15,65%, на конец периода - 10,91%, что также не соответствует рекомендуемому значению (20%).

Такое снижение - факт негативный: в будущем могут возникнуть проблемы с проведением расчетов.

Ликвидные активы возросли на 2414 тыс. руб., или на 30,66%. Доля ликвидных активов возросла на 4,18% (66,17-61,99) и является оптимальной по отношению к совокупным активам (реком. знач. 61%-70%).

Рабочие активы также увеличились на 2213 тыс. грн., или на 23,71%, и доля их составляла в конце периода 74,27%.

Т.е. снижение доли высоколиквидных активов полностью обусловлено ростом удельного веса ликвидных активов, таким образом банк уделяет большее внимание росту прибыльности, нежели ликвидности.

Самый высокий темп прироста имели низколиквидные активы, (59,1%), что обусловлено ростом дебиторской задолженности.

Неликвидные активы снизились на 34,2%, что свидетельствует об уменьшении просроченной и сомнительной задолженности по кредитам.

Рассмотрим методику анализа ликвидности коммерческого банка при помощи агрегированного баланса.

Метод агрегированного баланса состоит в сопоставлении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и размещенных в порядке уменьшения ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и размещенных в порядке уменьшения срочности.

Структура агрегированного баланса представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Агрегированный баланс банка

	Статьи актива баланса		Статьи пассива баланса
	Кассовые активы:		Онкольные обязательства:
			депозиты до востребования
	средства в НБУ		корсчета других банков
			Срочные обязательства:
	средства на корсчетах в других банках		срочные депозиты
	Ценные бумаги:		полученные межбанковские кредиты
	государственные ценные бумаги		эмитированные долговые обязательства
	ценные бумаги на продажу		Прочие обязательства:
	ценные бумаги на инвестиции		кредиторская задолженность
	учтенные банком векселя		субординированный долг
			Основной капитал:
	краткосрочные		уставный фонд
	межбанковские		эмиссионные разницы
	долгосрочные		резервный фонд, общие резервы
	просроченные		прибыль прошлых лет, капитализированные дивиденды
	Прочие активы:		результат текущего года
	вложения в ассоции-рованные и дочерние компании		Дополнительный капитал:
	основные средства и нематериальные активы		резервы под стандартную задолженность клиентов
	товарно-материаль-ные ценности, деби-торская задолжен-ность, др. активы		резервы под стандартную задолженность других банков
			результаты переоценки уставного капитала
Баланс (А1 + А5 + А10 + А15)	Баланс (О1 + О4 + О8 + К1 + К7)

Метод анализа ликвидности баланса построен на принципе портфельных ограничений, который состоит в соблюдении определенных соотношений в активе и пассиве путем закрепления определенных групп активов за определенными группами пассивов. Это является необходимым условием обеспечения сбалансированной ликвидности банка.

Активные операции в коммерческом банке

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Структура размещения ресурсов банка в активные операции представлена на рисунке 1. Рис. 1...

Активные операции коммерческого банка

...Исследование активных операций филиала № 300 ОАО АСБ "Беларусбанк"

К активным операциям банков относятся операции по размещению денежных средств в депозиты Национального банка Республики Беларусь и драгоценные металлы, инвестиции банка в ценные бумаги, кредитные и иные активных операций в банке...

Коммерческие банки Российской Федерации

Газпромбанк являясь одним из лидеров банков России, выполняет целый ряд операций, определяющийся в уставе банка, который можно просмотреть в приложении 1. К основным операциям банка относятся: 1...

Ознакомление с деятельностью коммерческого банка на примере Открытого акционерного общества "Альфа–Банк" филиал Новосибирский

Пассивы банка представляют собой ресурсную базу банка, то есть то, что можно разместить в активы. К пассивам банка относятся его уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль, фонды. Сюда также могут входить кредиты...

Операции коммерческих банков в Республике Беларусь

Основной функцией банка является посредничество в перемещении денежных средств при совершении сделок купли-продажи товаров (от покупателей к продавцам, и от кредиторов к заемщикам)...

Лаврушин О.И. все активы банка разбивает группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения...

Основные операции банков Казахстана

Оценка качества активов коммерческого банка

Для того, чтобы проанализировать динамику состава и структуры активов, баланс дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или наоборот, уменьшения. В случае, когда наблюдается прирост...

Процесс управления банковской ликвидностью и механизм его реализации в современных условиях

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в течение трех периодов (лет)...

Совершенствование управления активами в кредитной организации (на примере ОАО "ОТП Банк")

Анализ активов и активных операций банка начнем с анализа динамики и структуры актива баланса по данным бухгалтерского баланса за 2007-2009 годы по таблице 8. Таблица 8 - Анализ динамики и структуры активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг...

Управление активными операциями коммерческого банка

- широкое использование механизмов предоставления правительствам и компаниям зарубежных стран «связанных кредитов» на закупку продукции машиностроения российского производства;

Ужесточение контроля (усиление административной и уголовной ответственности) за действиями аккредитованных органов при проведении экспертиз и сертификации импортной продукции на соответствие требованиям безопасности, техническим регламентам и стандартам, действующим в Российской Федерации.

Литература

1. Глазьев С.Ю. Тенденции и проблемы экономического развития России // Современная конкуренция. 2007. № 2. С. 28-50.

2. Некипелов А. Влияние глобализации на реаллокацию ресурсов в переходной экономике // Проблемы теории и практики управления. 2003. № 2. С. 10-12.

3. Портер М. Конкуренция. М.; СПб.; Киев: Вильямс, 2006. С. 602.

РЫБАКОВ АЛЕКСАНДР НИКОЛАЕВИЧ. См. с. 193.

УДК 336.713.061.1 ББК У262.52

Э.Н. РЯБИНИНА, Е.В. РЯБИНИНА

РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА РЕГУЛИРОВАНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Ключевые слова: коммерческий банк, активы, законодательная база, активные операции, методы надзора, регулирование банковской деятельности, ликвидность.

Проанализирован рынок активов банковского сектора РФ, дана оценка российского опыта регулирования банковской деятельности в области проведения активных операций, раскрыта характеристика основных изменений законодательной базы в связи с принятием рекомендаций Базель III.

E. RYABININA, E. RYABININA RUSSIAN PRACTICE OF REGULATION OF ACTIVE OPERATIONS OF COMMERCIAL BANKS

Key words: commercial bank, assets, legislative base, active operations, methods of supervision and regulation of bank activity, liquidity.

Analyzed market assets of the banking sector of the Russian Federation, the estimation of the Russian experience of banking regulation in the field of active operations, disclosed description of the key changes in legislation in connection with the adoption of the recommendations of Basel III.

Коммерческий банк в ходе своей деятельности выполняет функции финансового посредника, размещая привлеченные средства клиентов. Его функционирование направлено главным образом на получение прибыли и максимизации дохода при одновременном поддержании требуемого уровня ликвидности и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Это обеспечивается рациональным использованием и размещением средств банка, т.е. осуществлением банком активных операций. Они составляют значительную часть операций коммерческих банков и учитываются на активных балансовых счетах.

Итак, активные операции - это операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении свободные финансовые ресурсы (собственные и привлеченные) для достижения большей прибыли и поддержания ликвидности1.

Активные операции используются также для обеспечения общих условий функционирования банков без непосредственного расчета на получение дохода.

1 О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»): положение Банка России № 395-П от 28.12.2012 г. // Вестник Банка России. 2013. № 11, 27 февр.

То есть необходимость соблюдения требуемого уровня ликвидности и оптимального распределения рисков заставляет банки размещать часть своих активов и во вложения, не приносящие доход. Они способствуют благоприятному развитию банка, укреплению его позиции на финансовых рынках, создают условия для проведения других активных операций - операций, создающих работающие активы.

Анализ активов коммерческих банков имеет большое значение для их финансовой устойчивости. Несмотря на замедление роста ВПП, прослеживается тенденция роста общего объема активов в банковской системе России, что наглядно демонстрирует рис. 1.

Совокупный объем активов на 1 января 2014 г. составил 58,4 трлн руб. Наблюдается динамика роста, главным образом за счет кредитного портфеля. Однако стоит отметить, что в последние годы прирост объема активов значительно уменьшается в условиях замедления роста российской экономики в целом и спада в динамике развития банковского сектора по различным экономическим и политическим причинам. Так, в 2013 г. прирост активов российской банковской системы составил 15,98%, в 2012 г. - 18,93%, в 2011 г. - 23,14%. При этом по-прежнему в совокупном объеме активов основная доля приходится в первую очередь на банки, контролируемые государством, затем на крупные частные банки.

Рис. 1. Объем активов в банковской системе РФ, млрд руб.

Если рассматривать состояние структуры банковских активов за последние годы, то здесь существенных изменений не произошло, но в структуре активов появляется новая доля производных финансовых инструментов, которая набирает обороты.

Современная структура банковских активов представлена на рис. 2.

Наибольший вес в активах коммерческих банков, безусловно, составляют кредиты и прочие ссуды (на 01.01.2014 г. их доля составила 70,59% и равна 40 535 млрд руб., а уже на 01.03.2014 г. она выросла до 72,1% и равна 42 623,1 млрд руб.), именно кредитование является ведущей деятельностью большинства современных коммерческих банков. И стоит отметить, что с каждым годом они продолжают наращивать кредитный портфель, демонстрируя стремительный рост: в 2012 г. доля кредитов составляла 68,66%, или 33 993 млрд руб., в 2011 г. - 28 737 млрд руб. То есть послекризисная тенденция роста ссудного портфеля в активах банка продолжается.

Суммарный объем кредитов, выданных нефинансовым организациям и физическим лицам, за 2013 г. вырос на 17,1% - до 32 456,3 млрд руб., а в марте текущего года составил 33 505,1 млрд руб.

Производные финансовые инструменты 0,31%

Прочее участие в уставных капиталах 0,62%

Кредиты и прочие ссуды 70,59%

Основные средства 2,00%

Ценные бумаги приобретенные Корреспондент-

кредитными организациями 13,62%

ские счета в кредитных организациях 2,61%

Использование прибыли 0,33%

Денежные Прочие активы России и в упол- средства, 3,18% номоченных драгоценные органах других металлы стран и камни

Рис. 2. Структура активов на 01.01.2014 г.

Несмотря на то, что кредитование физических лиц занимает меньшую по сравнению с корпоративным кредитованием долю в структуре активов (на 1 января 2014 г. розничный портфель занял 17,3% в структуре активов, или 9957,1 млрд руб., корпоративный - 39,2%, или 22 499,2 млрд руб.), данный сегмент демонстрирует стабильную тенденцию к росту. Если рассматривать динамику, то по итогам года прирост розничного портфеля значительно опережает прирост корпоративного портфеля - 28,7% и 12,6%, соответственно, что свидетельствует об активном развитии потребительского кредитования. Можно заметить значительное замедление темпа прироста корпоративного кредитования за последние годы в связи с макроэкономической ситуацией и стагнацией экономики.

Темп прироста кредитования нефинансовых организаций и физических лиц за 2011-2013 гг.

Показатели 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014

Кредитование физических лиц, млрд руб., % к активам банковского сектора 5 550,9 13,3 7 737,1 15,6 9 957,1 17,3

Кредитование нефинансовых организаций, млрд руб., % к активам банковского сектора 17 715,3 42,6 19 971,4 40,4 22 499,2 39,2

Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям и физическим лицам, включая просроченную задолженность, млрд руб., % к активам банковского сектора 23 266,2 55,9 27 708,5 56,0 32 456,3 56,5

В соответствии с общепринятыми международными стандартами и с целью обеспечения финансовой стабильности необходимо рассматривать развитие активных операций, исходя не только из соображений их прибыльности, но и с учетом ликвидности, допустимого распределения рисков.

Законодательная база России позволяет прямо или косвенно воздействовать на коммерческие банки и контролировать их действия в части вложений средств в различные виды активных операций. Воздействие государства на банковский сектор осуществляется в основном формированием гибкой нормативной, законодательной базы и контролем ее исполнения. Федеральными законами от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» регламентирована деятельность Банка России в части надзора (контроль на основании банковской отчетности), регулирования деятельности кредитных организаций. Регулирование активных операций банков осуществляется как обязательными к исполнению правилами в части всех или

отдельных операций, так и специальными - ограничивающими либо стимулирующими мерами, воздействующими на уровень их прибыльности с учетом риска и ликвидности. Так, предоставление льготных или ограничивающих условий в части ссудных или инвестиционных операций может способствовать развитию либо ограничению тех или иных активных операций банка.

В России, как и в мировой практике, одним из основных методов надзора и регулирования за деятельностью коммерческих банков, в том числе и в части его активных операций, является контроль (на базе банковской отчетности) за соблюдением экономических нормативов. Указ об их исполнении, расчете, предоставлении регламентирован Федеральным законом от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», и нструкцией ЦБ РФ № 139-И от 03.12.2012 г. «Об обязательных нормативах банка»2 с изменениями от 25.10.2013 г., положениями ЦБР, например, положением о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам и др. .

Показателями, характеризующими состояние банка, его защищенность от неожиданных убытков (рисков), являются нормативы достаточности средств (капитала) банка. Недостаточность капитала банков создает невозможность покрытия неожиданных убытков. В соответствии с рекомендациями Базель III, в марте 2013 г. вступило в силу Положение Банка России3, которое устанавливает для российских банков методику расчета и требования к отчетности при определении величины и оценки достаточности собственных средств (капитала) в соответствии с методикой Базеля III. Таким образом, с октября 2013 г. Банк России ввел дополнительные нормативы для расчета достаточности капитала в рамках требований Базель III, и с 01.01.2014 г. банкам необходимо выполнение трех нормативов: норматива достаточности собственных средств Н 1.0 (min 10%); норматива достаточности базового капитала банка Н 1.1(min 5%) и норматива достаточности основного капитала Н 1.2 (min 5,5%) . Контроль за соблюдением этих показателей, определяющих минимальную величину собственных средств банка, необходимых для покрытия рисков, может привести к сокращению объемов активных операций коммерческого банка.

Нормативы ликвидности Н2 (мгновенной), Н3 (текущей), Н4 (долгосрочной) позволяют следить за состоянием ликвидности банка, т.е. за его способностью своевременно выполнять свои денежные обязательства. Они регулируют (ограничивают) риск потери банком ликвидности: Н2 - в течение одного операционного дня, Н3 - в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней, Н4 - с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 (366) дней. Для выполнения Н2 требуется, в основном, наличие соответствующих сумм в кассе банка, на счетах других банков, данный норматив определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Для выполнения Н3 требуется поддержание соответствующей структуры активов и пассивов, приобретение необходимых сумм ликвидных (низкодоходных) активов, снижающих прибыльность банка. Либерализация указаниями ЦБ РФ нормативов Н2 (с 20% до 15%) и Н3 (с 70% до 50%) способствует увеличению активных операций. Норматив Н4, определенный значением размещения средств в долгосрочные активы, также регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности. Превышение нормы (120%) позволило бы банку увеличивать объем активных операций, в том числе инвестиционных и фондовых.

2 Об обязательных нормативах банка: инструкция ЦБ РФ № 139-И от 03.12.2012 г. [Электронный ресурс] // Вестник Банка России. 2012. № 74(1392), 21 дек. URL: http://www.cbr.ru/publ/ Vestnik/ ves121221074.pdf.

3 О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение ЦБ РФ № 254-П от 26.03.2004 г. // Вестник Банка России. 2004. № 28, 7 мая.

Нормативы кредитного риска банка (Н6 - max 25%, Н7 - max 800%, Н9 -max 50%, Н10.1 - max 3%) регламентируют кредитные операции банка, устанавливая лимит в части выдачи крупных ссуд клиенту, группе связанных заемщиков в части выдачи крупных (относительно капитала) ссуд, они ограничивают совокупную величину крупных кредитов, каждый из которых превышает 5% капитала, регламентируя кредитные отношения для клиентов банка, для акционеров банка, а также в отношении всех инсайдеров банка.

Н12 (max 3%) - Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц. Он определяет конкретно инвестиционную деятельность банка максимально допустимым значением вложения в акции, приобретенные для инвестирования и перепродажи в отношении к капиталу банка .

Необходимо отметить значение регулирования банковских операций, в том числе активных, уставами коммерческих организаций. При определении цели деятельности банка в уставе выделяются главные его направления, при этом оговаривается совершение других операций в той мере, в которой они необходимы для нормального проведения банком своей деятельности. Коммерческие организации являются многофункциональными структурами, например, для специализированных банков, таких как инвестиционные, ипотечные, основными формами активных операций (согласно их правовому статусу) являются финансирование и кредитование инвестиций для одних, предоставление ипотечных (долгосрочных) кредитов для других.

Действующее банковское законодательство России не только в целом контролирует и регулирует развитие активных операций исходя из прибыльности, ликвидности допустимого распределения рисков, но и регулирует определенные виды или отдельно взятые активные операции. Наиболее значимыми в активных операциях банков являются кредитные операции. Сложившаяся нормативная база кредитования представлена в основном статьями Гражданского кодекса, рядом федеральных законов, положениями, инструкциями, указаниями Банка России. ЦБР Положением № 54-П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» регламентирует порядок выдачи, погашения, учета и прочие отношения между банком и его клиентом - заемщиком (физическим, юридическим лицом). Начисление процентов по кредитам определяется «Положением о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (утвержденное ЦБ России 26.06.1998 г., № 39-П). Детализируя и совершенствуя кредитные отношения между банком и физическим лицом в части потребительских кредитов (в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности), в июле 2014 г. вводится Федеральный закон от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Отдельным вопросом законодательного регулирования в кредитовании является обеспечение кредитов, такие кредиты позволяют банку понижать кредитные ставки, увеличивать суммы кредитов. К наиболее важным документам в этом вопросе следует отнести ГК РФ4, регулирующий залоговое кредитование, Федеральные законы: № 2872-1 ФЗ от 29.05.1992 г. «О залоге», № 102-ФЗ от 16.07.1998 г. «Об ипотеке». В связи с использованием в качестве залога и движимого имущества (автокредитование) ст. 339 ГК РФ дополнена п. 5, по которому регламентируется учет и регистрация договоров о залоге данного вида имущества.

4 Гражданский кодекс Российской Федерации (с изм. и доп.) [Электронный ресурс] // Гарант: информ.-прав. портал. URL: http://base.garant.ru/10164072.

С ростом российского рынка потребительских кредитов в банковском законодательстве был принят закон № 218-ФЗ от 30.12.2004 г. «О кредитных историях», который создает коммерческую организацию - бюро кредитных историй, осуществляющую формирование, хранение кредитных историй, оказывающую услуги по предоставлению кредитных отчетов. Таким образом, данный закон, позволяя предварительно знакомиться с потенциальным заемщиком и его историей погашения прошлых кредитных обязательств, значительно сокращает невозвраты взятых кредитов . Однако надо отметить, что, в соответствии с сегодняшним законодательством, пополнение базы кредитных историй возможно только при наличии документально зафиксированного согласия заемщика, таким образом, допускается пополнение базы данных не в полном объеме.

Инвестиционные операции, как и кредитные, направлены на получение банком дохода путем вложения собственных ресурсов в ценные бумаги, приобретения права по совместной хозяйственной деятельности или же инвестиционных операций, связанных с долгосрочным вложением средств. Основными документами, регулирующими отношения, особенности деятельности участников рынка ценных бумаг, являются, прежде всего, ГК РФ, Федеральные законы № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. «О рынке ценных бумаг» (с изм. от 28.02.2012 г.), № 46-ФЗ от 05.03.1999 г. «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг». Процедуры регистрации и выпуска ценных бумаг в обращение кредитными организациями регламентируются Инструкцией ЦБ РФ от 10.03.2006 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими организациями на территории РФ».

Кассовые операции кредитных организаций также регламентируются ЦБ РФ. Все операции с наличностью в банке определены Положениями ЦБ РФ № 14-П от 05.01.1998 г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» и № 318-П от 24.04.2008 г. «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Помимо организации работ по проведению кассовых операций определены правила по перевозке, хранению, обмену, размену, инкассации и прочих операций с денежной наличностью. При обслуживании кредитных организаций, других юридических лиц в ЦБ РФ банки должны руководствоваться Указанием ЦБ РФ № 2060-У от 27.08.2008 г. «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц»

Главным законом, обеспечивающим единую государственную валютную политику, а также устойчивость национальной валюты является Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле».

В настоящее время получили широкое распространение комиссионно-посреднические активные операции (лизинг, факторинг, форфейтинг и пр.). К основным документам, регулирующим финансовую аренду, относят, прежде всего, ГК РФ, в нем определены предмет договора финансовой аренды, ответственность сторон, Федеральный закон от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ (ред. от 26.07.2006) «О финансовой аренде (лизинге)». Закон определяет предмет лизинга, субъектов договора лизинга, их взаимодействие, правовые и организационно-экономические особенности лизинга. Статьей 36 гл. 4 определены меры государственной поддержки лизинговой деятельности. С развитием лизинга нормативная база, его определяющая, также изменяется и совершенствуется. С целью установления баланса интересов участников лизингового правоотношения с учетом судебной практики по данному вопросу в законодательство вносятся коррективы, дополнения, направленные на стимулирование развития финансовой аренды в России, в частности, это изменения, внесенные Федеральными законами № 130-ФЗ от 26.06.2006 г., № 83-ФЗ от 08.05.2010 г.

Правовой основой факторинговых и форфейтинговых операций служат Гражданский и Налоговый кодексы РФ, Федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Банке России» и др. В конвенции УНИДРУА определены правила, необходимые для правовой основы, способствующие развитию международного факторинга и соблюдению баланса интересов всех участников факторинговой сделки. Говоря о нормативно-правовой базе форфейтинговых операций как ключевой основополагающий документ следует выделить Федеральный закон от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», в нем детально отражены правила по осуществлению операций с ценными бумагами на финансовом рынке РФ.

Главной целью государственного контроля и регулирования деятельности банковской системы являются поддержание ее стабильности и защита интересов клиентов банков. Меры по совершенствованию системы регулирования и надзора за деятельностью коммерческих организаций сформулированы в программном документе Правительства РФ и ЦБР «О Стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2015 года».

Литература

1. Изменения в банковском законодательстве и состояние банковского сектора // Банковское дело. 2014. № 1. С. 21-23.

2. Лаврушин О.И. Банки и банковские операции. М.: КНОРУС, 2012. 106 с.

3. Симановский А.Ю. Банковское регулирование: реэволюция (тезисы) // Деньги и кредит. 2014. № 1. С. 44-47.

РЯБИНИНА ЭЛИНА НИКОЛАЕВНА - кандидат экономических наук, профессор кафедры финансов, кредита и статистики, Чувашский государственный университет, Россия, Чебоксары ([email protected]).

RYABININA ELINA - candidate of economics sciences, professor of Finance, Credit and Statistics Chair, Chuvash State University, Russia, Cheboksary.

РЯБИНИНА ЕЛЕНА ВЛАДИМИРОВНА - кандидат экономических наук, доцент кафедры банков и банковского менеджмента, Финансовый университет при Правительстве РФ, Россия, Москва ([email protected]).

RYABININA ELENA - candidate of economics sciences, associate professor of Banks and Bank Management Chair, Financial University under the Government of the Russian Federation, Russia, Moscow.

УДК 336.71(470) ББК У262.10-07(2Рос)

А.Ф. САВДЕРОВА

ФОРМИРОВАНИЕ КУРСА РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА ОСНОВЕ ОЦЕНКИ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Ключевые слова: банковский сектор, банковская система, кредитные организации, рентабельность капитала, рентабельность актива, чистая прибыль, ликвидность, достаточность капитала, качество активов.

Проведен анализ состояния и тенденций развития банковской системы Российской Федерации. На основе методов статистического исследования с использованием официальных данных, опубликованных Банком России, оцениваются стабильность банковской системы, качество активов, ресурсная база, структура банковской прибыли. Предложены меры по повышению устойчивости банковского сектора России.

SHAPING THE COURSE OF THE BANKING DEVELOPMENT IN THE RUSSIAN FEDERATION BASED ON THE ASSESSMENT OF MACROECONOMIC ITS PERFORMANCE INDICATORS

Key words: banking, banking system, banking institutions, return on equity, return on assets, net profit, liquidity, capital adequacy, asset quality.

The article analyzes the Russian banking system pattern and trends. The banking system stability, asset quality, funding base, bank profit structure are assessed on the basis of the official statistics published by the Bank of Russia. As a result of the study, measures, aimed at the Russian banking sector stability improvement, have been proposed.

Развитие банковской сектора всегда было и остается приоритетным направлением денежно-кредитной политики любого государства, ориентированного на создание основ для стабильного функционирования финансовой

активы банка - это объекты, входящие в собственность банка, и имеющие стоимость в денежном выражении. Все активы отражены в бухгалтерском балансе банка. Это инвестиции и ссуды, кассовая наличность, ценные бумаги, недвижимость, оборудование и прочая собственность. Главная задача управления активами банков - их увеличение. Увеличение активов происходит за счет предоставления разных банковских услуг, к примеру кредитования, инвестиционной деятельности и прочих операций. Активы бывают двух видов: недоходные (не приносящие дохода) и доходные. Доходные активы банка - средства ссудных, банковских операций. У ссуды более низкий показатель ликвидности и более высокий показатель рисковости, нежели другие активы банка, но именно они обеспечивают главный доход. Банки выдают предприятиям ссуды на коммерческие цели и промышленное развитие, ссуды на недвижимость, межбанковские и потребительские кредиты. Главные источники средств для создания активов: средства вкладчиков и собственный капитал банка, эмиссия облигаций банка, межбанковские кредиты. Увеличение активов банка проходит за счёт проведения активных операций: инвестиционные операции, кредитование, другие операции банка по размещению привлечённых и собственных средств. В активы банка включаются: ссуды, кассовая наличность, ценные бумаги, инвестиции, недвижимость и так далее.

14. Классификация активов коммерческого банка с точки зрения их ликвидности и риска. активы банка - это объекты, входящие в собственность банка, и имеющие стоимость в денежном выражении. Активы коммерческих банков можно группировать по уровню доходности, уровню риска и степени ликвидности. По уровню риска все активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы (%): 1-я группа - безрисковые активы 0; 2-я группа - низкорисковые активы 10; 3-я группа - активы средней степени риска 20; 4-я группа - активы с повышенным риском 70; 5-я группа - высокорисковые активы 100. в первую группу входят активы, свободные от риска. Это средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Ко второй группе относятся активы с минимальным коэффициентом риска - 10%. Это ссуды, гарантированные Правительством России; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.

15.Критерии оценки качества активов коммерческого банка. Активы банка - собственные средства капитала банка и средства клиентов, которые были вложены для получения прибыли. Активы банка занесены в актив бухгалтерского баланса банка. Активы банка включают в себя: инвестиции; ссуды; ценные бумаги; кассовая наличность; помещения, дома, машины, оборудование. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей актива баланса кредитной организации к балансовому итогу. Эта структура позволяет судить о составе и характере активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также о связи между пассивными и активными операциями банка. Критерии оценки качества активов: Доходность – отражает работоспособность активов. Ликвидность – способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рискованностью активов. Степень риска – рискованность – возможность потерь при превращении активов в денежную форму. К основным видам банковских рисков относятся: - валютный риск (риск потерь вследствие непредвиденного изменения курса валют: к моменту продажи валюты курс может оказаться не только ниже запланированного уровня, но и ниже курса покупки); - процентный риск (риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка средней ставки по активным операциям; зависит от чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок на денежном рынке); - риск ликвидности (неспособность банка выполнить свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки при недостатке средств для проведения текущих платежей); - риск контрагента (возможность неисполнения контрагентом своих обязательств перед банком);

16.Экономическое содержание активных операций.

Активные операции кредитных организаций - это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения до­хода. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся: 1) кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями; 2) выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме; 4) доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые опера­ции, вложения банка в ценные бумаги. Экономическое содержание активных операций кредитных ор­ганизаций проявляется в их классификации. В зависимости от вида активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвести­ционные и фондовые, комиссионные, гарантийные. Ссудные операции - это операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности, платно­сти. Согласно российскому законодательству к ссудным опера­циям приравниваются:предоставление кредитов (займов), размещение депози­тов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов), прочее размещение средств, включая размеще­ние требований на получение (возврат) долговых цен­ных бумаг, акций и векселей. Расчетные операции - это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами. Кассовые операции - это операции по выдаче наличных денег. Инвестиционные операции - это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой дея­тельности. Фондовые операции - это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и не­организованном рынках.

ВВЕДЕНИЕ
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ХАРАКТЕРИСТИКА ИХ ОСНОВНЫХ ВИДОВ
2. ЗНАЧЕНИЕ АНАЛИЗА АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ
3. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
4. ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА (на примере филиала №409 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Вопрос анализа активных операций и определил написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также изучить практику анализа данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

определить сущность активных операций коммерческих банков;

выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

изучить основные аспекты анализа активных операций банков;

Основными методами исследования явились анализ и синтез, логический и диалектики, а также экономико-математические методы.

При написании данной курсовой работы были использованы научные труды экономистов и специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, отчетная информация филиала №409 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно.

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ХАРАКТЕРИСТИКА ИХ ОСНОВНЫХ ВИДОВ

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Использование собственных и привлеченных средств отражается в активе баланса банка .

По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются :

кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются :

ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В белорусской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

До 80% банковских активов приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами.

Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций .

В данную группу активных операций банков включаются факторинговые и лизинговые. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет обычно о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам. Банки могут участвовать в лизинговых операциях в различных формах. Наиболее распространенной является кредитование банком лизинговых компаний. Банки могут также кредитовать предприятие-изготовитель, сдающее в аренду машины и оборудование и осуществляющее его техническое обслуживание. Кроме того, банк может сам предоставлять в аренду машины и оборудование .

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода .

Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг.

Денежный запас зависит от:

величины текущих обязательств банка;

сроков выдачи денег клиентам;

расчетов с собственным персоналом;

развития бизнеса и т.д.

Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах .

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка. В других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление. В-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов .

Кроме вышеописанных, классификация активных банковских операций осуществляется по критериям :

С точки зрения доходности:

а) приносящие доход

б) не приносящие доход

С точки зрения ликвидности:

а) высоколиквидные

б) ликвидные

в) труднореализуемые и безнадежные активы

По степени риска:

а) активы с нулевой степенью риска (наличность, государственные обязательства)

б) активы с 10 % степенью риска (остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках)

в) активы с вероятностью риска в 20%

г) активы с вероятностью риска в 50% (гарантии и поручительства, выданные банком)

д) активы с вероятностью риска в 100% (просроченные и долгосрочные ссуды).

В заключение отметим, что активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Активные операции классифицируются по различным признакам. Наиболее распространенными являются кредитные активные операции.

анализа наличподенежного оборота. Пассивные операции банка -(англ. passive bank operations ...

Анализ деятельности коммерческого банка (5)

Реферат >> Банковское дело

Филиальной сети. 1.2 Экономическая характеристика Банка Анализ активных операций - это анализ основных видов, основных направлений... об эффективности деятельности банка . Основным источником информации для анализа активных операций банка являются различные...

Анализ активных операций банка

Реферат >> Банковское дело

Работы – анализ активных операций в деятельности коммерческого банка . Для... операции . 2. Анализ активных операций ОАО «Банк ВТБ» Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть операций банка . «Качество активов банка ...