Декларация на возврат за обучение. Как заполнить титульный лист. Пакет документов для налоговой

Вам понадобится

• - бланк налоговой декларации формы 3-НДФЛ;
• - паспорт;
• - ИНН;
• - справка 2-НДФЛ с места работы;
• - справка из образовательного учреждения;
• - квитанции об уплате за обучение.

Инструкция

Возьмите бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Он должен состоять из 8 страниц, содержание которых включает в себя 1 и 2 страницы, 1 и 6 разделы, листы: А, Г1, Ж1, Ж2. Все страницы заполните в электронном виде или шариковой ручкой. Каждая предназначена для заполнения одной буквы или цифры.

В самом верхнем углу каждой страницы укажите идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), согласно свидетельству о постановке на налоговый учет. На первой странице в поле «Номер корректировки» поставьте цифру «0», напротив кода налогового периода укажите цифру «34». Далее напишите год, за который должен быть произведен . Данные кода налогового органа возьмите из свидетельства о постановке на налоговый учет.

Означающий территориальную принадлежность лица по месту жительства и код бюджетной классификации, указываемый в шестом разделе декларации, узнайте в налоговом органе или обратитесь за информацией к системе «КонсультантПлюс». Укажите количество листов, прилагаемых к налоговой декларации в качестве приложений. Это может быть договор с образовательным учреждением, копии квитанций по оплате, из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения и т.п.

На второй странице налоговой декларации укажите паспортные данные, адрес места жительства или пребывания. В поле «Код страны» поставьте цифру «643», означающую код Российской Федерации.

На 3 странице в разделе 1 укажите общую сумму дохода, полученную за год. Эта сумма также должна быть написана в п.2.1 А. Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению не должна превышать 4000 р. Укажите ее в п.2 раздела 1 и в п.1.9, пп.1.2.2 листа Г1. Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению должна быть на 4000 р. меньше суммы, полученной за год.

Укажите на листе А данные, полученные согласно справке с места работы, предоставленной бухгалтерией организации. В пп.1.2.1 листа Г1 впишите сумму дохода от всех источников прибыли. Лист Ж1 включает в себя данные доходов, разбитые по месяцам налогового периода. Они берутся согласно справке, выданной организацией, и вносятся по нарастающему итогу.

Укажите на листе Ж2 суммы, потраченные на . В п.3 листа Ж2 укажите итоговую сумму социальных налоговых вычетов. Она формируется путем сложения данных, указанных в пп.: 1.4 и 2.7 листа Ж2. Внизу каждой страницы укажите дату сдачи налоговой декларации и поставьте подпись. Сдайте ее в двух экземплярах, один из которых оставьте себе со штампом налогового органа и подписью инспектора.

В случае затруднений, связанных с декларации по возврату средств , обратитесь в бухгалтерию организации, сотрудником которой являетесь. Для правильного оформления декларации воспользуйтесь также услугами одного из бухгалтерских агентств, предварительно узнав стоимость оказания услуг и сроки исполнения заказа.

Оплачивая обучение, можно вернуть налоговые вычеты. Для этого нужно собрать все документы, чеки и справки, а также сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение, будет рассказано ниже. Выполнив грамотно все шаги, можно надеяться на успех.

Право на вычет

Для большинства наших сограждан обучение все еще считается признаком обеспеченности. Чтобы сократить бремя, которое ложится на человека в случае высокой оплаты, было решено возвращать часть уплаченных налогов семье. Таким образом, можно вернуть часть денег, уплаченных не только за обучение в ВУЗе.

Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум - входят в этот список. Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин. У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ. Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера. А также - чека или квитанции, подтверждающих факт оплаты.

Учебное заведение, предоставляющее образовательные услуги, должно иметь лицензию. Должны быть соответствующие документы, подтверждающие ранг учреждения. Если не будет хотя бы одного из вышеперечисленных документов, то решение будет отрицательным.

Кому еще положены вычеты

Налоговые вычеты положены в следующих случаях:

• когда оплачивается собственная учеба (форма обучения любая: очная или заочная);
• в случае, если производится оплата обучения ребенка, сестры или брата (которым не исполнилось 24 года), только при посещении учебного заведения очно;
• если на вас оформлена опека ребенка, на данный момент несовершеннолетнего, то его обучение подпадает под возврат налога (очное обучение);
• ребенка до 24 лет, если до 18 лет он находился под вашей опекой (дневное отделение).

Уплаченные налоги возвращаются в том случае, когда договор об услугах образования подписывает один из супругов, на которого ранее не распространялся возврат средств.

К примеру, договор о платном обучении сына оформлен на жену, которая уже воспользовалась правом получения вычета (в автошколе). Значит, семья не сможет в этом году получить средства.

Заполнение декларации

Для подачи декларации потребуется заполнение 5-ти листов, включая титульный.

1 шаг. В титульном листе, кроме обычных данных, заполняется ИНН, номер страницы 001, номер корректировки - «0», если заполняется впервые. Год ставится тот, в котором вносилась плата за обучение.

4-значный код налоговой службы можно узнать на месте, где представлены образцы заполнения. Обычные налогоплательщики имеют код «760», а ИП - «720». В окончательном варианте, после заполнения, титульный лист выглядит так:

2 шаг. В 1-м разделе в поле 010 нужно выбрать «2» - это возврат из бюджета. В поле 020 вносим цифры 1821 0102 0100 1100 0110. Код по ОКТМО (поле 030) нужно взять из первого раздела 2-НДФЛ.

Сумму вычета нужно посчитать самим. Для этого нужно знать исходные данные: свой годовой доход, сумму уплаченного подоходного за год, сумму, уплаченную за обучение. С помощью нехитрых вычислений можно получить нужную сумму и вписать ее в поле 050.

Шаг 3. Заполнение 2-го раздела. Как заполняется этот раздел, показано ниже. В строке 010 ставим общую сумму дохода. В 030 указываем ту же цифру за редким исключением. В поле 040 ставится та же цифра, что в п.3 листа Е1.

Цифра в поле 060 равна разнице 030 и 040. 070 равна 060 умноженная на 13%. Строка 080 заполняется путем переноса показателя 100 с листа А. Таким образом, сумма возврата (строка 140) равна разнице строки 080 и 070.

В лист А вносятся сведения о доходах декларанта. Лист Е1 несет информацию о социальных и стандартных вычетах.

На видео о заполнении декларации

Декларация - это документ, который фактически подтверждает расходы на обучение, налоговые вычеты и общую сумму доходов. Если обучение было оплачено из материнского капитала, то получить вычет будет нельзя.

Самый быстрый и удобный способ заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ - использовать бесплатную программу «Декларация».

Программу можно скачать в разделе: Программа "Декларация" > Программа "Декларация 2016"

Обучающий ролик по заполнению декларации 3-НДФЛ (обучение и лечение)

Итак, заполняем форму 3-НДФЛ за 2016 год .

При запуске программы «Декларация» открывается окно следующего вида. Начинаем работу с закладки «Задание условий» :

В блоке «Тип декларации» по умолчанию устанавливается значение 3-НДФЛ.

В блоке «Общая информация» необходимо указать:

Номер инспекции - указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации - код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация). Его необходимо выбрать из справочника, который откроется, если нажать кнопку:

В строке Номер корректировки по умолчанию выставлено значение «0». При представлении в налоговый орган первичной Декларации по реквизиту "номер корректировки" проставляется "0", при представлении уточненной Декларации указывается "номер корректировки", отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, "1", "2", и т.д.);

В блоке «Признак налогоплательщика» необходимо отметить тот признак, который Вы имеете. В данном блоке указывается категория налогоплательщика, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация. Если Вы не являетесь индивидуальным предпринимателем, главой фермерского хозяйства, адвокатом или нотариусом, то оставьте выставленную по умолчанию отметку в графе «Иное физическое лицо».

Если Вы не имели в отчетном году доходов в иностранной валюте или доходов от предпринимательской деятельности, в строке «Имеются доходы» оставьте выставленную по умолчанию «галочку».

В блоке «Достоверность подтверждается» указываем значение «Лично».

Если достоверность подтверждается представителем физического лица, то копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.

После заполнения закладки «Задание условий» , окно программы выглядит следующим образом:

Этот раздел состоит из 2-х страниц. Поэтому сначала заполните данные о своих фамилии, имени, отчестве, ИНН, месте рождения, а также о документе, удостоверяющем личность (вид документа Вы можете выбрать из справочника, нажав на кнопку

3. Следующая закладка, необходимая к заполнению «Доходы, полученные в РФ» .

В этом разделе показываются доходы, облагаемые по разным ставкам - 13, 9 и 35%. Причем заносят сюда не только доходы по справкам 2-НДФЛ , но и все остальные доходы, например, от предпринимательской деятельности, от продажи квартиры и пр.

Необходимо отметить ту налоговую ставку, по которой облагаются полученные Вами доходы, например, выбираем ставку - 13% и нажимаем на знак:

Перед нами открывается окно, которое необходимо заполнить: ввести наименование налогового агента, ИНН, КПП, код ОКАТО. Данную информацию можно взять из справки о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика. Устанавливаем галочку в поле «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» и нажимаем «Да».

Если источников дохода несколько, операцию необходимо повторить в отношении каждого источника дохода.

Значения показателей для заполнения переносятся из справки ф. 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом.

«Доходы, полученные в РФ»

Кнопка позволяет «повторить» доход и внести оставшиеся месяца.

Кнопка позволяет отредактировать данные.

Поля «Облагаемая сумма дохода», «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная» заполняются физическим лицом самостоятельно из справки 2-НДФЛ. «Облагаемая сумма дохода» в справке 2-НДФЛ указывается, как «Налоговая база».

После заполнения вышеуказанного окна, закладка «Доходы, полученные в РФ» должна выглядеть следующим образом:

4. Далее переходим на закладку «Вычеты» . Она состоит из 4 страниц, на каждой из которых указывается информация соответственно о стандартных, социальных и имущественных вычетах, а также о вычетах при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок.

На представленной странице отражаются стандартные налоговые вычеты.

В строке Предоставить стандартные вычеты необходимо поставить галочку и выбрать те вычеты, которые вы получаете.

Программа позволяет учесть изменение в течение года размера вычетов на себя или на ребенка. Например, если с определенного месяца отчетного года родителю стали предоставлять «детский вычет» в двойном размере, надо отметить знак вопроса, то есть поставить точку рядом с этим знаком

Программа выдаст окно, в котором можно указать периоды, когда применялись те или иные вычеты. Их заполняют по коду вычета, совпадающему с тем, который стоит в справке 2-НДФЛ.

На этой же странице помесячно отражаются доходы и расходы для индивидуальных предпринимателей и лиц, осуществляющих частную практику.

Ставим галочку в строке «Предоставить социальные налоговые вычеты». Справа, в окне «Суммы, потраченные на обучение детей», нажимаем на и вводим сумму, затраченную на обучение ребенка - 25000 рублей, подтверждаем «Да».

Программа автоматически производит проверку полноты внесения сведений и их корректности с точки зрения правил заполнения декларации, однако налоговые расчеты программа не проверяет. Это лучше сделать вручную на этапе просмотра декларации.

Перед тем как распечатать, ее можно предварительно просмотреть, используя кнопку «Просмотр»

Для того, чтобы записать декларацию на электронный носитель, нажимаем «Экспорт» , декларация сохранится в формате xml. Затем декларацию необходимо распечатать.

Не забывайте на первом листе проставить количество листов документов, прилагаемых к декларации, а также поставить дату и свою подпись на каждом листе декларации.

В нашей статье вы найдете заполненный по всем правилам закона образец 3-НДФЛ за обучение, которое вы оплатили в свой адрес. Пример этой декларации поможет быстро заполнить бланк отчета и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за учебу.

Какой использовать бланк

За 2016 год образец заполнения 3-НДФЛ за обучение самого себя должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его актуальная версия последний по времени раз была отредактирована приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.

Скачать для заполнения образец 3-НДФЛ на вычет за обучение на нашем сайте можно абсолютно бесплатно по следующей прямой .

Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. Поэтому заполненная 3-НДФЛ на учебу образца 2016 года должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

Также отметим, что любой пример 3-НДФЛ за обучение будет не сильно отличаться от оформления декларации на иные вычеты. Особенно детские или социальные.

Основные правила и подходы

Есть несколько способов оформить декларацию с вычетом на собственное образование. Ваш пример заполнения 3-НДФЛ за обучение может быть выполнен:

1. От руки (в т. ч. на компьютере).
2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец заполнения 3-НДФЛ с вычетом за обучение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку.

Каждый образец налоговой декларации 3-НДФЛ за обучение требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

• Титульный лист;
• Лист Е1;
• Лист А;
• Раздел 2;
• Раздел 1.

В стандартной ситуации и/или когда заявлен только образовательный вычет, образец заполнения 3-НДФЛ за учебу будет состоять из 5 указанных листов. Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы.

Также обратите внимание на пример заполнения 3-НДФЛ на возврат за обучение, который будет в конце этой статьи. Мы учли, что согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

• до 50 копеек – во внимание не берут;
• 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Примерный образец 3-НДФЛ за обучение в 2016 году

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году трудилась в ООО «Гуру», где стабильно получала зарплату. Общий размер согласно справке 2-НДФЛ составил 460 000 рублей. Подоходный налог общество удерживало по ставке 13% и полностью перечисляло в казну.

Кроме того, в 2016 году Широкова оплатила своё обучение в вузе на заочном отделении. Общая сумма по договору с институтом составила 130 000 рублей. На основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ Широкова может рассчитывать на получение социального вычета по затратам на получение высшего образования.

Также в образце заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение от 2017 года будем исходить из того, что другие стандартные и социальные вычеты Широковой не положены. То есть в Листе Е1 она отразит только вычет за учёбу.

В строку 050 образца заполнения 3-НДФЛ за обучение в 2016 году Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.

В строке 070 образца заполнения 3-НДФЛ за обучение в 2016 году Широкова приводит НДФЛ с налоговой базы (340 000 р. × 13%).

Значение строки 080 она берет из справки 2-НДФЛ. Его же можно снова встретить в образце 3-НДФЛ за обучение в 2016 году. А именно – его приводят в строке 100 Листа А (см. далее).

Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату своего обучения можно вернуть.

Показатели для заполнения Листа А образца 3-НДФЛ на возврат за обучение в 2016 году заявитель должен брать из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить через бухгалтерию работодателя.

Заметьте, что облагаемый доход (согласно нашему образцу заполнения 3-НДФЛ 2017 за обучение – это 460 000 р.) должен быть указан с учетом предоставленных работодателем вычетов.

Наш пример 3-НДФЛ за обучение в 2016 году не предусматривает, что Широковой положены какие-либо еще вычеты. Поэтому в Листе Е1 она отражает только учебный. В ее случае размер дохода позволяет возместить налог в максимальном размере:

120 000 р. (вычет) × 13% = 15 600 р.

Схема заполнения деклараций 3-НДФЛ одинакова для всех видов налоговых вычетов. Однако в каждом случае имеются свои нюансы, в том числе и при оформлении документа для возмещения расходов на образование детей.

Что необходимо для заполнения 3-НДФЛ

Чтобы заполнить декларацию для возврата денег с оплаты обучения ребенка, потребуются:

1. Специальная компьютерная программа или распечатанный бланк 3-НДФЛ. Найти их можно на официальном сайте налоговой службы или взять в любом ее отделении.
2. Сведения об адресе по месту прописки родителя (включая почтовый индекс, код ОКАТО), а также код ИФНС, в которую будет сдаваться декларация.
3. Документы, которыми подтверждаются доходы родителя, желающего получить вычет, его расходы по оплате обучения ребенка, индивидуальные данные: первая страница гражданского паспорта; справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за год, соответствующий периоду возврата налога (в 2017 году можно вернуть деньги за 2014-2016 годы); квитанции об оплате образования; свидетельство ИНН.

Особенности заполнения декларации за обучение ребенка

Возврат части денежных средств, израсходованных на обучение ребенка, получает не сам ребенок, а один из его родителей, близких родственников (сестра, брат), опекунов, который произвел оплату. Декларация 3-НДФЛ заполняется аналогично случаю с собственным обучением. Отличий немного:

• в другом поле отражается сумма израсходованных средств;
• требуется другой набор подтверждающих документов;
• меняется максимально возможная сумма вычета.

Внимание! Декларация и заявление подаются от законного представителя ребенка - налогоплательщика и заполняются, соответственно, на его имя.

Для удобства оформления можно использовать образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение, позволяющий избежать ошибок и задержки возврата денежных средств.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Пошаговый порядок оформления декларации в специализированной программе следующий:

1. Задаются основные условия в первой вкладке «Задание условий» , открывающейся автоматически при запуске программы. В соответствующем поле проставляется код региональной инспекции ФНС, куда будет сдаваться декларация. При составлении документа работником предприятия, который не является бизнесменом и не имеет иных доходов, кроме зарплаты, менять больше ничего не надо. Первичные условия устанавливаются в программе по умолчанию, поскольку они являются типичными для большинства физических лиц.
   
2. На следующем этапе во вкладке «Сведения о декларанте» вносятся индивидуальные данные о лице, возвращающем деньги: фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, ИНН. Идентификационный номер можно узнать из специального свидетельства о нем или справки о доходах, полученной на работе. Вид документа выбирается из выпадающего списка – обычно это «паспорт». Адрес необходимо указать не фактический, а по месту регистрации. Для него предусмотрена дополнительная вкладка.
   
3. Дальнейший шаг – заполнение закладки «Доходы, полученные в РФ» . Сначала вносятся сведения об источнике доходов – компании, в которой работает получатель вычета: название, ИНН, ОКТМО. Вся информация имеется в справке 2-НДФЛ, взятой в бухгалтерии по месту работы. При нескольких местах работы заполняется каждое из них отдельно путем добавления.
   
4. Затем следует «Отражение доходов» – заработной платы и иных выплат, произведенных работодателем в году. Вносить их следует по месяцам с проставлением кода дохода. Здесь же указываются суммы налогов: исчисленные и удержанные. Все необходимые сведения берутся из формы 2-НДФЛ. Ставка налога выбирается 13%. Если имеются доходы, облагаемые по ставкам отличным от стандартного размера, необходимо отразить и их с указанием конкретной ставки по ним. Например, предпринимательская прибыль, доход от реализации имущества и др.
5. Последний шаг – заполнение закладки «Вычеты» . В первую очередь отражаются стандартные вычеты, предоставленные на работе в течение года (из справки 2-НДФЛ). Далее, перейдя на вкладку для социальных налоговых вычетов, нажать плюс в окне «суммы, уплаченные за обучение детей» и внести в открывшемся поле израсходованную и документально подтверждаемую сумму расходов.
   

После внесения всей информации программа автоматически заполнит и проверит документ. При обнаружении ошибок, будет возможность их исправления.

Внимание! Распечатывать декларацию нужно в двух экземплярах: один – для налогового органа, второй – для налогоплательщика, претендующего на вычет.

Как видно, проще всего правильно заполнить 3-НДФЛ на вычет за обучение ребенка с помощью программы. При ручном оформлении потребуется выяснение различных кодов: видов документов, доходов, категорий налогоплательщиков и пр.

Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за обучение за ребенка

Помимо пошаговой инструкции, разобраться с заполнением помогает при получении налогового вычета за обучение, заполненный профессиональным бухгалтером.

Исходные данные для примерной декларации:

Налогоплательщик И.И.Иванов заплатил за получение образования своим ребенком в 2016 году денежные средства в размере 40 тысяч рублей. Место его работы в этом периоде – ООО «Тюльпан». Общий доход И.И.Иванова за год у данного работодателя составил 1 000 000 рублей. Уплаченный предприятием НДФЛ – 130 000 рублей. Сумма налога, подлежащая возврату из государственной казны И.И.Иванову, составляет 5200 рублей (40 000 * 13%).