Эффективные методы привлечения вкладов. Привлечение денежных средств населения во вклады

1. Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом.

2. В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков.

Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор является недействительным (статья 168).

3. Если иное не установлено законом, последствия, предусмотренные пунктом 2 настоящей статьи, применяются также в случаях:

привлечения денежных средств граждан и юридических лиц путем продажи им акций и других ценных бумаг, выпуск которых признан незаконным;

привлечения денежных средств граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию и осуществление вкладчиком других прав, предусмотренных правилами настоящей главы.

Комментарий к Ст. 835 ГК РФ

1. Банк и небанковская кредитная организация, желающие получить право на привлечение денежных средств во вклады, должны отвечать определенным требованиям. Так, согласно п. 1 комментируемой статьи право банка на привлечение денежных средств во вклады должно основываться на соответствующей лицензии. В соответствии со ст. 13 Закона о банках лицензии на осуществление банковских операций, включая привлечение вкладов, выдаются кредитным организациям ЦБ РФ без ограничения сроков их действия.

Порядок выдачи банковских лицензий установлен Законом о банках и Инструкцией ЦБ РФ от 14 января 2004 г. N 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (далее — Инструкция ЦБ РФ N 109-И).

———————————
Вестник Банка России. 2004. N 15.

2. Законодательством установлены две различные процедуры приобретения права на привлечение вкладов юридических и физических лиц.

Во-первых, законодательство не предусматривает какой-либо специальной лицензии для привлечения во вклады средств юридических лиц. Банк или небанковская депозитно-кредитная организация могут проводить такие операции, имея свою обычную лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (п. п. 8.2.1, 8.2.2 и 8.3.2 Инструкции ЦБ РФ N 109-И).

Во-вторых, правом на привлечение вкладов от физических лиц может обладать только банк, имеющий следующие виды лицензий (так называемые сберегательные лицензии):

— лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

— лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

3. Для получения сберегательной лицензии банк должен отвечать определенным требованиям.

Во-первых, сберегательная лицензия может быть предоставлена банку, с момента государственной регистрации которого прошло не менее двух лет. Этот срок исчисляется с даты государственной регистрации. При слиянии банков в расчет принимается дата более ранней регистрации. С преобразованием банка этот срок не прерывается. Однако ст. 36 Закона о банках предусмотрела исключение из этого правила. Ею предусмотрено, что лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлена вновь регистрируемому банку или банку, с даты государственной регистрации которого прошло менее двух лет, при соблюдении следующих условий:

а) размер собственных средств (капитала) этого банка составляет величину не менее 3 млрд. 600 млн. рублей;

б) банк соблюдает установленную нормативным актом Банка России обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Во-вторых, такой банк должен уже иметь лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) (п. 14.1.4 Инструкции ЦБ РФ N 109-И) на момент обращения в ЦБ РФ с ходатайством о предоставлении «сберегательной» лицензии. Последняя выдается дополнительно к основной.

В-третьих, банк должен отвечать требованиям Банка России для участия в системе страхования вкладов (см. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее — Закон о страховании вкладов), а также п. 14.2 Инструкции ЦБ РФ N 109-И).

———————————
Собрание законодательства РФ. 2003. N 52 (ч. 1). Ст. 5029.

В-четвертых, банк должен отвечать экономическим требованиям Банка России, перечисленным в п. 13.1 Инструкции ЦБ РФ N 109-И.

4. Пунктом 2 комментируемой статьи предусмотрены разные правовые последствия приема вклада без соответствующей лицензии Банка России в зависимости от того, является ли вкладчик физическим или юридическим лицом.

Вкладчик — физическое лицо вправе (но не обязан) потребовать немедленного досрочного возврата суммы вклада, а также уплаты процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных ему убытков. При этом проценты, обусловленные договором, не выплачиваются. В подобных случаях договор является оспоримым.

Если вкладчик — юридическое лицо, то депозитный договор признается недействительным по ст. 168 ГК РФ (ничтожная сделка) с применением последствий, предусмотренных п. 1 ст. 167 ГК РФ. Лицо, принявшее депозит, обязано вернуть сумму вклада как неосновательно полученное имущество (ст. 1102 ГК), а также возместить вкладчику неполученные доходы (ст. 1107 ГК), в том числе проценты, установленные ст. 395 ГК РФ.

5. Последствия, предусмотренные п. 2 комментируемой статьи, распространены п. 3 этой же статьи на случаи, когда привлечение денежных средств было оформлено не договором банковского вклада, а с помощью сделки иной правовой формы (например, векселем, облигацией и иными ценными бумагами). Пункт 3 комментируемой статьи направлен на борьбу с различными способами обхода норм о защите прав вкладчиков-граждан.

Правом на привлечение денежных средств во вклады (депозиты) обладают кредитные организации, которые имеют соответствующее разрешение Банка России (п. 1 ст. 835 Гражданского кодекса РФ).

Право на привлечение денежных вкладов юридических лиц имеют все банки, обладающие лицензией на осуществление банковских операций. В зависимости от имеющихся у банка лицензий разница заключается лишь в том, в какой валюте могут привлекаться вклады: только в рублях или в рублях и иностранной валюте.

Из небанковских кредитных организаций правом на привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок) обладают небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции.

Право на привлечение вкладов физических лиц имеют банки, обладающие следующими лицензиями:

На привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

На привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

Генеральной лицензией.

Такие лицензии предоставляют право банку на привлечение денежных средств физических лиц во вклады и на открытие и ведение их банковских счетов.

Перечисленные лицензии, по общему правилу, могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет (ч. 3 ст. 36 ФЗ "О банках и банковской деятельности").

Небанковским кредитным организациям такие лицензии выдаваться не могут.

1.4. Вкладчики

Лицами, на имя которых внесены вклады в кредитных организациях (вкладчиками), могут быть физические лица, юридические лица, а в случаях, прямо указанных в федеральных законах, - государственные или муниципальные органы, имеющие право распоряжаться бюджетными средствами.

Что касается физических лиц, то вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства (ст. 37 ФЗ "О банках и банковской деятельности).

Вносить вклады в банки и самостоятельно распоряжаться ими физические лица могут начиная с 14-летнего возраста (пп. 3 п. 2 ст. 26 Гражданского кодекса РФ).

При внесении вклада в банк на имя третьего лица это лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами, если иное не предусмотрено договором банковского вклада.

До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств (ст. 842 Гражданского кодекса РФ).

В качестве вкладчиков могут выступать и кредитные организации, размещая денежные средства в других кредитных организациях или в Банке России. Такие операции рассматриваются как одна из форм межбанковского кредитования.

Согласно ч. 3 ст. 30 ФЗ "О банках и банковской деятельности" вкладчики могут иметь любое количество вкладов и соответственно депозитных счетов в любой валюте, если иное не установлено федеральным законом. Для физических лиц это дополнительно предусмотрено вч. 2 ст. 37 ФЗ "О банках и банковской деятельности".

В качестве исключения, предусмотренного федеральным законом, можно привести ст. 236 Бюджетного кодекса РФ, согласно которой размещение бюджетных средств на банковских депозитах не допускается, за исключением случаев, предусмотренных этим Кодексом.

Порядок размещения бюджетных средств на банковские депозиты определяется соответственно Правительством РФ и высшими исполнительными органами государственной власти субъектов РФ. При этом требования к кредитным организациям, в которых в качестве исключения могут размещаться средства бюджетов субъектов Российской Федерации на банковские депозиты, должны соответствовать требованиям, установленным Правительством РФ к кредитным организациям, в которых могут размещаться средства федерального бюджета на банковские депозиты.

Вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые на возвратной основе физическими лицами в целях хранения и получения дохода, на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Вклады могут принимать банки, имеющие соответствующую лицензию, выдаваемую Банком России, и участвующие в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках. Участие в системе страхования вкладов в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» обязательно для всех банков.

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, кроме того, несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителей, вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими.

Вкладчики могут иметь неограниченное количество вкладов в одном или нескольких банках и распоряжаться своими вкладами, а также получать доход и совершать безналичные расчеты в соответствии с договором вклада.

Договор банка со вкладчиком

При поступлении денежных средств во вклад или депозит с вкладчиком заключается договор. Договор оформляется в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается клиенту. В зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий их возврата банк может дифференцировать свои процентные ставки.

При этом в нем должны быть указаны и согласованы порядок выплаты процентов по вкладу (с капитализацией, без капитализации) и сроки (день, месяц, квартал, год.). В случае отсутствия этих условий в договоре уплата процентов осуществляется ежеквартально, а невыплаченные проценты увеличивают сумму вклада (капитализация), на которую потом начисляются проценты.

Денежные средства во вклад или депозит могут приниматься на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Однако, по договору банковского вклада любого вида, банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Причем данное правило является императивным, т.е. условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

Заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение им денежных средств во вклады может быть удостоверено сберегательной книжкой. Сберегательная книжка является одной из форм договора банковского вклада. Особенность оформления вклада в виде сберегательной книжки заключается, прежде всего, в том, что такая форма характерна для взаимоотношений между вкладчиком – гражданином и банком. Сберегательная книжка может быть как именной, так и на предъявителя, причем сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой. Оба вида сберегательных книжек должны содержать информацию о банке и состоянии вклада. Именная сберегательная книжка, по существу, представляет собой документ, удостоверяющий заключение договора банковского вклада и внесение денежных средств во вклады.

Отсутствие именной сберегательной книжки при явке клиента в банк не является препятствием в распоряжении вкладом, так как обязательственные правоотношения между вкладчиком и банком возникают из договора банковского вклада, подписанного сторонами. Именная сберегательная книжка в случае ее утраты или повреждения может быть заменена вкладчику по его заявлению. Сберегательная книжка на предъявителя, является ценной бумагой, представляет собой документ, удостоверяющий имущественные права, осуществление ил передача которых возможны только при его предъявителя (ст.142 ГК РФ).
Сберегательная книжка на предъявителя должна не только оформлять внесение гражданином денежных средств на депозитный счет в банке, но и удостоверять все его права как вкладчика. Поэтому никакой иной документ, кроме как сберегательная книжка на предъявителя, не может служить банку основанием для выдачи вклада, выплаты процентов и исполнения иных распоряжений вкладчика. Замена сберегательной книжки на предъявителя в случае ее утраты банком не производится. Поскольку сберегательная книжка находится у вкладчика, данные о вкладе, указанные в ней, могут не отражать истинного состояния вклада (например, в случае пополнения вклада третьим лицом, начисление процентов и т.д.).

В том случае, если в лицевом счете сделаны записи, которых нет в сберегательной книжке, при посещении вкладчиком банка производятся соответствующие записи в его вкладную книжку. Записи в сберегательной книжке отражают все приходные и расходные операции по вкладу (депозиту), после каждой записи выводится остаток вклада.
Все записи в сберегательной книжке заверяются уполномоченными сотрудниками банка. Данные, которые отражены в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов между банком и вкладчиком, если не доказано иное.
Каждому вкладчику на каждый вид вклада открывается лицевой счет. При совершении операций по счету вклада в обязательном порядке проверяется соответствие подписей на документах по счету с образцом подписи вкладчика.

Бухгалтерские проводки

Учет вкладов физических лиц ведется на пассивном счете 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц». В разрезе этого счета ведутся балансовые счета второго порядка по срокам привлечения денежных средств:

до востребования;
на срок до 30 дней;
на срок от 31 до 90 дней;
на срок от 91 до 180 дней;
на срок от 181 до 1 года;
на срок от 1 года до 3 лет;
на срок свыше 3 лет.

Открытие депозитного счёта физическому лицу оформляется проводкой:

Дт 20202 «Касса кредитных организаций»
Кт 423 «Депозиты и прочие привлечённые средства физических лиц» – на сумму депозита, полученного в кассу банка.

Возврат суммы депозита оформляется обратной проводкой:

Дт 423 «Депозиты и прочие привлечённые средства физических лиц»
Кт 20202 «Касса кредитных организаций» – на сумму депозита, выплаченного из кассы банка.

При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.

В случаях, когда срочный либо другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, или банк имеет право предусмотреть в договоре пониженную процентную ставку по досрочно изымаемым вкладам и депозитам.

Банк обязан начислять на сумму вклада проценты, размер и порядок начисления которых определяются в договоре по соответствующему вкладу. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере ставки банковского процента (ставки рефинансирования) на день платежа (п.1 ст . 838 ГК РФ ).

Банк может предусмотреть в договоре право в одностороннем порядке изменять процентную ставку по вкладу до востребования. При этом в случае уменьшения размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным вкладчиком по истечении месяца с момента сообщения, если иное не предусмотрено договором. Форма сообщения не регламентируется. Это могут быть объявления в средствах массовой информации либо в помещении банка и др. Способ уведомления вкладчика может быть оговорен в договоре.

По вкладам, внесенным физическими лицами, на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств, то есть «срочным вкладам», определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям (п.1 ст. 839 ГК РФ).

Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.

Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Проценты на привлеченные и размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

При этом проценты, начисленные за последние календарные дни отчетного месяца, приходящиеся на нерабочие дни, должны быть отражены по соответствующим счетам бухгалтерского учета в балансе банка на первое число месяца, следующего за отчетным.

Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных лицевых счетах сумм причитающихся к уплате (получению) процентов должны осуществляться либо в последний рабочий день отчетного месяца (в этом случае проценты за последние выходные дни отчетного месяца начисляются на остаток по соответствующему счету на конец последнего рабочего дня отчетного месяца), либо в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным (непосредственно при формировании баланса на 1-е число месяца, следующего за отчетным). Выбор дня, в который осуществляются соответствующие бухгалтерские проводки, определяется в соответствии с принятой банком Учетной политикой банка.

Текущие проценты, начисляемые и выплачиваемые по вкладам в течение одного, месяца оформляются проводками:

Дт 70606 «Расходы»
Кт 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» – на сумму выплачиваемых процентов причислением к основной сумме вклада;
Кт 20202 «Касса кредитных организаций», 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций – при уплате процентов через кассу.

Отражение начисленных процентов в том случае, если дата начала периода начисления процентов и дата уплаты начисленных процентов приходятся на разные месяцы или если проценты не причисляются к вкладу, оформляется проводкой:

Дт 70606 «Расходы»
Кт 47411 «Начисленные проценты по вкладам» – на сумму начисленных процентов.

Фактическая уплата банком – заемщиком процентов без нарушения сроков сопровождается записями:

Дт 47411 «Начисленные проценты по вкладам»
Кт 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» – зачисление начисленных процентов на счета по учету депозитов физических лиц.
Дт 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц»
Кт 20202 «Касса кредитных организаций», 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков» – выплата наличных денежных средств через кассу банка.

Если процентная ставка, начисляемая по вкладам и депозитам (за исключением срочных пенсионных вкладов, внесенных на срок не менее шести месяцев), превышает ставку рефинансирования Банка России, а по вкладам в иностранной валюте – 9 %, то в части превышения сумма облагается налогом на доходы физических лиц. Ставка налога для физических лиц резидентов составляет 35%, для нерезидентов – 30%.

Обязанность у банка по удержанию налога на доходы физических лиц с сумм начисленных процентов по вкладам не возникает до момента первого обращения физического лица к вкладу. Датой получения дохода в календарном году является дата выплаты дохода (включая авансовые выплаты) физическому лицу, либо дата перечисления дохода физическому лицу.

Выносят все

В октябре вкладчики сняли средств с банковских счетов на сумму порядка 300 млрд руб., что на 200 млрд руб. больше по сравнению с сентябрем, подсчитали в Банке России. Однако в ЦБ рассчитывают, что в ноябре-декабре отток вкладов из банков прекратится. По мнению аналитиков, это произойдет лишь в случае стабилизации на валютном и банковском рынках.

Как заявил вчера директор департамента банковского регулирования и надзора ЦБ Алексей Симановский, в октябре вкладчики забрали из российских банков около 6%. Глава Агентства по страхованию вкладов (АСВ) Александр Турбанов оценивает этот показатель в размере 5-7%. В абсолютном выражении отток вкладов физических лиц может составить от 294,5 млрд до 412,3 млрд руб., в то время как в сентябре вкладчики сняли 87,9 млрд руб., или 1,5% от общего объема депозитов.

В крупных банках был зафиксирован приток вкладов. "Чистый приток вкладов в прошлом месяце составил больше 2,5 млрд руб., - рассказал РБК daily директор департамента розничного бизнеса ВТБ 24 Георгий Горшков. - При этом за октябрь было открыто более 17 тыс. депозитных счетов, что в 2,3 раза выше, чем среднемесячный показатель за девять месяцев текущего года. Многие клиенты открыли счета, но еще не успели перевести на них деньги".

Действия вкладчиков вполне объяснимы. Согласно опросу Всероссийского центра изучения общественного мнения (ВЦИОМ), потерять свои вклады в банках боятся около 13% россиян. Причиной этого 20% россиян называют страх перед инфляцией, 12% - неуверенность в политической и экономической ситуации в стране, 11% опасаются повторения дефолта 1998 года, у 10% граждан нет доверия к отечественной банковской системе, еще 9% россиян опасаются возможного банкротства банков и лишь 5% - последствий мирового финансового кризиса.

Тем не менее Алексей Симановский ожидает, что в ноябре-декабре ситуация изменится. "В ноябре текущего года наблюдалась тенденция к снижению оттока вкладов, - сказал г-н Симановский. - Если отток по итогам месяца и будет, то гораздо ниже, чем в октябре". Александр Турбанов считает, что в декабре можно рассчитывать на приток вкладов. Аналитик компании "Брокеркредитсервис" Денис Мухин считает отток вкладов на уровне 6% от общего объема вкладов достаточно значительной суммой, при этом он отмечает, что основной отток вкладов идет из средних и малых банков, для которых этот ресурс является стратегически важным в условиях закрытости рынков долгового капитала.

"Отток депозитов на уровне 6% - это достаточно большая цифра, но она еще не критична для банков, - считает аналитик ИК "ЮниКредит Атон" Рустам Боташев. - У банковской системы достаточно наличных средств, чтобы покрыть порядка 30% оттока от общего объема депозитов физических лиц". По поводу возможного притока вкладов в декабре не все аналитики столь оптимистичны, как ЦБ и АСВ. "Рубль продолжает слабеть, новости макроэкономического характера остаются негативными, поэтому вкладчики скорее всего продолжат снимать вклады и конвертировать их в валюту", - говорит Денис Мухин. В то же время аналитик ФК "Уралсиб" Леонид Слипченко не исключает притока в декабре вкладов, также отмечая, что "скорее всего в ноябре будет просто перераспределение между депозитами: увеличится объем депозитов в крупных банках и уменьшится в средних и малых банках".

"В любом случае до конца года вкладчик должен успокоиться: ряд мер со стороны государства отчетливо демонстрирует поддержку банковского сектора, - говорит первый зампред правления Москоммерцбанка Людмила Лебедева. - Есть уже первые результаты, когда была восстановлена платежеспособность таких крупных банков, как Связь-банк, "Глобэкс", Русский банк развития и "КИТ Финанс". Если не будет чистого прироста вкладов, то, по меньшей мере, тренд должен измениться". По словам Рустама Боташева, доверие к банковской системе восстановится и вкладчики понесут средства обратно во вклады, если власти продолжат санировать проблемные банки, а АСВ будет вовремя выплачивать средства по вкладам банков, потерявших лицензию.

Банковское право Рождественская Татьяна Эдуардовна

1. Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады: общие положения

Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) – банковская операция, в силу которой происходит привлечение кредитными организациями денежных средств от неопределенного круга лиц на основании различных гражданско-правовых сделок.

Важной особенностью привлечения денежных средств в качестве банковской операции является то, что круг лиц, от которых привлекаются средства, не определен. Это позволяет отличать данную операцию от действий различных кредитных кооперативов , которые привлекают вклады своих участников с последующей выдачей накопленных средств в качестве займов.

Привлечение денежных средств может происходить в силу гражданско-правовых сделок займа, в том числе таких видов заимствований, как кредит, при выпуске векселя, при эмиссии облигаций и иных ценных бумаг, имеющих аналогичную экономическую природу (различных нот, известных иностранному праву, и т. д.). Указанная деятельность по своим экономическим последствиям имеет много общего с деятельностью по привлечению денежных средств во вклады. Тем более что средства, привлеченные в качестве кредита или займа, могут быть впоследствии размещены в виде займов (эту деятельность, например, осуществляют различные фонды по финансированию предприятий малого бизнеса).

Вместе с тем в силу закона лицензируется именно привлечение средств во вклады. Данное обстоятельство связано с тем, что во вклады денежные средства направляются прежде всего с целью сбережения. Когда лицо приобретает вексель или облигацию, то оно фактически осуществляет предпринимательскую деятельность на рынке ценных бумаг, т. е. идет на известный риск, пытается за счет этого риска получить дополнительную прибыль. Ограничение с помощью лицензирования заемщика принимаемых на себя заимодавцем рисков снижает ту прибыль, на которую рассчитывает заимодавец. Напротив, лицензирование банковской деятельности необходимо для того, чтобы насколько возможно снизить риски вкладчиков.

В то же время, вопреки расхожему мнению, привлечение денежных средств во вклады не связано только со сделкой банковского вклада. Понятие вклад, употребленное в Законе о банках, не было в нем раскрыто. В практике лицензирования деятельности банков, привлекающих средства физических лиц, оказались связанными денежные средства, привлекаемые по договору банковского вклада и находящиеся на счете физического лица по договору банковского счета. Независимо от того, на основании какой сделки средства привлечены банком, они обеспечиваются одинаковой правовой и экономической защитой (в частности, в рамках процедур банкротства банков). Поэтому вполне обоснованно вклад в Законе о страховании вкладов (ст. 2) определяется как денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада. Поэтому осуществление банковской операции «привлечение денежных средств во вклады» может быть связано как с договором банковского вклада, так и с договором банковского счета. В случае договора банковского счета вкладом признаются средства, которые приняты кредитной организацией для клиента от него самого или от третьих лиц.

В осуществлении же банковской операции привлечения во вклады денежных средств физических лиц существуют свои особенности. Право на привлечение во вклады денежных средств юридических лиц любой банк получает с момента получения лицензии. В соответствии со ст. 36 Закона о банках право на привлечение денежных средств во вклады физических лиц банки получают по истечении двух лет с даты государственной регистрации и при условии их участия в системе страхования вкладов. Только в случаях, когда уставный капитал банка составляет не менее 3 млрд 600 млн руб., банк может получить соответствующую лицензию до истечения двухлетнего срока.

Если сделки осуществляются в соответствии с положениями ГК РФ, то фактические действия, в частности порядок начисления процентов, определяются нормативными актами Банка России (например, Положением Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» ).

Из книги Финансы и кредит автора Шевчук Денис Александрович

31. Роль займов юридических и физических лиц. Заемные средства как финансовый рычаг В роли займодавца по обычному договору займа могут выступать любые юридические и физические лица.Финансовый рычагFinancial leverage; GearingФинансовый рычаг - совокупное воздействие на уровень

Из книги Финансы и кредит автора Шевчук Денис Александрович

120. Лизинг - специфическая форма заемных средств. Займы юридических и физических лиц, их особенности Сегодня многие российские предприятия испытывают трудности, связанные с привлечением долгосрочных финансовых ресурсов на покупку основных средств, а также с

Из книги Займы и кредиты: бухгалтерский учет и налогообложение автора Панченко Т М

4. Привлечение денежных средств небанковскими организациями Механизм получения займов подробно прописан в § 1 главы 42 ГК РФ.Согласно ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банк является кредитной организацией, которая имеет исключительное право

автора

Глава 12 Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) Нормативная база1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г.