Банк осуществляет контроль за выполнением условий кредитного договора, главная цель которого - обеспечить регулярную уплату очередных взносов в погашение ссуды и процентов по долгу. Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.
Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождения финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учитывать, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, нанесенный банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами:
- подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов;
- увеличиваются административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала;
- повышается угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
- средства могут быть заморожены в непродуктивных активах;
- возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привело его на грань банкротства.
Основные причины возникновения трудностей с погашением ссуд могут быть по вине как банка, так и заемщика. Рассмотрим некоторые из них.
- Ошибки, допущенные персоналом банка при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее часто встречаются следующие нарушения:
- недостаточно строгое отношение к заемщику;
- непрофессионально проведенный финансовый анализ;
- плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знакомства кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли;
- недостаточное обеспечение ссуды;
- ошибки в документальном оформлении ссуды;
- плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды.
- Неэффективная работа компании, получившей ссуду:
- слабое руководство;
- ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;
- неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана рекламной кампании, ошибок в оценке будущих рынков;
- слабый контроль за финансами компании.
Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, изменение законодательства, технологические прорывы.
Трудности с погашением кредитов редко возникают внезапно. Как правило, имеются многочисленные тревожные сигналы, позволяющие заподозрить, что финансовое положение заемщика ухудшается и что выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще превратится в безнадежный долг.
Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем: анализа финансовых отчетов, личных контактов с должником, сообщений третьих лиц, сведений из других отделов банка.
В период действия кредита заемщик обязан представлять банку балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о поступлении наличности и другие материалы. Их тщательный анализ и сопоставление с прошлыми отчетами может указать на возникающую опасность. Банк должен обратить внимание на:
- непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;
- резкое увеличение дебиторской задолженности;
- замедление оборачиваемости оборотных средств;
- снижение коэффициентов ликвидности;
- снижение объема продаж;
- рост просроченных долгов;
- неуплату налогов и платежей во внебюджетные фонды;
- частые просьбы по изменению срока гашения ссуды;
- наличие тенденции к снижению прибыльности предприятия и т.д.
Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с клиентом: посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что позволяет выявить наличие неустанонленного оборудования, незанятого персонала, избыточных запасов. Банковских работников должны насторожить такие факты, как:
- изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;
- резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;
- замена ключевых сотрудников;
- плохое составление финансовых отчетов;
- установление нереальных цен на продукцию;
- создание спекулятивных запасов.
Банк может насторожить изменение взаимоотношений заемщика с другими деловыми партнерами, что выражается в получении запросов о кредитоспособности заемщика в связи с его просьбами о предоставлении льгот в оплате товаров или о компании со стороны новых ее кредиторов; извещений страховой компании об аннулировании страховки из-за неуплаты страховых премий.
Наконец, другие отделы банка могут сообщить важные сведения о значительном сокращении остатков на банковском счете клиента, о выдаче им чеков без покрытия. При выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необходимо немедленно принять меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант - разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании, который может включать: продажу активов, сокращение накладных расходов, изменение маркетинговой стратегии, смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.
Если намеченная программа проходит успешно, то ссуда достаточно быстро погашается. Если ситуация осложняется, то могут быть следующие варианты:
- ссуду удается вернуть после продажи залога;
- погашению ссуды предшествует решение суда о банкротстве и реализации активов заемщика;
- если банком не были приняты меры своевременно, он несет убытки.
При продаже залога следует прежде всего проверить все документы и установить безусловное право банка на распоряжение залогом. При этом выясняются возможности реализации залога с целью покрытия всех издержек банка, связанных с данным кредитом.
В случае объявления заемщика банкротом банк должен действовать без промедлений, поскольку при необходимости в этом случае платить ГНИ, внебюджетным фондам, страховой компании он окажется в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения, долга. В этом случае гарантии возвращения средств нет.
Использование РВПС осуществляется при списании основного долга с банка в случае его безнадежности и нереальности к взысканию по решению совета банка.
Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск, то есть вероятность невозврата выданных банком кредитов, предоставляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Именно поэтому управление кредитным рисками является основным в банковском деле. Подавляющее число банкротств кредитных организаций обусловлено неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем.
Все меры, предпринимаемые коммерческими банками с целью взыскания проблемной задолженности, можно разделить на судебные и внесудебные. По общему мнению участников кредитного процесса, обращение в суд гораздо менее эффективно, чем внесудебное решение, например путем перепродажи долговых обязательств. В свою очередь в числе судебных и внесудебных мер также можно выделить несколько основных направлений работы с проблемных заемщиком.
Таблица 4
С точки зрения эффективности усилий, затраченных кредитной организацией на возврат долга, в случае юридического лица наиболее целесообразно изначально применять юридические меры. Что касается физических лиц, то большое воздействие должны оказать «мягкие» меры психологического воздействия, включая каждодневные напоминающие звонки, извещение поставить в известность работодателя заемщика и его ближайшего окружения (соседей, коллег по работе) и т.д. Основная проблема не выйти за рамки законодательного поля и не превратиться из кредитора в шантажиста-вымогателя. Например, в США в качестве элемента, балансирующего процесс применения мер воздействия на должников действует специальный нормативный акт (Fair Debt Collection Practices Act), направленный на регулирование деятельности по взысканию кредитов и регулирование отношений должников со специальными организациями (коллекторскими агентствами).
Финансовый кризис внес существенные коррективы в структуру кредитов и вкладов физических лиц. Поскольку зарубежные партнеры российских предпринимателей предпочитали производить расчеты в твердой валюте, за 2008 г. темп прироста валютных кредитов, по данным Банка России, составил 57,9%, а ссудная задолженность в целом увеличилась на 34,5%. Вклады физических лиц в валюте выросли в 2,4 раза, а в рублях сократилось на 3,6%.
За 2009 г. вклады в валюте выросли к 01.01.2010 на 125,4, а в рублях - на 127,1%. Ссудная задолженность всех клиентов сократилась на 2,5%, тогда как задолженность по кредитам в иностранной валюте только на 1%. Уменьшение задолженности по кредитам в иностранной валюте при более низком росте ресурсной базы в 2009 г. говорит о том, что банки и их клиенты (заемщики и вкладчики) понимают растущие валютные риски.
Принятую во вклады иностранную валюту банки размещают преимущественно в валютные кредитные операции, которым также свойственен повышенный уровень риска (кредитный плюс валютный). Это требует особого подхода при классификации таких займов, а также формирования по ним резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в большей сумме, чем по кредитам, выданным в рублях.
Согласно данным Банка России за 2009 г. ситуация с возвратом ссуд ухудшилась: по рублевым кредитам доля просроченной задолженности увеличилась с 2,4 до 6,8; по кредитам в иностранной валюте - с 1,4 до 4,2%, т.е.е по рублевым кредитам - в 2,8 раза, а по кредитам в иностранной валюте - в 3 раза.
При оценке риска невозврата кредитов в иностранной валюте имеет важное значение, в какой валюте заемщик получает доход. Если он генерируется только в рублях, то в случае девальвации рубля у заемщика могут возникнуть осложнения при погашении кредита и уплате процентов. Дополнительный риск (ДР) можно рассчитать по формуле:
ДР=(Пв+ПЧКв) : (ЧДр) * 100%,
где Пв - проценты к выплате за кредит в иностранной валюте за отчетный период;
ПЧКв - погашаемая часть основной суммы кредита в валюте за отчетный период;
ЧДр - чистый доход заемщика в рублях до возврата основной суммы долга, уплаты процентов за кредит и налогов.
Согласно рассчитанному значению ДР и категории кредита, определенной в установленном порядке, к положенному размеру отчислений в РВПС следует добавить дополнительные отчисления. Окончательная величина отчислений в резерв (ООР) рассчитывается по формуле:
ООР=(ДОв + ПОПС) * К,
где ДОв - процент дополнительного отчисления в РВПС по кредитам в иностранной валюте; ПОПС - процент отчислений, определенный согласно профессиональному суждению о качестве кредита; К - сумма классифицируемого кредита в иностранной валюте.
Например, если кредит классифицирован как нестандартный, согласно Положению ЦБ РФ № 254-П и профессиональному суждению отчисление в РВПС должно составить 15% от суммы кредита, а ДР быть равным 40%, в этом случае дополнительно необходимо отчислить в резерв еще 7% (ДОв - см.в табл.5),т.е. общая величина отчислений в резерв - 22%.
Таблица 5. Дополнительные отчисления в РВПС по кредитам в иностранной валюте
В таблице 5 не приводятся кредиты, классифицируемые как проблемные и безнадежные, так как по ним уже предусмотрено отчисление в резерв в размере 100%. Если по проблемному кредиту все-таки отчисление составит менее 100%, то следует добавить еще 25% или менее, чтобы в сумме эта величина не превысила сумму кредита (например,80%+20%=100% или 70%+25%=95%).
Учитывая, что предлагаемая методика увеличит объем работы, связанной с проведением классификации ссуд, можно ограничить ее применение только по отношению к крупным займам, представленным банкам юридическим лицам.
Выдача банковских займов в иностранной валюте сопряжена с усилением риска невозврата, чему дополнительно способствует валютный риск, проявляющийся в росте курса и несоответствии валюты, в которой заемщик получает доход. Но, несмотря на дополнительные расходы и трудозатраты, предлагаемый подход к учету риска при выдаче кредита в иностранной валюте позволит банка не только заблаговременно обнаружить негативные тенденции в способности заемщика возвратить ссуду, но и создать адекватный источник на случай, если кредит окажется безнадежным.
Просроченная задолженность, неликвидная недвижимость в качестве залогов - с этой проблемой столкнулись российские банки в середине 2009 г. Сегодня ситуация несколько стабилизировалась. По тем объектам, по которым заемщики смогли договориться с банками, задолженности были реструктурированы, но остальные стали для кредитных организаций проблемными активами.
Прежде чем выбрать приемлемый инструмент реализации проблемного актива, банку необходимо произвести инвестиционный анализ - что можно делать с этим объектом, какова его текущая ликвидность, возможно ли повысить его доходность в будущем. В каждом конкретном случае должна быть разработана своя схема реализации.
Анализом портфеля проблемных активов должно заниматься специальное подразделение в структуре банка. Это может быть рабочая группа либо вновь созданный департамент, которые самостоятельно или с помощью консультантов будут определять наиболее оптимальный вариант: досрочная продажа с дисконтом, временное удержание, развитие (позиционирование и реконцепция), строительство, эксплуатация.
Рассмотрим конкретные инструменты работы с залоговыми объектами - коммерческой недвижимостью или земельным участком.
1. Временное удержание и управление. Кредитная организация оставит себе залоговый объект, если он качественный, с рентным доходом, приносящий прибыль, и если банк может позволить себе содержать его (затраты на персонал, эксплуатацию здания, налоги на землю и имущество и т.д.) до полного восстановления рынка. Следующим шагом будет поиск возможностей повысить ликвидность залогового объекта. По сути, речь идет о реконцепции, коммерческом и техническом аудите.
Однако вновь созданная структура качественно обслуживать объект сможет не раньше чем через 6-12 месяцев. Так что значительную часть деятельности по работе с проблемными активами логичнее передать на аутсорсинг - это поможет избежать излишних финансовых потерь.
Профессиональная управляющая компания (УК) сможет приступить к работе на объекте уже через 1-1,5 месяца. Естественно, обслуживание объекта с помощью компании, у которой управление является профильным бизнесом, обойдется дешевле. В работе у УК находится несколько подобных объектов, затраты на штат распределяются между ними, а остальная бонусная составляющая идет в привязке к рентному доходу с этого объекта, что мотивирует управляющую компанию повышать его ликвидность. Под профессиональным управлением объект будет приносить прибыль и компенсировать не только потери по затратам на его содержание, но и частично возмещать потери банка по кредиту.
Оптимальный вариант для кредитной организации - создать свою контролирующую структуру, которая будет по всем направлениям взаимодействовать с компаниями на аутсорсинге.
2. Вывод объекта на SPV. SPV (Special Purpose Vehicle) - это специализированная компания, подконтрольная банку, на баланс которой выводится проблемный актив. Таким образом, кредитная организация избавляется от отрицательного баланса на основном счете и повышает свой рейтинг. Подобную схему используют, например, Сбербанк Капитал и ВТБ Капитал.
Удачным может быть и такой вариант: вывести залоговый объект на SPV и через нее заниматься управлением и эксплуатацией. Преимущество в том, что у SPV отдельные бюджеты, которые к банку имеют опосредованное отношение и на его финансовую отчетность напрямую не влияют.
3. Перевод объекта в КЗПИФ. Перевод объекта в паи возможет в двух случаях. Первый - когда банк изъял проблемный актив и уже перевел его к себе на баланс. Инструментом будет закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости.
Второй - объект еще не изъят и остается кредит, который по всем признакам потребует вливания дополнительных средств. Инструмент - кредитный закрытый паевой инвестиционный фонд (КЗПИФ).
Механизм КЗПИФ выгоден при решении актуальных задач, стоящих сейчас перед большинством финансовых организаций. Главное здесь - оздоровление банка путем снятия с его баланса дефолтных активов без необходимости дополнительного резервирования денежных средств.
Рассмотри базовую схему создания КЗПИФ. Один или несколько квалифицированных инвесторов формируют закрытый фонд денежными средствами. В соответствии с Приказом ФСФР РФ от 09.12.2008 № 08-56/пз-н формирование ЗПИФ закладными по кредитам не разрешено. Деньги направляются на выкуп кредитов других банков, а инвестор взамен получает паи КЗПИФ, которые оформляет на своем балансе как «вложения в ценные бумаги». Паи могут быть ограничены в обороте или иметь листинг и торговать на бирже. Доходы, т.е. полученные проценты по задолженности, из фонда выплачиваются пайщикам либо накапливаются внутри фонда и реинвестируются.
Результат всех этих операций - закладные по кредитам идут в фонд, а банк на балансе получает паи и доход с этого фонда. Ликвидность при этом растет.
4. Перевод объекта в ЗПИФН. В данном варианте очевидны три плюса. Во-первых, на балансе банка возникает недвижимость или земельный участок, а ценные бумаги, которые освобождают кредитную организацию от уплаты налога на имущество или на землю. Сумма налоговых выплат доходит до 2,2% от балансовой стоимости здания, а экономия по налогу на имущество может быть в 2 раза больше, чем выплата организациям, обслуживающим фонд.
Во-вторых, появляется возможность оптимизировать также выплаты по налогу на прибыль. Пока полученные доходы находятся внутри фонда - налог на прибыль не выплачивается, он может реинвестироваться.
В-третьих, переведя все объекты в один фонд, можно компенсировать задолженность одного объекта другим, который лучше. Это особенно актуально для ситуации, когда проблемных объектов несколько, и все они имеют разную степень инвестиционной привлекательности.
Доходы внутри фонда можно реинвестировать, во что угодно - и в ценные банки, и в депозиты банка, причем даже своего. В последнем случае мультипликация процентов постепенно наращивает денежную массу внутри ЗПИФН. Ситуация с проблемным объектом оптимизирована, остается ждать восстановления рынка.
Поскольку банк является финансовой организацией, у него есть опыт и возможности оперировать ценными бумаги, которыми являются паи фонда. Их можно продать целиком или долями, вывести на подконтрольную структуру и управлять ею, продать закладные и т.д. - у банка имеется целый арсенал финансовых инструментов по работе с ценными бумаги. И если вдруг кредитная организация по каким-то причинам не может самостоятельно воспользоваться этим арсеналом, есть возможность обратиться в специализированные управляющие компании финансового рынка.
Инструменты работы с проблемными активами через паевые фонды - открытые, прозрачные, понятные и эффективные. При их использовании банк всегда может продать залоговый объект, которые реализуется от фонда, а полученный доход, распределяется между пайщиками.
5. Продажа через «голландский» аукцион. Любой аукцион в России воспринимается, как возможность приобрести тот или иной актив по заниженной стоимости. Но при закрытом аукционе стоимость лота заранее неизвестна либо фиксируется какая-то начальная. Дальше она торгуется вниз: выбирается несколько предложений вариантов оферты и максимальная из них. Это так называемый голландский тип аукциона.
При продаже объекта на таком аукционе банк определяет начальную стоимость (может даже не озвучивать ее). Из всех заявок выбираются те, которые наиболее близки к цене, зафиксированной банком изначально. Затем проходит второй аукцион - этих инвесторов-покупателей приглашают на открытый аукцион, где лоты торгуются уже вверх от стартовой цены.
Используя такой инструмент, кредитная организация сумеет продать ненужные активы чуть дороже, чем это было бы возможно.
6. Продажа через аукцион типа Short Sale. Аукцион типа Short Sale (быстрые продажи) используются, когда объект еще не перешел на баланс банка. Суть данного инструмента заключается в том, что заемщик самостоятельно ищет покупателя, который приобретает объект по цене чуть ниже стоимости залога. В США подобная схема используется давно, в России же ее только-только начали применять.
Схема проста: собственник (залогодатель) находит покупателя на объект, покупатель выставляет ему оферту на определенную сумму, но ниже залоговой оценочной стоимости, по которой принимался этот актив. Затем собственник передает оферту на рассмотрение в банк. При положительном решении осуществляется сделка купли-продажи, в результате которой кредитная организация получает деньги (с небольшим дисконтом), собственник снимает с себя все обязательства по займу, а покупатель приобретает объект по цене существенно ниже рыночной.
Единственный специфический нюанс: российские банки слишком долго рассматривают заявки и принимают решения. Проходят месяцы, пока они согласятся на оферту, а потенциальный покупатель за это время уже нашел другой интересный объект и отказывается от первоначальных договоренностей.
7. Реализация объекта по схеме прямого лизинга. Компания желает приобрести принадлежащий банку объект недвижимости, но в настоящий момент не обладает необходимыми средствами, чтобы купить его целиком. Тем не менее, у потенциального покупателя есть необходимые оборотные средства, и его финансовое состояние позволяет получить объект по лизингу.
По договору лизинга компания выкупает у банка объект недвижимости и в течение семи лет вносит остаток суммы лизинговыми платежами. Под ними подразумевается процент по лизингу банку и регулярный платеж в счет стоимости объекта. По окончании срока договора и погашения всех платежей компания перестает их осуществлять, то все предыдущие выплаты лизингополучателю не возвращаются. Единственный нюанс - в этой схеме важна изначальная привлекательность объекта для покупателя.
В заключении следует отметить, что единой схемы работы с проблемными активами не существует, ведь каждый проект индивидуален. Любой из рассмотренных инструментов может быть очень эффективным в каком-то конкретном случае. Но с уверенностью можно сказать: проблема задолженности и «плохих» активов никуда и никогда не исчезнет.
Говоря о кредитной политике банка в целом необходимо акцентировать внимание на следующей предпосылке - проблемные кредиты являются неотъемлемой составляющей банковского бизнеса. Это предполагает, что в любом кредитном учреждении должна быть выстроена целостная система работы с проблемными кредитами. Соответствующие подразделения банка должны осуществлять постоянный мониторинг заемщиков, анализировать их финансово-экономическое состояние, выявлять признаки неблагополучия, а в случае обнаружения проблемного займа применять меры по предотвращению убытков.
Мировой финансовый кризис особенно сильно ударил по банкам и финансовым учреждениям. Чтобы выжить в условиях кризиса, банкам необходимо мобилизовать все свои ресурсы, как для обеспечения возвратов выданных кредитов, так и для улучшения кредитного портфеля. Именно сейчас, когда на рынке кредитования наступил период затишья, у банков и кредитных организаций есть время и возможности для внедрения и обкатки новых эффективных технологий. Эти технологии позволят им к моменту возобновлении активности на этом рынке быть во всеоружии - не только сохранить розницу, но сделать ее более жизнеспособной и прибыльной.
Кредитному рынку, как и всем финансовым рынкам, характерна процикличность, в связи с чем во время его спада возникают проблемные кредиты. Банковское кредитование развивается вместе с производством, ростом его масштабов и ростом товарооборота, так как является неотъемлемой частью всех материальных процессов, что вызывает потребность в дополнительных источниках финансирования. Таким образом, кредит считается объективным источником финансовых ресурсов. Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками: кредитным, рыночным, операционным, ликвидности и другими, наступающие при работе банка с клиентами. Вероятность невозврата выданных банком кредитов - кредитный риск - является наиболее вредоносным для деятельности банковских учреждений. Чаще всего он проявляется в виде дефолта или отказа клиента выплачивать свои обязательства банку, следствием чего является просрочка выплаты тела кредита и процентов по нему, а также не возврат кредита. Управление кредитными рисками банком является одним из основных в банковском менеджменте.
Банкротство кредитных учреждений в основном связано с плохой и неграмотной политикой банка - формирование и управление кредитным портфелем. Можно отметить, что кредитование является основой жизнедеятельности кредитной организации, основным источником дохода и существования банка, и если банк не будет тщательно изучать кредитное дело клиента (если оно есть), предоставленную документацию, не проведет качественный и полный анализ финансового состояния заемщика, стабильности его доходов, не будет проводить постоянный мониторинг своевременных ежемесячных выплат по основному долгу и уплаты процентов за пользование заемными средствами, то банковское учреждение будет вынуждено проводить ряд мер с целью получения не уплаченных в срок средств, чтобы не понести убытки или не обанкротиться. Банковский сектор является одним из столпов, на котором держится экономика страны. Само понятие кредит - достаточно широко, и предполагает разные формы кредитных отношений. Кредит формирует источники денежных средств банка, и представляет одну из форм их вложения. Кредит выдаваемый банком - форма финансовых услуг. Данная услуга учитывает потребности заемщика и условия получения кредита. Можно выделить два направления.
- 1. Прямое банковское кредитование (кредитные отношения предприятия с банком).
- 2. Банковское кредитование косвенное (кредитные отношения между
предприятиями и банком в поисках способа досрочного получения
средств - вексель).
Кредит является основным инструментом в работе любого коммерческого банка. Одни из основных разновидностей видов кредита: розничное и ипотечное кредитование. Они являются самыми распространенными банковскими продуктами. Показателем качества выданного кредита является, как хорошо он будет обслуживаться. Погашение для банка задолженности заемщиком производится только по графику кредитного договора. Заемщик должен соблюдать выполнение кредитного договора и графика погашения по нему. Если заемщик соблюдает условия договора, то по нему (заемщику) не формируется просроченная задолженность. В данном случае кредиту присваивается первая категория качества. Заемщик может перестать соблюдать требования по договору, и у него может возникнуть просроченная задолженность, совсем перестать гасить задолженность перед банком, на основании чего заемщик получает статус недобросовестного заемщика, а банк кредиту понижает категорию качества. Появление кредитов с просроченной задолженностью нежелательно для банка. Выдача кредита банками производится с депозитных средств, которые привлекаются от клиентов банка. По привлеченным на депозиты денежным средствам, согласно законодательству, банк несет ответственность перед клиентами. Наличие просроченной задолженности по кредитам у банков строго контролируется регулятором. Согласно законодательству банк обязан при появлении просроченной задолженности по выданному кредиту сформировать резерв. Банк ежедневно отчитывается регулятору о наличии просроченной задолженности по выданным кредитам и сформированных резервах по ним.
У банков в последние годы выросли объемы по просроченной задолженности. Коллекторские агентства работают с данной просроченной задолженностью (договоры цессии). По обзору рынка цессии «Секвойя Кредит Консолидейшн» банковская просроченная задолженность по итогам 2015 г. выросла на 62,96% по сравнению с 2014 г. и достигла 440 млрд руб., изменилась структура портфеля за счет появления ипотечных долгов. Стоит отметить, что это рекордный рост за всю историю развития рынка уступки прав требований. Так, объем сделок (рис. 4.11) за 2009 г. не превысил 38 млрд руб., 2010 г. - 63 млрд руб., 2011 г. - 88 млрд руб., 2012 г. - 130 млрд руб., 2013 г. - 180 млрд руб., 2014 г. - 270 млрд руб.
Рис. 4.11.
Президент «Секвойя Кредит Консолидейшн» Елена Докучаева: «По итогам 2015 г. рынок цессии показал рекордный рост, в будущем он продолжит расти, однако темпы будут несколько ниже - по предварительным прогнозам, к концу 2016 г. он вырастет на 35%, в 2017 г. - на 25%. Однако даже при подобном «снижении» сегодня это один из самых динамично растущих сегментов финансового рынка. Кроме того, положительной тенденцией станет существенное сокращение доли незакрытых сделок в 2016 г.».
По данной информации, видно, что проблема просроченной задолженности для банков является и остается актуальной. Наличие просроченной задолженности в кредитном портфеле, плохо отражается на состоянии банка. При наличии большой просроченной задолженности у банка может быть отозвана лицензия и он прекратит свое существование.
Многие банки сталкиваются с вопросами неплатежей по кредитам, в связи с чем у банков возникают проблемные активы, поэтому менеджеры этих банков обращаются к таким инструментам, как реструктуризация кредитов. Массовая реструктуризация кредитов без согласования с клиентами банка и учета их финансовых возможностей по соблюдению новых условий погашения кредитов не улучшает качество кредитного портфеля банка. Она позволяет только отсрочку по отражению просроченной задолженности на балансе банка. Возникает повторное нарушение графика ежемесячных платежей по кредиту.
Еще одно из направлений работы банков с проблемной задолженностью - это совместная работа кредитных подразделений с коллекторскими агентствами. Основные методы работы с коллекторскими агентствами: аутсорсинг и уступка прав требования долга (цессия). В законодательстве РФ определение (понятие) «аутсорсинг» отсутствует. Данные правоотношения регулируются гражданско-правовыми договорами. Предоставление коллекторских услуг по агентскому договору - это заключение банком договора с колекторским агентством. По агентскому договору по поручению банка коллекторские агентства работают с должниками по просроченной задолженности. Эффективная работа коллекторского агентства (компании) зависит от самой компании (штат, техническое оснащение, методы работы, квалификация и опыт сотрудников), качества кредитного портфеля, которое передается на агентское обслуживание.
В последнее время в России используется продажа проблемных долгов третьим лицам. Это отражено в главе 24 Гражданского кодекса РФ «Перемена лиц в обязательстве». Банки выставляют на продажу свои кредитные портфели, которые передаются по договору цессии, где срок задолженности от 180 дней. Отсюда можно сделать вывод, что банки стали активнее применять процедуру взыскания долгов с помощью коллекторских агентств.
В России распространен метод продажи банками кредитных портфелей факторинговым агентствам (компаниям). Данные компании в дальнейшем могут передать их для взыскания коллекторским агентствам. Здесь можно отметить, что факторинг может являться как краткосрочная кредитная сделка и одновременно комиссионная сделка. Факторинг по сравнению с коллекторскими агентствами имеет больше возможностей.
Одним из методов по оздоровлению банковского сектора, которое применяется в мировой экономике, - создание «плохих» банков. Вопрос о создании банка проблемных активов в России встает постоянно. Существуют проблемы в создании подобного банка.
- 1. Трудности с ценой, по которой банк приобретал (покупал) у кредитных организаций их проблемные активы.
- 2. Передача банком проблемной задолженности на баланс специального банка. После чего банк продолжает свою деятельность. На основании этого государство оплачивает неправильную (ошибочную) политику владельцев и руководства банка.
Создание банка проблемных активов или «плохих» банков может привести к коррупционным действиям банкиров, их должников и чиновников.
Сделав анализ по работе банка с проблемной задолженностью, можно выделить преимущества и недостатки по применяемым методам работы с проблемными кредитами:
I. Работа банка по самостоятельному возвращению проблемной задолженности.
Преимущества
1. Списание безнадежных кредитов к взысканию.
Недостатки
- 1. Расходы денежных средств банка. Расходы времени на штатных сотрудников банка при отсутствии гарантии возвращения денежных средств.
- 2. Формирование 51-100% резерва на возможные потери по ссуде.
- 3. Влияние проблемной задолженности на качественные характеристики кредитного портфеля банка.
III. Уступка права требования долга. Передача кредитного портфеля ПИФу.
Преимущества
- 1. Отсутствие затрат денежных средств. Не затрачивается время на работу с проблемной просроченной задолженностью. Банк сосредоточивается на прибыльных операциях.
- 2. С банка снимается ответственность за возвращение просроченной задолженности. Банк избегает конфликта с должником.
- 3. За счет передачи права требования третьим лицам улучшается качество кредитного портфеля у банка.
- 4. При передаче долгов ПИФам происходит оптимизация налогообложения.
Недостатки
1. Потеря части кредитного портфеля за счет продажи его с дисконтом.
IV. Сп исание безнадежных кредитов к взысканию.
Преимущество
- 1. Отсутствуют затраты и не тратится время на работу с проблемной задолженностью. Банк сосредоточивается на прибыльных операциях.
- 2. За счет списания проблемной задолженности банком у него улучшается качество кредитного портфеля.
Недостатки
- 1. Формирование банком 100%-ных резервов на возможные потери.
- 2. Затраты на уплату налогов. Для заемщика списанный кредит - это доход. В данном случае банк выступает как налоговый агент. Он должен списать с этой суммы налог на доходы физических лиц и заплатить налог на прибыль (из суммы высвободившихся резервов).
После проведенного анализа можно сделать вывод, что наиболее
распространенными в настоящее время методами являются:
- 1) управление проблемной задолженностью самостоятельно;
- 2) продажа коллекторским и факторинговым агентствам (компаниям)
кредитных портфелей, в том числе связанным.
На практике банки применяют два метода:
1. Банки самостоятельно работают с проблемной задолженностью на
ранних стадиях.
2. На поздних стадиях банки передают проблемную задолженность коллекторским агентствам или продают.
В настоящее банками пересматривают свою кредитную политику в пользу реализации (продажи) своих кредитных портфелей с просроченной задолженностью. Банки могут переуступать свою просроченную задолженность по кредиту по физическим лицам другим физическим лицам. Также банки могут использовать такой метод как, участие банка в бизнесе проблемного заемщика. Одним из популярных методов менеджмента проблемных долгов - реструктуризация просроченной задолженности, реализация проблемного долга.
- Подписание с коллекторским агентством (компанией) соглашенияотносительно агентского обслуживания кредитного портфеля. Преимущества 1. Отсутствуют временные затраты на работу с проблемной задолженностью, что позволяет банку переключиться на прибыльныеоперации. 2. Финансовые расходы на возвращение проблемной задолженности появляются только в случае возврата проблемной задолженности. Недостатки 1. Расходы на уплату комиссионных услуг коллекторскому агентствузависят от объема возвращенной просроченной задолженности.
Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Всем проблемным кредитам присущи определенные общие черты, сигнализирующие о возникновении определенных трудностей:
- 1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.
- 2. Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли.
- 3. Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.
- 4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.
- 5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.
- 6. Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности (коэффициент "критической" оценки) или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов).
- 7. Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки.
- 8. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента.
Штрафы и пени, даже за незначительную задержку, составляют 0,1-2% за каждый день просрочки на оставшуюся сумму платежа. Для забывчивого заемщика, имеющего задолженность перед банком 1000 долл., внесение платежа на неделю позже оговоренного срока может стоить 7-140 долл.
После очередной невыплаты второго платежа переходит в категорию проблемных. Согласно требованию Центрального банка РФ, после официального признания долга проблемным банк обязан из своей прибыли создать резерв на своих счетах в размере 100% от суммы невыплаченного долга. Таким образом, банк должен решать проблемы с должником за счет собственной прибыли. При значительном росте проблемных кредитов финансовые показатели банка резко ухудшаются.
Работу с проблемными заемщиками в период первой-второй задержки платежей проводят сотрудники кредитного отдела в форме напоминания-уведомления.
Однако отсутствие реакции со стороны банка на первые невыплаты может быть вызвано разными факторами, такими как нехватка персонала на работу с проблемными кредитами или коммерческий ход (больше просрочка - больше сумма долга).
После второй невыплаты в действие вступают уже специалисты небанковской специализации.
На этом этапе с должниками работают сотрудники того же банка, правда уже из службы безопасности. Большинство проблемных кредитов гасится до момента объявления дефолта, то есть спустя 2-4 месяца после первой задержки. Теперь на каждого россиянина, когда-либо бравшего кредит в банках, заведена кредитная история. Факт невыплаты займа навсегда останется в этом документе, а впоследствии может стать причиной отказа в кредите.
Сейчас бизнес по «выбиванию» долгов банкам выгодно отдавать на сторону - так называемым коллекторским агентствам. В ряде случаев эти специализированные компании выкупают пакет долгов, чтобы в дальнейшем с ним работать. Долг заемщика при этом переходит новому кредитору. А банк списывает долги с баланса, тем самым улучшая свой имидж, и высвобождая резервы. Но даже если коллектор работает на аутсорсинге (оказывает единовременную услугу по каждому случаю), для банка вероятность возврата денег многократно вырастает. При этом не надо содержать внушительный штат службы безопасности.
По закону банк имеет право передать долги на сторону, а коллекторское агентство - требовать возврата этих долгов.
Главная задача банка состоит в том, чтобы как можно скорее избавиться от балласта плохих долгов, то цель коллекторского агентства - получение прибыли.
Стандартный алгоритм работы коллекторского агентства состоит в следующем:
- 1. Предварительная работа колл-центра: СМС информирование и обзвон должников.
- 2. Рассылка писем - уведомлений тем должникам, которые не откликнулись на телефонные звонки.
- 3. Выезд по адресу и личное информирование должника
- 4. Поиск должников, сбор дополнительной информации о должнике
- 5. Подача заявления в суд.
В любом случае действовать коллекторы обязаны в рамках правового поля.
Финальной стадией в процессе возврата долгов является обращение кредитора в суд, где он может потребовать продажу залога, если такой имеется. По решению суда квартиру или машину, заложенную в банке, реализуют с аукциона по рыночным ценам.
В случае потребительских экспресс-кредитов, которые не предполагают залога, суд вынесет решение об аресте счетов и имущества гражданина на сумму, достаточную для погашения долга. Судебные приставы арестовывают имущество для дальнейшей продажи, или накладывают штраф и удержание до 50% заработной платы.
По закону "Об исполнительном производстве" приставы, имея на руках судебное решение об аресте имущества, обязательно изымают обнаруженные при описи денежные средства в любой валюте, драгоценные металлы (включая их лом) и камни, ювелирные изделия, и описывают все имущество в помещении.
Сбербанк разработал многоступенчатую эффективную систему возврата просроченных кредитов. Ответственность за возврат просроченных кредитов лежит на Службе взыскания Банка, состоящей из профессиональных юристов. Система возврата просроченных кредитов включает в себя несколько этапов.
При просрочке платежа более чем на 10 дней заемщику направляется письменное уведомление о пропущенном платеже посредством письма или СМС.
При просрочке платежа более чем на 30 дней, кредит рассматривается как неуплаченный. Банк уведомляет заемщика о пропущенном платеже посредством телефонной связи. Как правило, специалисты банка ограничиваются телефонным звонком с устным напоминанием суммы и места оплаты.
На стадии второго просроченного платежа следует телефонный звонок с предупреждением о возможных штрафных санкциях со стороны банка. Если клиент пропускает подряд три платежа, банк разрывает с клиентом отношения в одностороннем порядке. Высылает заемщику письменное требование о погашении всей суммы задолженности (основной долг, проценты за пользование кредитом, штраф, комиссия Банка за ведение счета).
В случае неоплаты кредитные дела передаются в Группу розыска Службы взыскания Сбербанка, сотрудники которого проводят встречу с заемщиком для оценки необходимости возмещения в судебном порядке.
Если клиент и в этом случае отказывается погасить кредит, то дело этого клиента попадает в отдел судебного взыскания Банка. Если она признает его безнадежным для взыскания, он по определенным процедурам уходит на списание против резервов. Если есть вероятность взыскания части или всей суммы долга, то такие долги передают в коллекторские агентства, как правило, срок работы по договорам - 3 месяца, или в суд и, по вынесению судебного решения о взыскании задолженности, передаются в Службы судебных приставов для принудительного исполнения.
Согласно накопленной статистике Банка, по результатам мер, направленных на возврат просроченных платежей, погашается 93,5% кредитов.
КурсоваяДля обеспечения максимального уровня доходности кредитного портфеля банки должны осуществлять постоянный контроль за его состоянием и качеством. Основной целью такого контроля должна быть минимизация риска возникновения проблемной задолженности, обеспечения возвращения заемщиком полученного кредита и уплаты процентов, за пользование им. Трудности с погашением кредитов могут возникать по различным...
Работа банка с проблемными кредитами, ее эффективность (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
КУРСОВАЯ ТЕОРИЯ
На тему: «Работа банка с проблемными кредитами, ее эффективность»
- Глава 1. Общая характеристика кредитов и возникновения проблемных кредитов
- 1.1 Основные виды и формы кредитов
- 1.2 Причины возникновения проблемной задолженности
- Глава 2. Кредитный портфель банка как важнейший элемент кредитных операций банка1
- 2.1 Анализ состава кредитного портфеля банка, оценка его качества
- 2.2 Анализ кредитного портфеля как средство предотвращения проблемных кредитов
- Глава 3. Работа банка с проблемными кредитами и пути преодоления проблемной задолженности
- 3.1 Претензионно-исковая работа банка с проблемными кредитами
- 3.2 Методы реструктуризации проблемной задолженности
- Заключение
- Список литературы
- Глава 1. Общая характеристика кредитов и возникновения проблемных кредитов
1.1 Основные виды и формы кредитов
Кредит — это заем в денежной или товарной форме на условиях возвращения, которое предоставляется банком или юридическим (или физической) лицом — кредитором другому лицу — заемщику. Заемщики за пользование кредитом платят процент. Трактовка кредита с точки зрения субъектов кредитования подана в банковской энциклопедии так: кредит — это экономические отношения, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу получения последним займы в денежной или товарной форме на условиях возвращения в определенный срок и, как правило, с уплатой процентовСухарева И. О. Управление? проблемными?долгами в? банковском секторе // Банковское дело. — 2011. — №?7. — С. 13. . Операции из предоставления кредитов принадлежат к активным операциям банка.
Различают три основных формы кредита:
§ товарный кредит, когда покупатели получают товары или услуги с отсрочкой платежа;
§ денежный;
§ гарантийные кредиты.
Для того чтобы иметь полное представление о кредите и его видах, нужно классифицировать его за разными признаками. В таблице 1.1 приведенная классификация кредитов.
Таблица 1.1 Виды кредитов
1.2 Причины возникновения проблемной задолженности
Для обеспечения максимального уровня доходности кредитного портфеля банки должны осуществлять постоянный контроль за его состоянием и качеством. Основной целью такого контроля должна быть минимизация риска возникновения проблемной задолженности, обеспечения возвращения заемщиком полученного кредита и уплаты процентов, за пользование им.
Проблемные кредиты — это кредиты, за которыми своевременно не проведенные один или несколько платежей, значительно снизила рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, за которых банк будет иметь сомнение относительно возвращения кредитаАлександров А. Ю. Признаки «проблемного» кредита и факторы его появления // Финансовый рынок и кредитно-банковская система России (выпуск 9): сборник науч. трудов. — СПб.: изд-во Инфо-да, 2008. — С. 146 — 150. — 0,2 п.л.
Трудности с погашением кредитов могут возникать по различным причинам, самыми распространенными из которых является:
§ ошибка банка при рассмотрении кредитной документации;
§ оценивание кредитоспособности заемщика и разработке кредитного соглашения, недостаточный дальнейший контроль;
§ неэффективная работа клиента, который получил кредит;
§ проблемы, которых не контролируют ни банки, ни заемщики .
О возникновении трудностей относительно возвращения кредита могут свидетельствовать такие факторы:
— неуплата заемщиком процентов, невозвращение основной суммы долга, или ее части;
— неблагоприятное изменение в стоимости обеспечения кредита;
— ниже, чем предусматривалось, поступление на счет заемщика;
— финансовые показатели, которые отражают неблагоприятное положение для заемщика.
Среди общих признаков, которые могут свидетельствовать о возникновении проблемной задолженности, следует также выделить:
Глава 2. Кредитный портфель банка как важнейший элемент кредитных операций банка
2.1 Анализ состава кредитного портфеля банка, оценка его качества
Кредитный портфель является не просто пассивно сформированным набором кредитов, а результатом активных, целеустремленных действий банка.
Кредитный портфель — это экономически обоснованная и структурированная совокупность кредитных соглашений и кредитных обязательств, которая является результатом целеустремленных управленческих решений, принятых в соответствии с требованиями кредитной политики банка и органов банковского присмотра.
До задолженности за кредитными операциями, которые составляют кредитный портфель банка, принадлежат:
Ш срочные вклады (депозиты), которые размещены в других банках;
Ш кредиты, которые предоставлены другим банком; средства по требованию других банков (активные остатки);
Ш требования, которые приобретены за операциями факторинга субъектами ведения хозяйства;
Ш кредиты, что предоставленные за операциями репо субъектам ведения хозяйства; кредиты, которые предоставлены за учтенными векселями субъектам ведения хозяйства;
Ш кредиты в текущую деятельность, которые предоставлены субъектам ведение хозяйства;
Ш кредиты в инвестиционную деятельность, которые предоставлены субъектам ведение хозяйства;
Ш ипотечные кредиты, что предоставлены субъектам ведения хозяйства;
Ш кредиты, которые предоставлены органам государственной власти;
Ш кредиты на текущие потребности, которые предоставлены физическим лицам; финансовый лизинг (аренда), который предоставлен физическим лицам;
2.2 Анализ кредитного портфеля как средство предотвращения проблемных кредитов
Анализ кредитного портфеля — еще один путь, с помощью которого можно обнаружить проблемные кредиты. Во время анализа нужно:
· обнаружить часть, которую составляют проблемные кредиты в общем объеме кредитного портфеля;
· определить количество просроченных, пролонгированных, сомнительных и безнадежных кредитов;
· определить динамику просроченных кредитов; определить общую сумму проблемных кредитов и процентов за ними;
· проанализировать структуру просроченной задолженности в размере клиентов банка;
· проанализировать мероприятия по возвращению проблемной задолженности.
Банковские учреждения определяют наиболее приемлемую для себя структуру кредитного портфеля. Структура кредитного портфеля банка считается удовлетворительной, удельный вес проблемных кредитов которых составляет не больше, чем 30%. Однако банки могут устанавливать более жесткие критерии оценивания качества кредитного портфеля, в частности: устанавливать отдельные предельные значения объемов просроченных, сомнительных и пролонгированных кредитов и тому подобное .
Наибольший вес в кредитном портфеле банка следует уделять просроченным кредитам. Объем и длительность просроченной задолженности анализируют в зависимости от времени ее возникновение и части каждой группы в общей сумме просроченных кредитов. При этом, просроченные кредиты целесообразно группировать за сроками просрочки:
· от 1 до 30 дней;
· от 31 до 90 дней;
· от 91 до 180 дней;
· свыше 181 дня.
Глава 3. Работа банка с проблемными кредитами и пути преодоления проблемной задолженности
3.1 Претензионно-исковая работа банка с проблемными кредитами
- проблемный задолженность банк кредит
- Если нет договоренности между заемщиком и банковским учреждением об отсрочке платежа за кредитом, то банк может стягивать кредитную задолженность из заемщика в претензионно-исковом порядке.
- Претензия — письменное требование банка о выполнении заемщиком (поручителями, гарантами, страховщиками) в добровольном порядке обязательств перед банком, какая предъявляется к обязательствам лиц в соответствии с действующим законодательством.
- Право на предъявление претензии к заемщику возникает в банке, когда его права и законные интересы нарушены, то есть имеют место факты невозвращения кредита или неуплаты процентов в сроки, установленные кредитным договором, невыполнение других отмеченных в договоре условий. В письме-претензии указывают такую информацию:
- § полное наименование и почтовые реквизиты банка и заемщика;
- § номер претензии, дата ее написания;
- § номер и дата заключенного кредитного договора;
- § сумму кредита;
- § проценты за пользование кредитом;
- § срок возвращения кредита;
- § расчет задолженности (сумма кредита, процентов, пени);
- § перечень документов, которые прибавлены к претензии .
- В претензии содержится также предупреждение заемщику, что в случае не получения ответа в течение 20 дней, банк передает кредитное дело в суд.
- Со стороны заемщика возможны такие шаги в ответ на полученную претензию:
- v признать долг с предложениями заемщика относительно путей возвращения кредита;
3.2 Методы реструктуризации проблемной задолженности
В процессе работы с проблемными кредитами банк может применять такие основные методы управления задолженностью: реабилитацию или ликвидацию заемщика.
Метод реабилитации заключается в разработке общего с заемщиком плана мероприятий по возвращению кредита.
Метод ликвидации означает возвращение кредита путем проведения процедуры банкротства и продажи активов заемщика.
В случае, если заемщик и банк уверены, что финансовые трудности — это временное явление, банковские учреждения, могут предлагать клиентам реабилитацию кредитной задолженности. При этом, банковские учреждения могут договориться с проблемным клиентом и пересмотреть сроки или порядок погашения задолженности. В любом случае вопрос реабилитации проблемной задолженности для каждого заемщика решается индивидуально .
Процесс реабилитации состоит из нескольких этапов:
— сбор и подготовка информации;
— встреча с заемщиком;
— разработка плана действий;
— реструктуризация долга;
— постоянный контроль за выполнением плана.
Сбор информации базируется на изучении налоговых деклараций, судебных исков, документации, относительно обеспечения кредита. Специалисты из разработки планов возвращения кредитов должны как можно быстрее встретиться с проблемным заемщиком и обсудить возможные варианты решения. В процессе собеседования следует определить, готовый заемщик ли к дальнейшему сотрудничеству с банком и принятию кардинальных, иногда болезненных, решений, а также существует ли потенциальная финансовая и материальная база для успешного их внедрение. Работники банка должны оценить качество, компетентность и честность руководства компании-должника, посетить предприятие и на месте оценить его имущество и деятельность.
адекватности капитала за счет уменьшения рискованности активов). Необходимым условием для проведения секьюритизации является стандартизация активов, которая дает возможность в дальнейшем распределить однородные активы на транше, в зависимости от надежности . Т. 2. — СПб.: изд-во СПбГУЭФ, 2012. — С. 66 — 70. — 0,3 п.л.
5. Александров А. Ю. Признаки «проблемного» кредита и факторы его появления // Финансовый рынок и кредитно-банковская система России (выпуск 9): сборник науч. трудов. — СПб.: изд-во Инфо-да, 2008. — С. 146 — 150. — 0,2 п.л.
6. Александров А. Ю. Применение кредитного скоринга в целях управления проблемными активами // Российское предпринимательство. — 2009. — № 10 (выпуск 2). — С. 96−100. — 0,4 п.л.
7. Александров А. Ю. Становление рынка кредитных портфелей // Финансовый рынок и кредитно-банковская система России (выпуск 8): Сборник науч. трудов. — СПб.: изд-во Инфо-да, 2010. — С. 167−172. — 0,3 п.л.
8. Александров А. Ю. Централизованная методика работы с проблемными активами на примере создания «проблемного» банка // Экономико-финансовая компонента современных социально-экономических систем: материалы Всероссийской науч.-практ. конф., 20 января 2010 г.: Сб. докл. / - Волгоград — М.: ООО «Глобус», 2010. — C. 193−197. — 0,3 п.л.
9. Гамза В. А. , Ткачук И. Б. Противоправные посягательства на нематериальные активы: организация защиты деловой репутации банка // Управление в? кредитной организации. — 2011. — №?1. — С. 19.
10. Жариков В. В. , Жарикова М. В. , Евсейчев А. И. Управление кредитными рисками: учебное пособие. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. — 8 с.
12. Пивоварова М., «Плохой» банк для «хороших» банков/ Журнал «Банковское обозрение», № 5.-май 2009.- с.124
13. Сухарева И. О. Управление? проблемными?долгами в? банковском секторе // Банковское дело. — 2011. — №?7. — С. 13.
14. Чернова Г. В. , Кудрявцев А. А. Управление рисками: учебное пособие. — М.: Т К Велби, Изд-во Проспект, 2003. — 25 с.
Интернет-ресурсы.
