Факторинг определение термина. Финансовый факторинг

Просто и понятно о том, что такое факторинг, в чём суть такой услуги и какова её главная задача. Какие преимущества и недостатки можно обнаружить при работе с фактором, а также как рассчитать переплаты по этой услуге. Описание всех видов факторинга, комментарий эксперта и полезное видео по теме.

Что такое факторинг простыми словами

Факторинг - это финансовая услуга, относящаяся к торговому кредитованию. Она позволяет поставщику товаров или услуг получить за них оплату сразу и без отсрочек. Суть услуги заключается в передаче факторинговой компании дебиторской задолженности покупателя товара или потребителя услуг.

Чтобы было проще понять схему факторинга, рассмотрим два небольших примера.

Консалтинговая фирма оказала услуги другой компании: проконсультировала нужных лиц, разработала планы и стратегии - то есть полностью выполнила условия договора по . По условиям, оплата за оказанные услуги производится в течение 10 дней. Это может быть неудобно или долго для консалтинговой фирмы. Тогда фактор берёт на себя долг дебитора и отдаёт его поставщику услуг (консалтинговой фирме).
Поставщик оптом отгрузил покупателю товар с отсрочкой платежа. Факторинговая фирма почти сразу отдаёт дебиторский долг покупателя, от чего продавец быстро получает свои деньги за отгруженный товар.

Соответственно потом дебитор (покупатель товара или потребитель услуг) отдаёт долг фактору и выплачивает от 5% до 30% от суммы.

Стоит отметить, что факторинговые компании покрывают не 100% дебиторской задолженности, а большую часть - до 90-95%.

Чтобы окончательно закрепить полученную информацию, рекомендуем к просмотру видео ниже, где на примерах просто и понятно рассматривается суть и задачи факторинга.

Зачем нужен факторинг бизнесу в сфере торговли или услуг

Факторинг нужен для того, чтобы поставщик мог практически сразу и без отсрочек платежа получить оплату за поставленный товар или оказанную услугу. А покупатель мог быстро погасить свой дебиторский долг перед поставщиком, тем самым зарекомендовав себя надёжным клиентом.

Такая услуга помогает дебитору решить вопрос с выплатой долга при возникновении форс-мажорных обстоятельств. Проще прибегнуть к факторингу, чем взять краткосрочный кредит, который не всегда просто получить - банки часто отказывают малым предприятиям и бизнесам в займах.

Преимущества и недостатки факторинга, о которых нужно знать

Преимущества	Недостатки
Не требует залога.	Дополнительные затраты на выплату комиссий факторинговой компании.
Факторинг страхует от риска неоплаты дебиторской задолженности.	Нецелесообразность использования факторинга при больших, быстрых и постоянных отгрузках товара оптом.
Гарантирует безостановочный оборот денежных средств.	Налоговые обязательства наступают раньше поступления денег - по факту отгрузки.
Снижает все возможные риски, связанные с дебиторской задолженностью.	Покрывается не 100% дебиторской задолженности.
Позволяет выбрать удобный график оплаты для дебитора.

«Факторинг - это комплекс услуг, связанных с финансированием, покрытием риска, вытекающего из предоставления товарного кредита, а также с востребованием дебиторской задолженности.

Как правило, производители сталкиваются с тем, что продовольственные сети хотят получать товар на условиях отсрочки платежа или товарного кредита. Потому что для розничной торговли удобнее выполнять свои обязательства перед поставщиками после того, как они продадут этот товар конечному потребителю.

Поставщики, как правило, идут навстречу торговым организациям, но они сами испытывают определённые неудобства, связанные с тем, что для его предоставления необходимо задействовать дополнительные объёмы оборотного капитала, вынимать средства из оборота для предоставления товарного кредита.

Так вот для того чтобы этот фактор, связанный с неудобством предоставления товарного кредита для поставщика, нивелировать, существует такой финансовый механизм как факторинг, который позволяет поставщику получить большую часть денежных средств сразу после осуществления поставки, не дожидаясь платежа от розничной торговой точки после истечения срока отсрочки платежа».

Роман Огоньков - председатель правления банка «Национальная факторинговая компания».

Виды современного факторинга

Есть 8 основных видов факторинга.

Факторинг с регрессом (классический).

Его используют при продаже товаров с отсрочкой платежа. Фактор берёт на себя до 90% дебиторской задолженности покупателя и выплачивает её поставщику. При истечении срока покупатель возвращает выкупленную фактором задолженность + проценты. Такой факторинг активно используют при работе с постоянными и проверенными клиентами.

Факторинг без регресса.

Здесь фактор самостоятельно требует дебиторскую задолженность у дебитора, при условии, что он не погасил её в установленные сроки. В отличие от факторинга с регрессом здесь присутствуют некоторые риски, поэтому такой вид обходится дороже первого. Чаще всего к нему прибегают при работе с новыми и непроверенными клиентами.

Открытый факторинг.

Подразумевает открытый вид факторинговых услуг. То есть покупатель или потребитель услуг заранее знает, что в соглашении с поставщиком участвует фактор, и выплаты будут осуществляться с его средств. Соответственно платежи для покупателя перенаправляются в адрес факторинговой компании через отметку в счёт-фактуре.

Закрытый факторинг.

В данном случае покупатель или потребитель услуг не знает, что в сделке участвует не только поставщик, но и фактор.

Внутренний факторинг.

Все участники сделки (продавец, покупатель, фактор) находятся на территории одного государства.

Внешний (международный) факторинг.

Участники сделки находятся в разных государствах. При этом в сделке уже участвует два фактора - один со стороны поставщика, другой - со стороны покупателя.

Реверсивный факторинг.

Покупатель получает возможность значительно отсрочить выплаты за приобретённый товар с отсрочкой платежа или по кредитным задолженностям. При этом поставщик не теряет ровным счётом ничего - свои деньги он получает быстро и в большом объёме - до 90%.

Факторинг на услуги и работы.

Подходит для компаний, у которых возникли непредвиденные ситуации, из-за которых появилась необходимость в финансировании со стороны. Соответственно, фактор включается в сделку гораздо позже, чем, например, в классическом виде факторинга.

Разнообразие видов позволяет без труда внедрить факторинг в любой бизнес, как в крупный, так и малый.

Как рассчитать факторинг: наглядный пример по формуле

Поставщик отгрузил покупателю товар на общую сумму 50 000 руб. Факторинговая компания финансирует 90% от этой суммы и устанавливает годовой процент 15%, а также дополнительные платежи за обработку счёт-фактуры - 40 руб. за 1 штуку. Отсрочка по оплате долга для покупателя - 180 дней.

После обработки счёт-фактуры поставщик получит от фактора 45 000 руб. То есть 50 000 x 0,9= 45 000. Где 50 000 - общая сумма, 0,9 - 90% финансирования.

(50 000х0,9х0,15)/365*29=536,30 руб. К конечной сумме прибавляется оплата за обработку счёт-фактуры: 536,30+40=576,30 руб.

Стоит подробно разобрать основную формулу.

50 000 - общая сумма.
0,9 - 90% финансирования фактором.
0,15 - 15% годовых.
365 - дней в году.
29 - дни пользования средствами фактора.

Как грамотно и быстро выбрать надёжную факторинговую компанию

В завершении этой статьи стоит поговорить о ещё одном немаловажном моменте - выбор фактора.

Сперва надо оценить стоимость услуг каждой отдельной факторинговой компании. Обращать внимание нужно на годовые проценты, комиссии за просрочку возврата долга и дополнительные платежи.

Далее нужно определиться, стоит ли обращаться за факторинговыми услугами в банк. Если товарооборот небольшой и это малый бизнес, то в банке нет смысла - условия могут быть слишком жёсткими, а заявка будет рассматриваться очень долго. Лучше прибегнуть к частным специализированным компаниям.

Если было выбрано несколько подходящих компаний, их надо проверить в интернете. Достаточно собрать отзывы о них с различных сайтов. Не стоит доверять отзывам на собственных сайтах компаний, так как они могут быть накрученными - то есть не от реальных клиентов.

Для удобства обеих сторон желательно убедиться, что компания работает с электронным документооборотом. Это значительно ускорит процесс сотрудничества.

Ну и конечно же, перед тем как прибегать к подобной услуге, стоит чётко понять зачем, она нужна.

Факторинг - это возможность для покупателей сохранить хорошие отношения с поставщиками товаров или услуг, а для поставщиков - быстро получить оплату за реализуемые товары и оказываемые услуги. И если у компании есть трудности с выполнением обязательств по дебиторской задолженности, то стоит рассмотреть вариант сотрудничества с факторинговой компанией.

Что такое факторинг: детальное описание + история развития + формы факторинга + 2 шага в оформлении факторинговой сделки.

Факторинг – выгодная услуга банков или же специализированных контор.

Она дает возможность развивать свой бизнес и не зацикливаться на долговых обязательствах перед сотрудниками.

Используя услуги факторинга, малый предприниматель получает шанс как можно быстрее подняться «с низов», и перейти на новый уровень бизнеса.

Из статьи вы узнаете:

Что такое факторинг , и с чем его подают?
Как его правильно использовать?
Какую форму лучше подобрать для решения конкретно вашей ситуации?

Что такое факторинг: детальное описание услуги

Факторинг представляет собой услуги, связанные с оплатой дебиторских обязательств кредитору, за счет посредника – компании-фактора.

Если стараться объяснить суть услуги проще, стоит описать факторинг на примере реальной ситуации:

Компания ООО «СтройМатериал» выполнила заказ на производство 40 000 досок. Заказчик (магазин строительной техники «СтройСпектр») принял товар. Но заплатить сразу не имеет возможности. Руководитель производителя принимает решение поддержать заказчика, тем самым приобрести постоянного клиента. Потому он дает рассрочку на оплату – 90 дней.

На первый взгляд, все закономерно.

Производитель в любом случае получит свою оплату, как только реализация товара выйдет на финальный этап.

Но 90 дней (целых 3 месяца!), компания ООО «СтройМатериал» не сможет получить оплату. А ведь работники должны получить деньги за свой труд, также требуются средства на закупку материала.

Выход из положения: воспользоваться услугами компании-фактора, которая оплатит около 90% задолженности дебитора. Право взимать долг переходит к фактору.

В данном случае, «перемена слагаемых» кардинально изменяет результат. Остаток 10%, с учетом оплаты услуг, фактор выплачивает кредитору-клиенту после того, как «СтройСпектр» погасит задолженность.

В чем выгода услуги факторинга?

Выгода очевидна: вместо того, чтобы ожидать погашения кредита за предоставленную продукцию, компания ООО «СтройМатериал» снова может вкладывать средства в функционирование своего предприятия и дальнейшее .

Для понимания абсолютного объема рынка предоставления услуг факторинга, рассмотрите график, представленный ниже:

История развития факторинга

И все же, статья не может обойтись без малой доли исторических фактов.

Чтобы понять суть этой услуги лучше, стоит узнать, как зародилось само понятие «факторинг».

Еще в XVII столетии Великая Британия опередила мировое сообщество, организовав так называемые Дома факторов. Факторы представляли собой некий прообраз качественного дилера, который может работать на основе процедуры факторинга.

В XIX веке Североамериканское сообщество стало терпеть убытки от повышения таможенного сбора странами Западной Европы.

В итоге, предприниматели не могли обеспечить производство продукции. Стоимость ее реализации стала настолько высокой, что средств на изготовления просто не оставалось!

Выход был найден: банковские организации ввели в моду факторинг, тем самым поддерживая собственные фирмы и давая возможность совершить скачок в росте производства.

Начиная с 1960 года, Америка смогла переломить давление европейцев, и началось жесткое противостояние бизнес-идей.

Столкнулись два лагеря предпринимателей и банковских систем, ожидалась кровавая битва за мировое господство.

В этот период Европа перенимает опыт конкурента, и начинает массовую поддержку своего бизнеса – открывает факторинговые компании на основе существующих банков.

60-е годы XX столетия можно обозначить, как период зарождения «китов» в океане поддержки бизнеса: IFG (International Factors Group) и FCI (Factors Chain International).

Настоящий период отличается только одним моментом: факторинг распространился по всему миру и является образцом поддержки .

История развития факторинга дает понимание сути данной услуги.

Но, данная статья расширит не только ваши знания истории. Основная цель – определить сферы применения и формы факторинга с точки зрения юриспруденции.

Что же такое факторинг: формы предоставления услуги

Если вдруг вы подумали, что факторинг однообразен в своих проявлениях – это не так.

Присутствует несколько основных форм предоставления услуги:

Форма	Определение
Открытый	Режим предоставления услуги, при котором обе стороны реализации коммерческой сделки осведомлены об использовании услуг.
Закрытый	Дебитор не осведомлен, что платеж производится на счет факторинговой компании.
С регрессом	Предусматривает ситуацию, когда дебитор не оплачивает задолженность. В этом случае долг падает на плечи кредитора, который воспользовался услугой факторинга.
Без регресса	Компания фактор обязуется покрыть расходы кредитора даже в том случае, если дебитор не погасил задолженность.
Внешний	Обе стороны соглашения о коммерческой сделке находятся на территории разных государств, и там же зарегистрированы их предприятия.
Внутренний	Кредитор и дебитор находятся на территории одного государства, что упрощает процесс ведения деятельности посредника.

На сегодняшний день компании, предоставляющие услуги факторинга, определяют форму указания услуги в соответствии с кредитной историей клиентов.

Только после анализа работы вашего предприятия вас смогут отнести к определенной группе.

На диаграмме, представленной вашему вниманию, указано процентное соотношение форм факторинга, описанных выше:

Исходя из данных диаграммы, большинство услуг предоставляются во внутренней регрессивной форме.

Объяснить это очень просто – такой вариант наиболее выгоден для компаний-факторов.

Оформление факторинговой сделки

Теперь вы, уважаемый читатель, точно сможете отличить факторинг от процесса кредитования.

Осталось объяснить один важный момент: как правильно оформлять факторинговую сделку, и что для этого потребуется.

1 ШАГ: Анализ риска заключения сделки

Фактор проводит массу мероприятий, посвященных анализу платежеспособности кредитора и дебитора.

Изучение кредитной истории – обязательный этап проверки.

После оценки надежности обеих сторон договора, фактор обращается к кредитору и предлагает форму услуги.

Также он аргументирует, с чем связан выбор той или иной степени риска.

В зависимости от риска может колебаться как стоимость услуг фактора, так и размер первоначальной выплаты кредитору.

2 ШАГ: Заключение договора об оформлении сделки

Четкой формы, по которой нужно заполнить договор, нет. Но, в любом случае, он должен в себя включать следующие пункты:

оплата услуг фактора;
сумма выплаты на каждом этапе;
указание периода крайней даты выплаты со стороны дебитора;
план действий в случае невыплаты дебитором задолженности, реакция всех сторон сделки;
обязанности и права каждой стороны договора.

Все непредсказуемые ситуации, связанные с выплатами, решаются согласно форс-мажорному плану действий.

Из видео вы узнаете, чем факторинг отличается от кредита, а также о его основных выгодах:

Что такое факторинг ? Именно этому вопросу была посвящена представленная статья.

Вкратце, этот термин можно описать несколькими словами – услуга, связанная с преждевременной оплатой долговых обязательств участниками коммерческих сделок.

Для предпринимателя, факторинг – это способ развивать свой бизнес к более высоким формам.

Решать вопросы расширения предпринимательской деятельности без решения финансовых проблем нельзя. Факторинг позволяет получить свои средства в нужный момент и направить их в правильное русло.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Факторинг – такая разновидность подкредитования, при которой поставщик передает ответственность за взыскание долга покупателя факторинговой фирме. Выбранная финансовая организация погашает нужную сумму, а получатель товара возвращает деньги в установленные договором сроки. Благодаря этой услуге предприниматели получают оборотные средства с продаж и используют для дальнейшего развития дела. Покупатель сохраняет доверительные отношения с продавцом и может в дальнейшем сотрудничать на выгодных условиях.

Что такое факторинг

Когда возникает желание работать в отсрочку, обеспечить это помогает факторинг. Компания, предоставляющая финансовые услуги, выкупает долг. Теперь в сделке между поставщиком и заказчиком участвует посредническая фирма. Она может не просто поручиться за платежеспособность заказчика, а обязуется выплачивать нужную сумму денег. Участники подписывают договор, в котором указываются условия сотрудничества.

При возникновении требования на оплату поставок продавец обязан предъявлять соответствующие расчетные документы фирме и деньги буду выплачены. В некоторых ситуациях, в зависимости от выбранного типа операции, платит должник. Обычно работают с такими фактурами, которые обязывают к оплате сроком не дольше 3 месяцев. Таким образом дистрибьютор успешно продает товар и получает за это деньги, а клиент платит уже не на прямую, а в банк или финансовую организацию.

Кто участвует в факторинговой операции

В сделке могут принимать участие следующие субъекты:

фактор;
импортер;
должник;
торговая площадка.

Фактор - фирма, предоставляющая факторинговые услуги. Она переписывает на себя задолженность покупателя. Финансовая организация берет на себя обязанность оплатить сумму поставок, совершенных подрядчиком. После подписания контракта клиент платит этой фирме доступными для него частями в соответствии с установленными в договоре сроками. В операции могут участвовать несколько факторов.

Поставщик - продавец продукции, который планирует работать по дебиторке.

Должник - лицо, которое планирует работать через посредника и .

Торговая площадка зачастую представляет собой обычный офис фирмы. Но для заключений сделок в электронном виде требуется специальный сервис, который мог бы предоставить для этого безопасную платформу.

Из каких этапов состоит факторинг

Факторинговая операция состоит из 3 основных этапов. Важно определить насколько клиент подходит по характеристикам. Решение о факторном обслуживании принимается после собеседования, обработки данных и анализа риска.

Собеседование. Клиент обращается за помощью и предоставляет информацию о себе. В соответствии с полученными данными финагентство определяет, выгодно ли работать с этим человеком. Уточняются стандартные вопросы о сфере деятельности, порядке уплаты частей долга, выплаты авансов. Также компания знакомит со своими требованиями.
Обработка данных. Если человек подходит, то проверяется поставщик, с которым он планирует работать. Агентство уже понимает клиента и дистрибьютора, и перспективности заключения сделки в целом. Сейчас решение о факторинговом обслуживании уже установлено, но может быть пересмотрено, для чего уточняются вопросы и корректируются несоответствия. Это влияет на эффективность проведения операции в будущем.
Анализ риска. При составлении договора учитываются юридические аспекты, устанавливаются обязанности обеих сторон, действия при появлении форс-мажорных обстоятельств. В документации прописывается стоимость услуг, а также необходимый порядок оплаты.

Когда сделка вступает в силу, фирма мониторит качество выполнения обязанностей со стороны клиента и импортера.

Виды факторинга и их характеристики

Виды факторинга принято различать по:

условиям платежа (с правом на регресс, без права на регресс);
территории заключения соглашения (международный, локальный);
форме заключения договора (открытый, закрытый).

По способу платежа факторинг делится с правом на регресс и без права на регресс.

С регрессом

Данный тип наиболее востребован, потому как риск неуплаты должника покрывает компания-клиент. Услугой пользуются быстрорастущие организации с проверенными дебиторами. Это быстро выстраивает беспрерывный оборот денежных средств.

Схема операции выглядит таким образом, что продавец, который предлагает покупателю факторинг с регрессом, получает до 95% непогашенного долга клиента. Остальные 5 процентов он получает после уплаты полной суммы денег. При расчете учитывается процент комиссии за пользование банком. Если должник не оплатил задолженность, фактор в праве требовать возврат денежных средств с поставщика.

Факторинг – схема, позволяющая организации получить краткосрочное инвестирование без обращения к кредиторам. Главное преимущество факторинга заключается в том, что организации не требуется положительная , без чего получить финансирование банка просто невозможно.

Воспользоваться услугами факторинга могут и совсем крошечные организации, никогда не бравшие кредиты. Чаще всего к факторингу прибегают фирмы, торгующие продуктами, имеющими высокую – например, продуктами питания.

Схема факторинговой операции

Для того чтобы понять, что представляет собой факторинг, достаточно подробно рассмотреть схему:

С первого взгляда взаимоотношения между тремя сторонами кажутся путаными – на самом деле все достаточно просто. факторингового агентства (будем назвать поставщика услуг просто фактор ) продает ему свою дебиторскую задолженность, получая в ответ краткосрочное финансирование. Когда партия товара реализована, клиент выкупает у фактора остаток дебиторской задолженности обратно. Вся сумма задолженности не возвращается, так как фактор именно из нее вычитает комиссии и проценты, которые, к слову, могут быть очень значительными. Долгосрочные отношения с фактором невыгодны, поэтому и необходимо, чтобы продукты, которыми ведется торговля, были высоколиквидными.

Рассмотрим каждую из пронумерованных операций с иллюстрации:

Поставщик поставляет продукцию покупателю с отсрочкой платежа.

Поставщик предоставляет право требовать у покупателя фактору. За это фактор получает часть от задолженности, которая носит название авансовый платеж . Авансовый платеж не фиксирован и может достигать даже 90% от суммы задолженности.

Поставщик получает часть денежного требования от фактора.

Покупатель возвращает фактору.

Фактор вычитает из возвращенной суммы комиссии и уже переданную часть, а остаток отправляет поставщику.

Видно, что фактор – это обычный брокер, посредник между покупателем и продавцом. Наличие в отношениях фактора позволяет быть всем троим участникам в выгодном положении: поставщик получает часть денег сразу же, покупатель может пользовать отсрочкой, а фактор зарабатывает деньги за счет того, что они у него есть прямо сейчас. Однако фактор и берет на себя риск невыплаты покупателем, что роднит его также с кредитной организацией. Поэтому сотрудники факторинговой компании уделяют огромное внимание оценке риска, что находит отражение в предлагаемых клиенту условиях. Универсальных условий факторинг не предполагает – к каждому клиенту строго индивидуальный подход.

Плюсы и минусы факторинговых операций

Факторинговые операции имеют большое количество преимуществ:

Гибкость условий. В отличие от банка или другого кредитного учреждения, фактор не сковывает участников отношений строгими временными рамками. Однако принцип «возвращай, когда хочешь» тоже не действует – фактор одалживает деньги на разумный срок. Кроме того, возвращать деньги долго невыгодно и для покупателя – он рискует просто разориться на комиссиях.

Простота. Фактор не требует кучи бумаг и документов, способных подтвердить платежеспособность и хорошую кредитную историю.

Упрощение бухгалтерских операций. Факторинг снимает с клиента дебиторскую задолженность, что упрощает финансовые расчеты.

Возможность получения дополнительного финансирования. Сумма так же не фиксирована, как и сроки. Если клиенту понадобится больше денег, то фактор ему их с удовольствием предоставит, ведь и комиссия растет тоже.

Единственный, но очень большой недостаток факторинга – высокая стоимость. Ставки здесь несравнимы с банковскими – они могут достигать нескольких сотен процентов в год.

Виды факторинга

Существует несколько классификаций, позволяющий делить факторинг на виды. Наиболее распространенная предлагает делить факторинговые операции на два вида:

Так, факторинг с правом регресса предполагает, что фактор передает неоплаченный покупателем счет обратно поставщику и не требует денег с покупателя. Факторинг без права регресса, напротив, предполагает, что фактор берет все риски (а, следовательно, и расходы по взысканию долга с покупателя) на себя. 90% всех факторинговых компаний – второго типа.

Также различают открытый и закрытый факторинг. При открытом факторинге покупатель находится в курсе того, что долг с него будет требовать не поставщик, а фактор. При закрытом покупатель вовсе не знает о том, что в сделке фигурирует факторинговая компания.

Факторинг может быть с финансированием или без него. Факторинг с финансированием предполагает передачу части стоимости отгруженной продукции поставщику фактором немедленно – как правило, это 80-90% от стоимости груза. Остальные деньги бронируются и передаются клиенту после успешного завершения факторинговой операции. Часть средств, помним, фактор оставляет себе.

Факторинг без финансирования представляет собой инкассирование фактором покупателя. Клиент, отгружая продукцию, через фактора выставляет счет покупателю, который погашается в установленные сроки. Фактор не передает деньги поставщику, а просто выступает гарантом того, что партия будет оплачена.

Нетрудно понять, что факторинг без финансирования и с правом регресса – совершенно бесполезная процедура.