В этой статье перейдем к первой группе документов — непосредственным договоренностям между и малого бизнеса. Главным условием уменьшения рисков со стороны инвестора при прямых является правильное оформление взаимоотношений потенциального инвестора и владельца бизнеса.
Виды инвестиций в малый бизнес.
Я уже неоднократно писал, что все правовые документы, устанавливающие взаимоотношения в бизнесе, должны составляться адвокатом. И документы об инвестировании в не являются исключением. Естественно это стоит денег. Но это позволит в дальнейшем избежать гораздо более крупных потерь.
Можно выделить три основных вида прямых инвестиций в малый бизнес.
Предоставление инвестором займа малому бизнесу.
При этом в договоре необходимо прописать все, без исключения, цифры и условия. Сумму займа и начисляемые на нее проценты, сроки и способы возврата займа и процентов, способы возмещения потерь от девальвации, гарантии и поручительства владельца малого бизнеса. Должны быть прописаны неустойки и штрафы за невыполнение условий договора. Должны быть определены и прописаны залоговые активы, получаемые инвестором в случае невыполнения владельцем бизнеса своих обязательств. Инвестируемые деньги следует перечислять только на расчетный счет малого бизнеса. Ни о какой передаче денег из рук в руки речь идти не должна.
Предоставление инвестором займа малому бизнесу без начисления процентов.
Но с заключением соглашения, по которому инвестор получает процент от прибыли или дивидендов согласно бухгалтерской отчетности. Так же и в этом случае в договоре необходимо прописать все, без исключения, цифры и условия. Должна быть прописана сумма займа, процент прибыли инвестора, периодичность расчетов и выплат дивидендов, все (как и в предыдущем случае) гарантии и залоги. Напомню, что инвестируемые деньги следует перечислять только на расчетный счет .
Приобретение инвестором доли в малом бизнесе.
При этом варианте действия инвестора будут подобны действиям бизнесмена при малого бизнеса. В договоре опять же необходимо прописать все, без исключения, цифры и условия. Необходимо прописать сумму инвестиций, долю приобретенной части малого бизнеса, в процентах. Необходимо оговорить права и условия доступа к финансам и финансовой отчетности. Необходимо оговорить права и обязанности инвестора и владельца малого бизнеса уже как совладельцев его. Необходимо прописать и условия выхода инвестора из бизнеса. Отметить нужно и то, что, если осуществлялась прямая инвестиция по этому варианту, инвестору, как владельцу доли малого бизнеса, будет не так-то просто ее продать. Это весьма сложная процедура, иногда требующая реорганизации всего .
Как видите, эти варианты отличаются в первую очередь степенью участия инвестора в управлении малым бизнесом, в распределении прибыли бизнеса и степенью его зависимости от состояния малого бизнеса. Что лучше, что хуже - сложно сказать. Каждый инвестор сам для себя выбирает наиболее приемлемый для себя вариант.
Что следует отражать в договорах на инвестирование.
Ну а теперь следует выделить те моменты, которые необходимо оговорить в договоре на , независимо от варианта инвестирования. Это, прежде всего, вопросы разделения полномочий в управлении малым бизнесом и вопросы его нормального функционирования:
— период работы малого бизнеса или сроки окончательного расчета с инвестором;
— порядок структурных изменений малого бизнеса;
— порядок поступления и расходования финансов и других ценностей;
— точные сроки материально-финансовой отчетности;
— периодичность и форму проверок и аудита;
— порядок изменений в штатное расписание малого бизнеса;
— порядок и сроки начисления и выплаты дивидендов;
— порядок выбора и назначения менеджеров и бухгалтера малого бизнеса;
— условия выхода инвестора из бизнеса;
— возможности и условия ведения переговоров по привлечению дополнительных инвесторов или других источников финансирования.
Как решить конфликт интересов при прямых инвестициях.
Хочу рассмотреть еще один аспект прямых инвестициях в малый бизнес. Это неизбежный конфликт интересов между инвестором и бизнесменом-владельцем малого бизнеса. В чем заключается этот конфликт? Практически каждый инвестор хочет вложить свой капитал таким образом, чтобы, в конечном счете, возвратить вложенные средства и, кроме того, получить постоянный устойчивый источник дохода. Практически каждый владелец малого бизнеса хочет использовать деньги инвестора, чтобы создать себе источник дохода (устойчивый бизнес) и готов разделить его только с тем, кто вкладывает в его развитие столько же сил, знаний, времени, сколько вкладывает он сам. Особенно такие мысли одолевают его после того, как (напомню, при помощи денег инвестора) встал на ноги и приносит существенные доходы. Он считает роль инвестора в бизнесе выполненной, поэтому, на его взгляд, инвестор должен ограничиться возвратом вложенных в бизнес средств и полученным доходом на капитал. Вот тут и должны сыграть свою роль, оговоренные в договоре на инвестирование, условия выхода инвестора из бизнеса.
Задача каждого инвестора еще до подписания договора на инвестирование, хорошо продумать «технологию выхода», смоделировать различные варианты развития дальнейших отношений с бизнесом и прописать в договоре варианты решения всех потенциально возможных ситуаций, которые защитили бы интересы обеих сторон. На эту тему известный популяризатор инвестирования Р. Кийосаки писал:
«Причина, по которой большинство средних инвесторов теряют деньги состоит в том, что зачастую просто инвестировать в актив, но при этом сложно из него выйти. Если вы хотите быть подкованным инвестором, вы должны знать, как выйти из инвестиций столь же хорошо, как и войти в них».
Заключение.
Прочитав все изложенное о , у вас может сложиться мнение, что это самый сложный вид инвестиций. Но на самом деле не все так уж и страшно. Есть и целый ряд положительных моментов, связанных с прямыми инвестициями в малый бизнес. Если вы задумали , то возможно именно инвестирование может существенно упростить вашу задачу. Вы входите в уже работающий малый бизнес и не тратите массу сил и средств на период его стартапа. При этом инвестор экономит силы и время на другие свершения.
Выбор организационно-правовой формы ведения коммерческой деятельности является очень важным моментом, поскольку в корне определяет уровень доходности бизнеса, налоговую нагрузку и меры ответственности.
Для многих субъектов коммерческой деятельности регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) является наиболее оптимальной формой ведения бизнеса.
Однако, законодательно установлены правовые границы для сфер коммерческой деятельности, доступных для предпринимателей.
В частности, предприниматели не имеют права заниматься следующими видами коммерческой деятельности:
- Деятельность, связанная с производством, оптовой и розничной торговлей алкоголем;
2. Ведение негосударственной (частной) охранной деятельности;
3. Деятельность, связанная с производством лекарственных средств;
4. Трудоустройство граждан нашей страны за пределами Российской Федерации;
5. Деятельность, связанная с продажей электроэнергии гражданам;
6. Деятельность, связанная с инвестиционными фондами, включая:
Деятельность инвестиционных фондов;
Деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;
Деятельность специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
Деятельность негосударственных пенсионных фондов по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;
7. Деятельность, связанная с проведением экспертизы промышленной безопасности;
8. Деятельность, связанная с воздействием на внешнюю среду, включая:
Работы по активному воздействию на гидрометеорологические процессы и явления;
Работы по активному воздействию на геофизические процессы и явления;
9. Деятельность, связанная с авиацией, включая:
Разработку авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;
Производство авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;
Ремонтные работы в отношении авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;
Испытание авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;
Деятельность, связанную с обеспечением авиационной безопасности;
Пассажирские и грузовые перевозки воздушным транспортом.
10. Космическая деятельность;
11. Деятельность, связанная с вооружением, военной техникой, взрывчатыми веществами, включая:
Разработку вооружения и военной техники;
Производство вооружения и военной техники;
Ремонт вооружения и военной техники;
Утилизацию вооружения и военной техники;
Торговлю вооружением и военной техникой;
Производство оружия и основных частей огнестрельного оружия;
Производство патронов к оружию и составных частей патронов;
Торговлю оружием и основными частями огнестрельного оружия;
Торговлю патронами к оружию;
Экспонирование оружия, основных частей огнестрельного оружия, патронов к оружию;
Коллекционирование оружия, основных частей огнестрельного оружия, патронов к оружию;
Разработку и производство боеприпасов и их составных частей;
Утилизацию боеприпасов и их составных частей;
Работы и услуги по хранению, перевозкам и уничтожению химического оружия;
Производство взрывчатых материалов промышленного назначения;
Хранение взрывчатых материалов промышленного назначения;
Применение взрывчатых материалов промышленного назначения;
Распространение взрывчатых материалов промышленного назначения;
Производство пиротехнических изделий;
Распространение пиротехнических изделий IV и V класса в соответствии с национальным стандартом;
12. Деятельность, связанная с оборотом наркотических средств и психотропных веществ;
13. Деятельность, связанная с оборотом психотропных веществ;
14. Культивирование растений, используемых для производства наркотических средств и психотропных веществ;
В случае если Организации не удалось извлечь прибыль от использования Инвестиционных средств, полученные Организацией денежные средства, считаются займом и Организация уплачивает на данную сумму займа проценты в размере 0,001% годовых.
Здравствуйте. Во-первых, в тексте тут Организация, а Вы говорите об ИП. При этом предложенный договор по сути представляет собой договор займа, только с расчетом процентов не от суммы займа, а от прибыли. При этом порядок осуществления контроля за такого рода расчетами вообще отсутствует.
На мой взгляд этот договор пуст как по содержанию, так и по защите так называемого инвестора. Гораздо проще в таком случае заключить простой и обычный договор займа.
ГК РФ Статья 807. Договор займа
1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140 , и настоящего Кодекса.
3. Особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами.
4. За исключением случая, предусмотренного статьей 816 настоящего Кодекса, заемщик - юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо предложения делать оферту, направленному неопределенному кругу лиц, если законом ему предоставлено право на привлечение денежных средств граждан.
В этом случае по крайней мере Вы точно будете знать под что отдаете средства.
Есть ли необходимость дополнительно заключать Договор займа? Есть ли необходимость в заверении данного договора у нотариуса (и инвестирования и займа)?
Дополнительное заключение договора займа не требуется, поскольку в таком случае сумма задвоится. Ведь Инвестор предоставляет средства по инвестиционному договору, а при подписании договора займа он снова должен выдавать денежные средства, предусмотренные договором займа. Нотариальное удостоверение таких договоров законом не предусмотрено, что не отменяет возможности такого удостоверения по соглашению сторон. Учитывая, что по сути предложенный инвестиционный договор и является договором займа, необходимо лишь прямо об этом указать и определить порядок расчета получаемого дохода. А лучше еще и получить что-нибудь в залог или иным образом обеспечить выполнение обязательств заемщиком.
Если нет, то возможно ли в составление договора займа (физ лицо дает ИП денег на развитие) с условием получения % от прибыли?
Такое возможно, но проследить получение прибыли в особенности ИП крайне сложно. Это очень рискованная затея.
Инвестировать в микрофинансовые организации выгодно благодаря высоким процентным ставкам, которые существенно выше ставок, например, по банковским вкладам. Эту выгоду можно еще больше увеличить, если вкладывать деньги в МФО через ИП. Давайте посчитаем доходы и расходы.
Сегодня открыть ИП не составит большого труда. Вся процедура проходит в онлайн-режиме. Заявителю останется лишь выбрать день, чтобы подъехать в налоговую инспекцию и предъявить оригиналы документов. Еще час ожидания и все необходимые свидетельства уже на руках, процедура окончена.
Из расходов индивидуального предпринимателя ждут фиксированные платежи на обязательное медицинское и пенсионное страхование. В 2016 году их общий размер составил чуть больше 23,1 тыс. рублей. Не имеет значения, ведет ли ИП деятельность или нет, эти платежи нужно перечислить.
Также придется подумать об открытии расчетного счета в банке и подключении электронной бухгалтерии. Если не быть транжирой и обратить внимание на бюджетные варианты, то расчетный счет в банке обойдется в 12 тыс. рублей в год. Электронный бухгалтер отнимет из кошелька еще 4 тыс. рублей в год.
И самое главное - налоги. Если в рамках упрощенной системы налогообложения выбрать объект «доходы», то предприниматель будет платить 6% с суммы своих доходов.
В этом случае предприниматель получит доход в размере 2 млн рублей. При ставке в 6% ИП заплатит налоги с полученного дохода в размере в 120 тыс. рублей. Также нужно помнить о расходах на расчетный счет, электронную бухгалтерию в размере 16 тыс. рублей и оплату обязательных взносов в фонды в размере 23,1 тыс. рублей.
Подведем итоги. За год ИП благодаря инвестициям в МФО заработал 2 млн рублей. Его расходы, включая налоги, составили 159,1 тыс. рублей. Чистая прибыль равна 1,84 млн рублей.
Для сравнения, давайте подсчитаем, сколько заработает физлицо без открытия ИП. Физлицу необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%. То есть с 2 млн рублей дохода нужно отдать в виде налогов 260 тыс. рублей. На руки останется 1,74 млн рублей. Как видим, такой вариант обойдется инвестору на 100 тыс. рублей дороже, чем инвестиции через ИП.
Надо отметить, что чем больше сумма, которую инвестор желает вложить в МФО, тем большую привлекательность демонстрирует работа через ИП. Если же говорить про минимально возможные суммы, например, в 1,5 млн рублей, то выгоды уже не столь очевидны.
Многие молодые компании и начинающие предприниматели на стартовом этапе привлекают крупных партнеров, чтобы получить деньги на развитие бизнеса. По закону в такой сделке могут участвовать физлица, юрлица, группы юрлиц, госорганы.
Когда речь идет о финансовых вложениях в проект, стороны заключают договор инвестирования. Рассмотрим подробнее договор инвестирования в бизнес между физическими лицами. Документ представляет собой соглашение о предоставлении средств или имущества для поддержки какого-либо проекта. Стороны договариваются об объеме и условиях инвестиций.
Как составить договор инвестирования в бизнес между физическими лицами
Инвестиционный договор – это соглашение, правовое регулирование которого зависит от сути сделки. В зависимости от условий его можно квалифицировать как договор о совместной деятельности, договор инвестиционного товарищества или договор целевого займа.
Как правило, договор инвестирования между ИП и физическим лицом или другими субъектами права содержит следующие условия:
- предмет (какую сумму и на какой проект предоставляет инвестор, что должен сделать получатель инвестиций);
- сроки (даты начала и окончания проекта);
- порядок расчетов;
- порядок реализации инвестиционной деятельности;
- права и обязанности сторон;
- ответственность сторон (штраф или пеня за срыв сроков или другие нарушения);
- порядок расторжения сделки.
В нашем сервисе вы можете заполнить шаблон, который разработали наши юристы, и скачать договор инвестирования с физ лицом, полностью соответствующий вашим требованиям и нормам действующего законодательства РФ.
