Уведомлять работодателя нужно в письменном виде с помощью написания заявления в свободной форме. Заявление следует подкреплять документами, подтверждающими право на налоговый вычет.
Одним из наиболее популярных стандартных вычетов является вычет на детей. На первого и второго ребенка работник может получить вычет в размере 1400 руб. на каждого, на третьего и последующих — 3000 руб.
Для того чтобы работодатель мог учесть положенные вычеты на детей при расчете подоходного налога, ему нужно предъявить документ, который будет служить основанием. Следует написать заявление и приложить к нему свидетельства о рождении каждого ребенка.
Получив такое заявление, работодатель будет знать, что перед исчислением НДФЛ, необходимо сначала отнять от начисленной зарплаты величину положенных вычетом, от уменьшенной суммы считается подоходный налог.
ВИДЕО — Стандартный вычет на ребенка — Не упустите свою выгоду!
Как правильно написать заявление на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей?
Как и любое заявление, оно должно быть адресовано конкретному лицу. Как правило, в роли адресата всегда выступает представитель руководящего состава организации. Данные об адресате и заявителе пишутся по традиции в правом верхнем углу.
Ниже по центру пишут название и заголовок бланка.
В заявлении нужно написать текст, в котором высказывается просьба от первого лица о предоставлении налогового стандартного вычета на детей в определенном размере. Следует указать, в каком именно размере положен вычет.
Приводится перечень детей и размер соответствующего вычета. Работник должен знать, что вычет на ребенка положен только до тех пор, пока он не достигнет совершеннолетия. Если при этом оно продолжает учиться, то срок предоставления вычета продляется до 24 лет.
5/5 (4)
Образцы заявлений на налоговый вычет
ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления в ИФНС на налоговый вычет за лечение:
СКАЧАТЬ образцы заявлений на налоговый вычет можно по ссылкам ниже:
Как правильно составить документ
Для получения налогового вычета предусмотрено два метода.
Первый – подать заявление в налоговые органы. В данной ситуации заявление на предоставление вычета создается по установленной форме. Вначале указываются сведения о налоговом органе, в который направляется заявление, а также информация о налогоплательщике, который претендует на вычет.
Далее указывается название документа – «Заявление», после чего повествуется его суть. Опираясь на нормы Налогового кодекса, налогоплательщик просит возвратить сумму излишне выплаченного налога, называя год, за который намеревается получить возмещение, а также сумму.
Кроме того, необходимо указать в документе реквизиты банковского счета, на который проситель желал бы получить выплату.
Второй метод – оформить имущественный, а с 1 января 2016 года и социальный налоговый вычет через собственного работодателя. Однако в таком случае все же придется несколько раз наведаться в налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление, которое подтверждает право на вычет, а также через определенный промежуток времени, чтобы его забрать.
В верхней части заявления пишется такая же информация, как при оформлении заявления на получение вычета через налоговые органы. Ниже следует текст, в котором заявитель просит подтверждения собственного права на имущественный или социальный вычет. В нижней части документа ставится подпись, расшифровка и дата составления.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам.
После того как удалось получить уведомление в налоговых органах, нужно составить заявление на получение вычета у работодателя. В верхней части указывается стандартная информация: сведения о работодателе, ФИО, ИНН и место жительства заявителя.
Далее проставляется слово «заявление» и ниже непосредственно его содержание. В нем сотрудник просит предоставить вычет, а также указывает сведения о наличии уведомления о праве на вычет. В нижней части заявления проставляется дата и подпись с расшифровкой подателя.
Какие бывают вычеты
Налог на доходы физических лиц необходимо выплачивать каждому физическому лицу, получающему доход. Уменьшить его величину можно, применив право на налоговый вычет. За получением некоторых из них работник может обратиться непосредственно к своему работодателю.
Получая вознаграждение за свой труд, работник-резидент Российской Федерации платит НДФЛ в размере тринадцати процентов.
Налог на доходы удастся уменьшить, если подать работодателю заявление на получение различных разновидностей налоговых вычетов:
- стандартного;
- имущественного;
- социального;
- профессионального.
Посмотрите видео. Налоговый вычет при покупке квартиры:
Подача заявления работодателю
Основным условием получения налогового вычета у работодателя является официально оформленное трудоустройство работника. Если отношения с работодателем оформлены в рамках гражданско-правового договора, а не трудового, то рассчитывать на компенсацию не стоит.
Через работодателя удастся оформить стандартный, имущественный, социальный и инвестиционный вычет.
Если работник намеревается оформить стандартный вычет, ему следует направить соответствующее обращение к работодателю вместе с копией документов, подтверждающих право на вычет.
Если сотрудник желает оформить социальное или имущественное возмещение, ему следует предпринять следующие шаги:
- после получения права на налоговый вычет приготовить заявление и необходимый пакет документов и направиться в территориальное отделение Налоговой службы;
- получить в ФНС уведомление, подтверждающее право на вычет;
- передать это уведомление в бухгалтерию. С момента передачи уведомления сотрудник будет получать собственную зарплату без удержания тринадцати процентов НДФЛ до полной выплаты установленной суммы.
Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.
Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.
Кто может подать заявление на вычет на детей
Это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:
- Каждый из родителей;
- Усыновитель;
- Супруг либо супруга усыновителя;
- Опекуны;
- Попечители.
У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.
Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.
Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.
Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:
- конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
- момента вступления ребенка в брак.
Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.
Нужно ли каждый год писать заявление на вычет
Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.
Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.
Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.
Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:
- если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
- если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.
Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.
Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка
Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:
В шапке заявления:
- Должность ответственного лица работодателя;
- Наименование организации работодателя;
- ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
- Должность (профессия) работника;
- ФИО работника.
Основная часть должна содержать:
- Наименование документа (заявление);
- Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
- Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
- Указание количества детей и их ФИО и год рождения;
Приложения:
- Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
- Справка из учебного заведения;
- Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
- Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).
Дата и подпись работника.
Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.
Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:
- Первый и второй ребенок - 1400 руб.;
- Третий и последующие - 3000 руб.;
- Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя - 6000 руб.;
- Ребенок-инвалид для родителей - 12000 руб.
Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).
Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:
- Свидетельства о рождении детей;
- Свидетельство о регистрации брака;
- Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
- Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
- Свидетельство о смерти второго родителя;
- Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
- Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
- Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
- с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.
Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.
Оформить налоговый вычет в двойном размере может один родитель, неважно выступает в роли заявителя женщина-мать или мужчина-отец. Главное, чтобы заявитель имел право на получение данной компенсации.
Расскажем, как правильно оформить заявление на двойной вычет НДФЛ единственному родителю на ребенка или детей, и приведем примеры правильно написанный документов.
Правила написания и оформления заявления на предоставление налогового вычета
Для того, чтобы оформить двойной налоговый вычет по подоходному налогу, физическое лицо, выступающее в качестве матери, отца - или родителя ребенка/детей, должен собрать документационный пакет и написать личное заявление.
При оформлении учтите, что заявление подразделяется на три части:
- Вступительную. В ней, как правило, указывается наименование организации, в которую подаются документы, а также информация о заявителе.
- Содержательную. В этой части обычно указывают причину обращения. В нашем случае, мать-одиночка или отец-одиночка должен прописать свою просьбу (предоставить стандартный налоговый вычет в двойном размере) и основания для ее выполнения (прописывается, что вы являетесь единственным родителем и указывается статья 218 НК РФ, согласно которой должны предоставить вычет).
- Заключительную. В ней перечисляется список документов, которые прилагаются к заявлению, проставляется дата обращения и подпись заявителя.
Следуйте таким правилам при написании заявления о предоставлении двойного вычета НДФЛ единственному родителю:
- «Шапку» документа оформляйте справой сторону, в верхней части документа.
- Пишите без ошибок, опечаток, исправлений. Если имеется ошибка, зачеркивание, стоит переписать заявление.
- Наименование документа – Заявление – обязательно. Прописывается обычно название без кавычек, с большой буквы. Точка в конце слова не ставится.
- Инициалы ребенка или детей должны быть прописаны так, как в свидетельстве о рождении.
- Укажите не только ФИО ребенка, но и дату рождения. Как правило, число и год прописываются цифрами, а месяц – буквами.
- Перечень документов должен быть оформлен как в образце. Каждый документ с большой буквы. В каждой строчке в конце ставится точка, никак ни точка с запятой или запятая.
- Грамматических ошибок в заявлении не должно быть.
- Не забудьте указать дату, когда подаете документ, поставить свою подпись и расшифровать ее.
