Как оформить налоговое освобождение при покупке квартиры. О налоговых льготах при покупке квартиры: кому предоставляются. Человек, который обращается по месту трудоустройства

Покупка жилья момент во многом волнительный и затратный, поэтому многие счастливые владельцы, смирившись с таким положением дел, даже не пытаются изменить ситуацию. Такой подход совершенно неправильный, ведь на законодательном уровне предусмотрена возможность получения налоговых льгот при приобретении дома или квартиры. Кому и какие льготы положены, а также все актуальные законодательные новости на 2019 год рассмотрим подробнее.

Что такое налоговые льготы?

Налоговые льготы – установленная в законе возможность получения вычета из уплаченных налогов при покупке недвижимости жилого фонда. По сути, это частичная компенсация государством расходов, обусловленных приобретением и отделкой жилья.

На законодательном уровне предусмотрено, что все граждане РФ, работающие официально, а также некоторые другие льготные категории могут получить налоговый вычет. Это положение отражено в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

В каких случаях можно получить вычет?

Случаи, в которых на покупку жилья предусмотрены налоговые льготы четко прописаны в законодательстве РФ.

Так, возврат определенной части выплаченных в пользу государства налогов возможен в случае:

• Приобретения или возведения жилья, в том числе приобретении доли.
• Оформления в собственность участка с жилой недвижимостью на нем.
• Уплаты процентов по ипотечному или целевому кредиту, связанному с жильем.
• Расходов, обусловленных отделкой или ремонтом жилья, при условии его покупки без отделки.

Однако, стоит отметить, что в отдельных случаях вычет не предоставляется.

Так, льготы не предусмотрены:

• При выкупе квартиры у взаимозависимых лиц. К этой категории относятся супруг/а, дети, родители, братья/сестры, работодатели и другие).
• При повторном приобретении. На всех граждан РФ распространится положение об однократности налогового вычета при покупке жилья.

Налоговые льготы для пенсионеров

Отдельно стоит отметить, что наравне с работающими гражданами право на вычет имеют и пенсионеры. Причем оно распространяется как на работающих, так и на неработающих лиц.

В случае если пенсионер работает, то с заработной платы в установленном законом порядке он выплачивает налог. Его ставка составляет 13%, как и для работающего человека не пенсионного возраста. Благодаря возможности получения налогового вычета по имуществу в размере до 260 000 рублей. Возвращение этой суммы возможно в течение года с момента покупки имущества.

Если лицу, назначена государственная пенсия, не облагающаяся НДФЛ согласно статье 217 НК РФ, то согласно поправке ФЗ №330 оно также может получить льготу при покупке недвижимости.

Порядок предоставления льгот неработающим пенсионерам

Пенсионер, получающий государственные выплаты, может воспользоваться своим правом на льготу в течение трех лет с момента покупки квартиры. На этом основании вычет производится только в том случае, если в указанный период времени лицо получало определенный доход.

В качестве примера можно привести: если лицо вышло на пенсию в 2014 году и приобрело жилье в 2017, то оно имеет право получить вычет за 2016, 2015, и 2014 года. А если пенсия была оформлена раньше, то льготный период составит только последние два года. Такой порядок получения льготы носит название перенос остатка неиспользованной льготы на другие периоды.

Видео сюжет расскажет о возможностях возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Сделки с участием несовершеннолетних

С 1 января 2014 года вступило в силу положение о вычете в пользу детей. Так, теперь любой родитель может рассчитывать на компенсацию, если он приобретает имущество для своих детей, не достигших 18 лет.

В отношении же сделок, такого рода проведенных до 1 января 2014 года Министерство финансов, обнародовало несколько пояснительных писем:

Условия получения льготы

Для оформления налогового вычета при покупке жилья должен быть соблюден ряд требований, а именно:

• Наличие гражданства.
• Однократное использование льготы.
• Официальное трудоустройство или получение пенсии.
• Покупка недвижимости, относящейся к жилому фонду.
• Если покупка была проведена с использованием кредитных средств возмещение возможно только после подтверждения их целевого использования.

Правоустанавливающие документы подтверждающие основания для оформления вычета:

• Акт от застройщика о передаче жилья.
• Свидетельство о праве собственности.

При приобретении квартиры одновременно несколькими лицами сумма возврата будет делиться пропорционально долям каждого из собственников жилья. То есть все владельцы имеют право получить компенсацию в рамках 260 000 (на всех).

Новости 2019 года

В целом процедура налогового вычета на имущество в 2019 году не претерпит значительных изменений. В силе остаются правила, действующие с 2014 года.

Среди наиболее интересных новшеств стоит выделить, что получение вычета не может пересекаться с действием других государственных программ. Так, право на льготу утрачивается при государственных субсидиях или специальных программах. Кроме того, те предприниматели, которые выбрали для себя упрощенную систему налогообложения не имеют права на льготы.

Остальные же налоговые резиденты могут получить вычет в размере 13% от НДФЛ. Что же касается возврата с выплаченных по займу процентов, то максимальная сумма может достигать 3 миллионов рублей. Кроме того, одним из новшеств выступает то, что работник, совмещающий несколько работ, может получить вычет у каждого работодателя по отдельности.

Налоговый вычет – эффективный инструмент от государства, позволяющий вернуть часть средств при покупке квартиры и сэкономить дополнительные средства на ее обустройство.

Видео сюжет расскажет, как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам ) на строительство или приобретение жилья;
• расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется :

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Однократность права на вычет

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года , воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье - Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы , подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье : выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. ).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Не стоит рассчитывать на какие-то поблажки. Ведь льготы при покупке квартиры доступны только некоторым людям. Лишь им государство поможет приобрести жилье. О ком мы говорим, какие условия получения льгот и куда обратиться, если они все же положены? Обо всем по порядку.

Кто может воспользоваться льготами

• молодые семьи;
• многодетные семьи;
• молодые ученые;
• молодые учителя;
• молодые работники села;
• военнослужащие.

Теперь стоит понять, на каких условиях предоставляются льготы.

Молодые семьи

Под молодой семьей понимают людей, которые заключили брачный союз и ни один из супругов не старше 35 лет. Согласно программе, семьи, у которых нет детей, могут получить субсидию на тридцать процентов от суммы жилья. Если в семье есть дети (матери-одиночки, отцы-одиночки тоже считаются), то субсидия увеличивается до тридцати пяти процентов. Но есть нюансы:

1. Хотя бы один супруг должен иметь российское гражданство.
2. Должно быть документальное подтверждение того, что у супругов нет в собственности жилплощади.
3. У пары на руках должно быть свидетельство о браке.
4. Супруги должны подтвердить доход. Он должен быть официальным и позволять оформить ипотеку.

Субсидию рассчитывают следующим образом:

• для бездетных семей или неполных семей нормой для жизни считается 42 квадратных метра;
• для семей с детьми нормой считается по восемнадцать метров квадратных на человека.

Не стоит забывать, что льготы при покупке квартиры молодым семьям разнятся своими условиями. Например, в Москве супруги могут участвовать в программе, только если кто-то один проживает в городе не меньше десяти лет. По этой причине в каждом конкретном регионе необходимо уточнять условия.

Пакет документов в банк для ипотеки подают после того, как получен сертификат на выплату. У него есть свой срок действия. Он равен девяти месяцам. Также нужно помнить, что получить госпомощь можно только единожды за всю жизнь.

Как и в любой программе, денежные средства распределяются поочередно. Преимуществом пользуются многодетные семьи или те, в которых есть дети-инвалиды. Пары, не имеющие детей, рассчитывать получить льготы при покупке квартиры могут в последнюю очередь.

Многодетные семьи

После рождения или усыновления третьего ребенка семью считают многодетной. Для этих семей действует закон "О господдержке многодетных семей". Такой закон позволяет семьям оформить ипотеку без первоначального взноса сроком на тридцать лет. Но это не все. Ежемесячный платеж по ипотеке на семьдесят пять процентов будет оплачиваться государством. В случае рождения четвертого ребенка кредит прощается.

Но льготы многодетным при покупке квартиры выдаются на определенных условиях:

• семья должна нуждаться в жилье;
• площадь покупаемого жилья должна соответствовать норме;
• необходимо документальное подтверждение того, что семья малообеспеченная.

Есть другой вариант получения денег по этой программе при покупке квартиры. Можно оформить жилищный сертификат, который позволяет оплатить 90 % жилья. На эти деньги уже можно построить жилье или купить его независимо от количества метров на человека.

В этой программе тоже есть очередь и срок ожидания составляет примерно год.

Некоторые регионы выдвигают дополнительные условия получения госпомощи. Например, семья должна встать на учет не позже 2005 года.

Молодые ученые

Если дети и семья где-то в перспективе, а все свободное время занято наукой, то можно также рассчитывать на помощь в покупке квартиры. Конечно, льготы при покупке квартиры молодой семье гораздо масштабнее, но и ученым государство помогает.

Кандидат наук, который еще не перешел тридцатипятилетний рубеж, и доктор наук, не достигший сорокалетнего возраста, вполне могут рассчитывать на льготы. Кроме научного звания, необходимо иметь еще и рабочий стаж в организации, занимающейся наукой. Минимальным сроком считается пять лет. Казалось бы, все, но это не так. Непосредственный работодатель молодого ученого должен подтвердить, что последний нуждается в жилье. Если у ученого есть собственность, то о субсидии ему придется забыть.

Сумма выплаты высчитывается из средней цены жилья на рынке недвижимости того региона, где работает ученый. От полной стоимости отсчитывают цену тридцати трех квадратных метров и выплачивают помощь.

Списки подавших на субсидию сначала утверждает Академия наук, после чего заявления рассматривают в министерстве регионального развития до двадцатого января ежегодно. Если государство решило помочь молодому ученому, ему вручается сертификат, который действует два месяца. В течение этого срока необходимо оформить ипотеку в любом аккредитованном банке.

Кем выдаются сертификаты:

1. Российской научной академией.
2. Дальневосточным отделением академии наук.
3. Сибирским отделением академии наук.
4. Уральским отделением академии наук.
5. Российской академией медицинских наук.

Важным моментом является и то, что после получения государственной помощи молодой ученый обязан работать на том же месте в течение еще пяти лет. При увольнении по статье вся сумма субсидии возвращается.

Молодые учителя

Еще одна категория тех, кто может рассчитывать на государство. Условия получения схожи со льготами при покупке квартиры молодой семье. Учитель не должен быть старше тридцати пяти лет, он должен нуждаться в улучшении жилья. Кроме этого, учитель еще и должен иметь рабочий стаж не меньше трех лет в государственной школе. Только при выполнении всех условий можно получить субсидию на первоначальный ипотечный взнос. Она не превысит двадцати процентов от цены жилья.

Программа будет доступна, только если в регионе предоставляется ипотека с льготным кредитованием, которая не поднимается выше девять процентов.

Молодые работники села

Люди, которые не достигли тридцатипятилетнего возраста и сознательно едут работать в села, могут рассчитывать на эту помощь. Какие льготы на покупку квартиры молодой семье предоставляются государством, те же деньги получат и работники села, только чуть на других условиях.

Прежде всего, необходим подписанный трудовой договор на срок не меньше пяти лет. Если все условия соблюдены, то работник может получить до тридцати процентов от рыночной цены недвижимости. Но в случае несоблюдения трудового договора и увольнения деньги возвращаются обратно.

Военнослужащие

Обратиться за субсидией могут:

1. Военнослужащие, которые заключили контракт до первого января 1998 года либо их семьи, но нужно документально подтвердить необходимость улучшения жилья. Сюда не относятся курсанты военный или каких-либо других образовательных учреждений.
2. Военнослужащие, которые вышли на пенсию, были уволены по состоянию здоровья или сокращены. Срок их службы на момент увольнения не должен быть меньше десяти лет. Семья бывшего военного также имеет право подать заявку на улучшение жилищных условий.
3. Военнослужащие, стаж службы которых не меньше двадцати лет и они живут в служебном помещении.
4. Уволенные через десять лет из-за состояния здоровья, выхода на пенсию или сокращения военнослужащие, которые живут на служебной площади.

Сертификат с субсидией можно использовать с другой государственной помощью.

Льготы для пенсионеров

Существуют еще и льготы пенсионерам при покупке квартиры. В чем же они заключаются? Это возвращение налогового вычета. Но для двух категорий разная система действий.

Работающие пенсионеры получают как и другие работающие граждане. Что это значит? Работающие пенсионеры наравне с другими рабочими гражданами выплачивают тринадцать процентов от заработной платы государству. Любой человек, который купил жилплощадь, может вернуть до четверти миллиона рублей. Это значит, что и пенсионеры, которые не перестали работать могут воспользоваться этим правом уже в первый год после покупки жилья. Но такие льготы пенсионерам при покупке квартиры будут доступны только в случае официальной работы.

Неработающие пенсионеры получают только пенсию, из которой не вычитается налог. По этой причине до 2012 года эти люди не могли претендовать на компенсацию. Но после двенадцатого года все изменилось. Теперь неработающие пенсионеры тоже могут получить льготы по НДФЛ при покупке квартиры.

Таким образом, неработающий пенсионер может получить льготу не раньше, чем в последние три года выплат с момента покупки жилья. Но пенсионер сможет получить эту выплату только в случае, если у него за все время платежей был какой-то официальный доход. Например, если работник оформил пенсию в конце 2013 года, а недвижимость купил в 2014 году, то вычет он может получить за тринадцатый, двенадцатый и одиннадцатый годы. Если же выход на пенсию был раньше 2012 года, то льгота по подоходному налогу при покупке квартиры будет выплачена только за одиннадцатый и двенадцатый годы.

У всех этих выплат есть название — перенесение остатка неиспользованной льготы на другое время. Когда пенсионер перестает получать официальный доход не с начала года, он может получить выплаты только за этот год.

Как получить льготы с подоходного налога

Чтобы получить льготу по подоходному при покупке квартиры, нужно сделать следующее:

1. Нужно передать в налоговую, которая находится по месту проживания, справку 3-НДФЛ. В ней должны быть указаны все источники дохода, оплаченный налог и цена жилплощади. Вместе со справкой необходимо предоставить заявление по принятой форме, ксерокопию паспорта, документы на жилплощадь, подтверждающие собственность, справку о доходах 2-НДФЛ за время пользования льготой.
2. В налоговой службе документы тщательно проверяют в течение нескольких месяцев. Если все в порядке, то налоговая перечисляет заявленную сумму на расчетный счет.
3. В случае обнаружения каких-либо неточностей или неверных данных делается официальный запрос на более подробную информацию или пакет документов.

Льготы для инвалидов

Льготы на покупку квартиры инвалидом предоставляются в том случае, если человек встал на учет до 2005 года. Субсидии предоставляют местные органы власти вне очереди. Если инвалид встал на учет после 2005 года, то он будет ждать своей очереди на льготу.

Материальную помощь предоставляют людям, у кого проблемы с жильем. Кого относят к этой категории:

1. Людей, живущих в аварийных домах.
2. Тех, у кого норма жилплощади меньше установленной.
3. Проживающие с заразными больными.
4. Людей, живущих на смежных площадях и не являющихся родственниками.
5. Тех, кто долго снимает государственное жилье.

Только некоторые заболевания позволяют получить жилье вне очереди. Материальная помощь рассчитывается как 18 квадратных метров на человека. Цена площади, которая положена инвалиду, рассчитывается из средней рыночной цены. Родственники инвалидов не имеют права на отдельную жилплощадь. Если в семье не один инвалид, то положенная субсидия дается каждому.

Льготы для детей-инвалидов

В отличие от льгот по подоходному при покупке квартиры, льготы для детей-инвалидов прописаны в Жилищном кодексе нашей страны. Семьи с детьми-инвалидами в первую очередь получают жилье. Когда высчитывают положенные метры, учитывают всех членов семьи.

По закону ребенку-инвалиду необходимо иметь отдельную комнату, которая не считается лишней площадью. Также такие семьи имеют право на получение земли под строительство частного дома.

В 2014 году отменили категорию инвалидов с детства, ее заменили на ребенка-инвалида для тех, кому нет восемнадцати, и инвалида для взрослых людей. Те дети, которые вошли в категорию инвалидов с детства до 2014 года, пользуются теми же правами, что и дети-инвалиды.

Дополнительные льготы

Кроме при покупке квартиры, льгот бюджетникам или молодым семьям, есть еще субсидии, которые можно получить. К ним относятся:

1. Материнский капитал. Купить жилье или погасить уже имеющуюся ипотеку на материнский капитал можно. Он составляет чуть меньше полумиллиона рублей и предоставляется за рождение второго ребенка. Если семья решила гасить ипотечный займ с помощью материнского капитала, то им не нужно ждать трехлетия младшего ребенка. Важно помнить, что на материнский капитал нельзя купить земельный участок, но можно построить дом за счет материнского капитала. И необязательно использовать всю сумму. Все, что останется на счету, будет там и храниться до тех пор, пока не понадобится.
2. Все те, кто побывал на войне или в горячих точках, могут получить бесплатную квартиру. Это касается и близких родственников погибших, инвалидов и ветеранов Великой Отечественной войны. На получение жилья никак не влияет наличие другой недвижимости и финансового статуса. Но и здесь есть оговорка: чтобы получить вне очереди бесплатное жилье, необходимо встать на учет не позже первого января 2005 года.

Нюансы льгот

У каждой государственной программы есть свои нюансы. Так, например, льготы при покупке квартиры в ипотеку можно получить только в случае, если жилье стоит не больше двух миллионов рублей. В некоторых регионах она повышается до трех миллионов рублей. Льготу можно получить только после того, как будет предоставлен полный пакет документов, подтверждающих владение жилплощадью.

Какие документы понадобятся?

Какие льготы при покупке квартиры бы ни были предоставлены, важно правильно собрать документы. Стандартный пакет включает в себя:

1. Паспорта, свидетельства о рождении или другие документы, что подтверждают личность. Должны быть предоставлены копии и оригиналы документов каждого члена семьи.
2. Ксерокопии трудовых книжек с печатями каждого из членов семьи.
3. Документы, которые подтверждают право на получение льготы, инвалидности, нахождение в горячих точках.
4. Справку с места регистрации за последние пять лет.
5. Свидетельство о браке или о разводе. Для родителей-одиночек документ, подтверждающий их статус.
6. Документы, которые потребуются дополнительно.

Куда идти?

Со всеми собранными документами человеку нужно идти в администрацию района. В администрации проверяют документы и ставят в очередь на учет. Затем человек пишет заявление для получения материальной поддержки от государства на покупку жилплощади. Когда очередь на субсидию подойдет, администрация выдаст сертификат о получении материальной помощи от государства на личный счет. После того как помощь оказана, у получателя есть полгода, чтобы приобрести жилье, иначе деньги придется вернуть.

В 2014 году введено правило, по которому все налогоплательщики могут воспользоваться правом возврата затраченных средств на приобретение на свое имя объектов недвижимости. Это — своеобразная льгота на доходы и проценты по ипотеке.

С начала 2014 года в нашей стране ввели новое правило, по которому все налогоплательщики нашей страны могут воспользоваться правом возврата затраченных средств на приобретение на свое имя объектов недвижимости. Иными словами, государство поощряет своих сограждан за то, что они о себе заботятся самостоятельно. Это — своеобразная льгота на доходы физических лиц (НДФЛ) и на проценты по ипотеке.

По закону, принятому в январе 2008 года, покупатели недвижимости имеют право воспользоваться возвратом подоходного налога в отделениях налоговой службы в размере 13%. Сумма сделки ограничена и составляет не более 2 млн рублей, соответственно сумма возврата затрат за покупку недвижимости равна 260 тыс. рублей. Если же сумма недвижимости была ниже двух миллионов, то сумма возврата средств просто сгорала, перенести её на другие покупки недвижимости не разрешалось.

Поправка, принятая в январе нынешнего года, устранила этот недостаток. На данный момент каждый налогоплательщик имеет полное право на предельного размера. Необходимо учесть два обязательных условия: налогоплательщик вступил в законное право собственности на недвижимость после первого января 2014 года — это раз. И не получал до этого времени ни одного раза налоговых льгот для приобретения недвижимости — это два.

Выгода на лицо при покупке недвижимости семьёй. Оба супруга-налогоплательщика имеют право на возврат затраченных средств. Причем каждый из них, при предоставлении соответствующих документов в налоговую инспекцию, получит льготу на сумму два миллиона рублей. То есть каждый вернет по 13% денежных средств, затраченных на покупку жилья. Но это только в том случае, если они оба будут зарегистрированы как дольщики, то есть два владельца. Причем один из супругов, не вовремя обратившийся в налоговую инспекцию, сохраняет за собой право воспользоваться этой льготой по другому объекту жилья.

Очевидна выгода и несовершеннолетних детей, на которых родителями либо опекунами приобретаются объекты недвижимости, собственность на землю или жилье. Не имея доходов и не пополняя налоговую службу обязательными платежами, они имеют право на получение возврата денежных средств, затраченных на покупку вышеперечисленных объектов. Эти средства могут получить их опекуны, родители или усыновители. Однако они не теряют своё право получить собственными руками эту льготу. Правда лучше это будет сделать при покупке другого объекта недвижимости.

В новой поправке устранили еще одну недоработку. Налогоплательщикам, которые имеют маленькие зарплаты и работают у нескольких работодателей одновременно, упростили процедуру вычетов. Каким образом? Теперь налогоплательщик имеет право выбрать нескольких работодателей для погашения процентов. И возвращать потраченные средства они будут до полного объема причитающейся льготе. Один важный момент, ежегодно эту процедуру необходимо повторять для полного получения причитающейся вам суммы. Приостановить причитающиеся выплаты могу только в случае истечения трехгодичного срока после приобретения недвижимости или земли. Если есть претензии к работе налогового органа, то

Однако эта система имеет свой минус. Процедура вычета у работодателей длинней по срокам. То есть, все необходимые документы по выплатам, прежде чем попасть в бухгалтерию работодателей, должны пройти надлежащие процедуры в налоговой инспекции. А это по срокам займет три месяца принятия решения, да плюс получение уведомления. В результате будет отодвинута возможность получения денежных средств. А налоги за эти месяцы ожидания все равно придется платить. И из целого года, получишь право на «нулевой НДФЛ» только на девять месяцев. Причем каждый год такое же повторение.

Что касается кредитов для покупки жилья (ипотека), до нынешнего года кредитуемые получали льготу на неограниченную сумму уплаченных процентов плюс два миллиона рублей. С 2014 года был установлен лимит на процент банка в три миллиона рублей. Эта выплата льготы будет производиться всего лишь раз, по отношению к одному объекту строительства или жилья, вне зависимости от лимита (три миллиона).

Стоит подчеркнуть, вычет производится с уже выплаченных процентов, ежегодно. Такие правила вступили в силу только с января 2014 года, и только с получения ипотеки после наступления этого срока. Ранее этого срока соглашения с банком не подлежат таким изменениям.

В связи с изменениями в налоговом законодательстве изменился и список документов в налоговую инспекцию, необходимых для получения льготы или вычета.

Документы для купли-продажи и получения налоговой льготы

1. Если затеяли стройку собственного дома, или приобрели уже готовый, необходим договор о приобретении, или документ, подтверждающий, что вы хозяин дома или имеете часть (долю) в этом строительстве или доме. И подтверждение, что вы исправно платите налоги государству
2. Если купили квартиру, комнату или часть в них, нужен договор о покупке оных, который подтвердит, кто является здесь хозяином. Если вы в доле строительства жилого дома, квартиры или помещения, тогда необходим договор, подтверждающий ваше участие в этом долевом строительстве, и акт принятия или передачи, подписанный двумя сторонами (непосредственно застройщиком и участником паевого или долевого участия). Подтверждение об уплате налогов.
3. Когда покупается земля или участки под застройку или паи в них, налогоплательщику необходим следующий пакет документов: подтверждение собственника на землю, и подтверждение прав на жилой дом либо часть в нем (пай или доля).
4. При правосоглашении с банком на покупку жилья — ипотечный договор.
5. Для покупки недвижимости на имя детей, которые не достигли совершеннолетия (18 лет), необходимо свидетельство о рождении ребенка. Если же несовершеннолетний ребенок сирота, требуется ещё и решение органа опеки либо попечительстве.
6. Ко всему этому прилагаются все чеки, квитанции об уплате, банковские платежки, выписки о движении денежных средств со счетов продавцов и покупателей, приходные ордера, паспортные данные участников сделок, декларации о доходах и расходах, справка по форме 2- НДФЛ И 3-НДФЛ, и заявление на возврат денежных средств, и номер карточки или счета налогоплательщика, куда будут перечисляться средства.

Хотелось бы обратить внимание по поводу написания заявления. Формально с нынешнего года заявление писать уже не нужно, потому как в прошлом (2013) году комитет Госдумы по налогам определил, что налоговая декларация, которую заполняет налогоплательщик предоставляет всю нужную информацию о всех доходах и расходах, по которым и исчисляется размер налогов с того или иного налогоплательщика. Зачем два раза писать одно и то же?

Однако платежные реквизиты указать можно только в заявлении, в декларации такой строчки нет. Но недоработка вышла, и заявление все-таки писать нужно. В каждом отделении налоговой службы имеются бланки заявлений. Большого труда не составит написать заявление, пока ждешь своей очереди для подачи документов налоговому инспектору.

Ипотечный кредит для россиян зачастую является единственным способом решения жилищного вопроса. При этом способом недешёвым. Поэтому любая возможность уменьшить расходы при покупке квартиры в ипотеку окажется очень кстати. Применение имущественного налогового вычета позволяет сэкономить 13% от стоимости жилья плюс 13% от суммы процентов, уплаченных по кредиту. Как это сделать? Начнём по порядку.

Что, где, когда?

1. Что? Имущественный налоговый вычет можно получить при покупке квартиры, комнаты, дома, земельного участка под ИЖС или доли в любом из этих объектов.
2. Где? Сейчас существует два способа получения имущественного вычета: по месту работы (в этом случае у вас просто не будут вычитать 13% налога на доходы из зарплаты) или после окончания года в налоговой инспекции (в этом случае вам вернут налог, уплаченный за год). И в первом, и во втором варианте начинать придётся всё равно с налоговой инспекции по месту регистрации. Именно сюда надо предоставить все необходимые документы и, если хотите, чтобы вычет вам предоставили по месту работы, указать это в заявлении.
3. Когда? Право на налоговый вычет при покупке готового жилья возникает с момента получения свидетельства о регистрации собственности, а при участии в долевом строительстве – с момента подписания акта приема-передачи квартиры. В первую очередь применяется основной имущественный вычет и только после выплаты 13% от стоимости купленного жилья возможно получить вычет по ипотечным процентам. Получение имущественного вычета по процентам привязано к фактическим выплатам по кредиту и предоставляется частями по мере погашения кредита.
4. Сколько? В настоящее время основной имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведённых расходов на покупку жилья, но не более 2 млн рублей. Соответственно, максимально возможная сумма возврата налога составит 260 тыс. рублей (13% от 2 млн) . Максимальный вычет по ипотечным процентам с 2014 г. ограничен 3 млн рублей, т.е. получить можно 390 тыс. рублей. Если ипотека была оформлена до 1 января 2014 г., ограничений по вычету на проценты нет. Если стоимость приобретённого жилья меньше 2 млн рублей, то можно использовать «остаток» вычета при покупке следующего жилья. Но это касается только объектов, купленных после 1 января 2014 г. А вот если сумма процентов по ипотеке меньше 3 млн рублей, «остаток» сгорает, перенести его на другой кредит нельзя. И тот, и другой максимум действуют в расчёте на одного человека. Т.е. если жилое помещение приобретено в совместную или долевую собственность, каждый из участников договора может воспользоваться вычетом в пределах этих сумм. Таким образом, общий размер льготы для семьи из двух человек может составить 2*260 + 2*390 =1,3 млн рублей.

Что ещё необходимо знать

Тонкостей и подводных камней при получении имущественного налогового вычета предостаточно. Назовём наиболее важные из них:

• До 2014 года воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет можно было только один раз в жизни. Однако это не касается тех, кто получил аналогичную льготу по подоходному налогу до 2001 г. Таким счастливчикам можно ещё раз получить налоговый вычет при следующей покупке недвижимости.
• Срока давности для получения вычета нет. Если вы приобрели жильё после 2001 г. и не пользовались имущественным вычетом, флаг вам в руки – смело подавайте заявление на возврат налога. Правда, при этом максимальная величина вычета будет исчисляться по году приобретения недвижимости.
• Начиная с 2014 г. основной вычет по стоимости жилья и вычет по процентам ипотеки могут предоставляться по разным объектам. Т.е. если вы пользовались основным налоговым вычетом по недвижимости, приобретённой без привлечения кредита, то у вас остаётся право при последующей покупке воспользоваться имущественным вычетом на проценты по ипотеке.
• Вычет не предоставляется, если сделка купли-продажи недвижимости проведена между взаимозависимыми лицами (супруги, родители, дети, братья-сёстры).

Деталей и нюансов при использовании имущественного налогового вычета, на самом деле, гораздо больше. Вопросы совместной и долевой собственности, возврат НДФЛ пенсионерам, возможность воспользоваться имущественным вычетом по недвижимости, приобретённой до 2001 г. и т.д. Для того, чтобы детально разобраться в каждом конкретном случае, особенно если случай непростой, имеет смысл обратиться к специалистам. Профессионалы помогут вам использовать своё право на имущественный налоговый вычет с максимальной выгодой. На веб-сайте Налогия вы можете заполнить и отправить напрямую в ФНС заявление и декларацию 3-НДФЛ в режиме онлайн . Кроме того, к вашим услугам ипотечный калькулятор, который позволяет легко рассчитать сумму выплаты процентов по кредиту и сумму возврата налога с разбивкой по годам. При этом по любым возникающим вопросам вы можете получить квалифицированную консультацию.