Это основной прямой налог, который выплачивается физическими лицами Российской Федерации. Он рассчитывается на основе совокупного дохода физических лиц за вычетом подтверждённых документально расходов, согласно действующему законодательству.
Кто имеет право производить возврат НДФЛ
Возврат НДФЛ возможен по социальным и имущественным налоговым вычетам. Проще говоря, если физическое лицо несет расходы определенного рода, то подоходный налог на его доход уменьшается.
Прежде всего необходимо выяснить, за что вы сможете по законодательству требовать возмещение НДФЛ. Итак, право на возврат налога на доходы имеют:
- Владельцы жилья. В данном случае это может быть дом, квартира, комната. Налогоплательщик имеет право воспользоваться вычетом в размере до 2 000 000 рублей.
- . В этом случае физическое лицо имеет право на возмещение уплаченного подоходного налога с процентов, которые были выплачены банку по ипотечному кредиту, но не более 3 000 000 рублей. Также сюда можно отнести рефинансирование первичного кредита, но только после 1 января 2010 года;
- Физическое лицо, которое оплатило лечение. Возмещение возможно только для собственно физического лица, его супруги (-а) и детей, возрастом до 18 лет, и родителей.
- Граждане, которые платят за обучение. В данном случае возврат возможен только для самих заявителей и их детей до 24 лет. Необходимо также учитывать, что возмещение за обучение ребенка не может превышать 50 000 рублей, при этом за собственное обучение можно вернуть до 120 000 рублей.
- Физические лица, которые платят по договору в Пенсионный фонд РФ взносы в свою пользу или пользу родителей, супруги (-а) и детей-инвалидов.
Как заполнить декларацию для возврата НДФЛ при покупке квартиры: Пример
GDE Ошибка: Ошибка при загрузке файла - При необходимости выключите проверку ошибок (404:Not Found)
Что необходимо для возврата
Для получения возврата НДФЛ нужно собрать определенные документы (о них мы напишем ниже) и подать декларацию по НДФЛ.
Перечень документов, которые необходимы для подачи заявления о возмещении:
- подтверждающие документы, список которых зависит от ситуации.
Бланк заявления на возврат НДФЛ
Пример заявления на возврат НДФЛ
Сроки возмещения
На протяжении трех месяцев после того, как вы подали все соответствующие документы, налоговой инспекцией проводится камеральная проверка. По истечении данного периода времени ФНС РФ должна письменно уведомить вас о принятии решения о возмещении налога на доход физлиц или об отказе на основе выявленных сведений.
В случае предоставления возмещения НДФЛ налогоплательщик должен написать заявление о предоставлении ему суммы излишне уплаченного налога.
По законодательству, возврат осуществляется в течение одного месяца после получения налоговым органом такого заявления.
Проведя несложные подсчеты, можно определить, что максимальный срок получения возврата налога составляет 4 месяца. Но на практике все оказывается значительно медленнее. Бывали случаи, что процедура затягивалась на период до 12, а то и 18 месяцев.
Основные проблемы
Ниже перечислены наиболее часто возникающие моменты, из-за которых возмещение НДФЛ значительно затягивается по времени:
- Наиболее характерной ошибкой является неправильное заполнение декларации 3-НДФЛ. В этом случае ФНС посылает запрос на исправление данных, что, естественно, занимает определенное время.
- Предоставление неполного пакета документов. Кроме основных, налоговая инспекция иногда требует и дополнительные документы.
- Отсутствие документации, которая подтверждает расходы заявителя, или ошибки в ней.
- Ошибка в заявлении на налоговый вычет.
- Потеря документа в налоговой инспекции.
- Невозможность передачи денежных средств из-за ошибки в реквизитах, указанных налогоплательщиком.
Способы возврата
Существует два способа возмещения подоходного налога, в зависимости от того, за какой период происходит выплата. Если выплата осуществляется за прошедшие годы, то сумма возврата перечисляется на расчетный счет заявителя в банке или на сберкнижку. В случае, когда выплата идет за текущий год, органы налоговой инспекции уведомляют работодателя заявителя о его праве на имущественный вычет.
НДФЛ может не выплачиваться с текущих налоговых взносов заработной платы до того момента, пока вся сумма имущественного вычета не будет учтена.
Срок подачи заявления на возврат
Есть некоторые ограничения в сроках подачи бланка заявления на возврат НДФЛ. Крайний срок подачи такого заявления равен трем годам. Проще говоря, подавать заявление можно на период трехлетней давности. Но при этом существует возможность добиться выплаты переплаченной вами суммы в суде.
Возврат НДФЛ за лечение и обучение: Видео
Скидка постфактум
Наверное, каждый из нас, получая зарплату, нет-нет да и взгрустнёт об уходящих ежемесячно из неё 13 % . А знаете ли вы, что в некоторых случаях эти деньги можно потребовать от государства назад? Согласно законодательству, возврат по НДФЛ можно сделать на ощутимую сумму, к примеру, при покупке жилья или оплате обучения или лечения.
Конечно, придётся повозиться с документами, сходить в налоговую инспекцию, заполнить декларацию о доходах, но порой оно того стоит. Суммы, по которым можно получить вычет, чаще всего ограничены. Так при покупке или строительстве жилья - это 2 млн рублей, при продаже недвижимости - 1 млн рублей, при продаже иного имущества - 250 тыс. рублей.
«Необходимо правильно понимать суть налогового вычета: это не та сумма, которую можно вернуть, а лишь вычитаемая при расчёте часть налоговой базы. То есть в реальности налоговый вычет по НДФЛ составит в 7,7 раз меньшую сумму, вернутся только 13 % от вышеуказанного (не 1 млн рублей, а 130 тысяч рублей, к примеру)», - уточняет партнёр юридической компании «Налоговик» Сергей Варламов .
Заполнение налоговой декларации - одна из главных сложностей. В принципе, можно попросить помочь в этом деле бухгалтера с работы. Кроме того, на рынке много юридических фирм, которые займутся вашими документами, но, естественно, за деньги.
Кто вернёт деньги
Налоговый вычет при покупке жилья можно получить у работодателя, написав соответствующее заявление и приложив к нему уведомление налоговой инспекции о подтверждении права на такой вычет. В этом случае с вас просто не будут , пока не будет возмещена сумма.
Все остальные возмещения следует получать в налоговой инспекции после заполнения декларации о доходах. К ней нужно будет приложить заявление о возврате НДФЛ и необходимые документы. В случае одобрения заявления средства поступят на ваш расчётный счёт в банке. Его следует указать при подаче заявления.
Если вы купили дом
Договор о приобретении квартиры или дома, доли в них или прав на квартиру в строящемся доме;
Акт приёма-передачи квартиры;
Платёжные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет;
Кредитный договор (если жильё приобретено в кредит);
Акт о передаче квартиры, доли в ней налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю в ней.
Вычет продавцу жилья предоставляется на сумму расходов, связанных с получением этого дохода.
Учёба и лечение
Общая сумма, с которой можно сделать вычет по налогу при или лечение в течение года может составлять до 120 тыс. рублей (вернётся, таким образом, до 15,6 тыс. рублей) . «Причём это может быть не только услуга, необходимая самому налогоплательщику, закон позволяет учитывать в этом вычете расходы по лечению супруга или супруги, родителей и детей в возрасте до 18 лет», - отмечает Варламов.
Если расходы на лечение оплачены работодателем или страховой компанией, даже и просто другим членом семьи, то такой вычет получить будет затруднительно. При затратах на обучение ребенка (до 24 лет) вычет можно сделать по сумме, не большей, чем 50 тыс. При этом учиться он должен обязательно на очной форме.
Что собрать:
По НДФЛ за год, в котором были расходы (можно за 3 последних года);
Платёжные документы (квитанции, чеки, банковские выписки);
Справки об оплате медицинских услуг для представления в ФНС (форма, утверждённая приказом Минздрава России и МНС России № 289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001) либо справку с подтверждением обучения ребёнка по очной форме;
Справки по форме 2-НДФЛ со всех мест работы;
Договор с учреждением на оказание образовательных услуг или услуг по лечению;
Лицензия или свидетельство об аккредитации учреждения (заверенная копия);
По медикаментам - рецепты по форме № 107-1/у;
При оплате услуг родственнику - документ, подтверждающий родство;
Заявление на вычет в свободной форме.
Как известно, основная ставка в 2018 году, как и прежде, будет составлять 13%, и на основании нее будет происходить расчет и уплата НДФЛ. Но есть ряд случаев, когда плательщик налогов может вернуть часть или полностью уплаченный налог с заработной платы, если для этого у него имеются все основания для . Какими же могут быть основания?
Оснований для налогового вычета может быть много. Например, вы купили квартиру или потратили деньги на лечение и обучение. В таком случае, часть доходов будет освобождена от уплаты налогов с применением к ним льгот или налоговых вычетов. Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ
Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ
При строительстве собственного жилья;
- при лечении и покупке лекарств;
При приобретении страхового полиса ДМС;
При добровольном пенсионном страховании;
При денежных взносах на благотворительные цели;
При пожертвовании религиозным организациям.
Возврат подоходного налога происходит по имущественным и социальным налоговым вычетам, который осуществляется налоговым агентом (бухгалтерией предприятия), обязанным в течении 10-дневного срока рассмотреть заявление налогоплательщика, приняв соответствующие меры. Кроме того, налоговый агент должен сообщать налогоплательщику про каждый случай переплаты, если таковой будет иметь место. Излишне удержанная сумма возвращается налогоплательщику за счет платежей по НДФЛ, которые подлежат перечислению в , как с доходов данного физического лица, так и с доходов других налогоплательщиков. Срок, который отводится на все эти действия - три месяца с момента подачи заявления плательщика.
Налоговая льгота по подоходному налогу с физических лиц
Размер налоговой льготы определяется видом вычета, на основании которого она предоставляется. Существуют предельные суммы, которые могут быть возвращены налогоплательщику. Если основанием для возврата подоходного налога является покупка недвижимости, то можно вернуть не более 260 тысяч рублей, если ипотечный кредит - до 13% от суммы процентов, а если обучение или лечение - не более 15 600 рублей на себя и 6 500 рублей по каждому ребенку. Если приобретаются дорогостоящие лекарства, то предельный размер льготы может составить не более 13% от уплаченной суммы. Если же основанием для возврата подоходного налога является благотворительная деятельность, то тогда плательщику может быть возвращено до 25% удержанного налога за год.
Что нужно для возврата подоходного налога в 2019 году?
Для того, чтобы вернуть уже уплаченный подоходный налог в государственный бюджет, необходимо провести основательную работу, чтобы подготовить все нужные документы.. Для этого вам потребуется собрать и предоставит следующие документы::
Заполненная налоговая
Документы, подтверждающие произведенные расходы
Заявление на социальный или имущественный вычет
Взаимодействия гражданина с налоговой инспекцией
Основными проблемами, с которыми сталкиваются плательщики, оформляющие документы по возврату подоходного налога являются неправильно заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ, сложности подтверждения сделанных расходов, представление неполного комплекта документов, а также неточности в заявлении на налоговый вычет. Последняя причина наиболее часто служит отказом в предоставлении льгот по налогу на доходы физических лиц, связанных с ипотечным кредитованием или наличием совместной собственности. Часто возврат подоходного налога не может быть осуществлен из-за указания неверных реквизитов банка, куда должен будет производиться платеж.
Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.
Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.
Законодательство о возврате подоходного налога. Фото № 1
Вычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.
На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ). Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.
Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим официальным способом (сдача жилья в , продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.
Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет», а порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.
По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя возврата средств:
- либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
- либо получением средств обратно по безналичному расчету.
Виды налоговых вычетов. Фото № 2
Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой и налогообложением с его стороны. Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.
Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:
- имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
- вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
- благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.
Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел, то есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.
Сколько раз можно произвести налоговый вычет? Фото № 3
Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой , поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.
Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается обычным людям. Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.
Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются и получить их не получится.
Виды налоговых вычетов
Имущественный вычет. Фото № 4
Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все налогового вычета. Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.
Имущественный вычет
Имущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого имущества гражданина за его счет. На данный момент получить подобный вычет можно при:
- строительстве или ремонте дома;
- покупке недвижимости;
- погашении процентной ставки по ипотеке.
Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера. Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке , стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.
Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и земельного участка за 600 000).
Социальный вычет
Социальный вычет. Фото № 5
Социальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим , при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:
- лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
- покупка медикаментов по рецепту врача;
- социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
- обучение в любом платном заведение.
В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных . Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).
Благотворительный вычет
Благотворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования. Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.
Как получить налоговый вычет за НДФЛ?
Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:
- уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
- наличие ранее упомянутых трат.
Порядок получения налогового вычета таков:
Порядок получения налогового вычета с подоходного налога? Фото № 7
- Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право. Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.
- После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:
- о доходах за данный календарный год;
- документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, покупка квартиры и т.п.);
- документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
- налоговая декларация;
- при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.
Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.
На данный момент получить вычет можно в виде:
- уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
- ежемесячных выплат;
- единоразовой выплаты за календарный год.
- Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.
В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия. Большинство из таковых описаны выше.
Нюансы возврата средств
Процедура получения возврата. Фото № 8
В заключение сегодняшней статьи приведем некоторые возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были. Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может. Наиболее важные нюансы возврата таковы:
- Любой налоговый вычет можно получить на сумму, не более уплаченного за конкретный налоговый период НДФЛ. То есть, если гражданин уплатил 12 000 рублей подоходного налога за один год, то в этот же год он не имеет право получить не более 12 000 рублей в качестве вычета. В таком случае оставшаяся часть положенного вычета сохраняется за гражданином и получить ее частично или полностью он может уже на следующий год.
- Имущественный вычет, как было упомянуто ранее, также может быть использован при погашении процента по . В подобном виде использования данный вычет имеет предел не 260 000 рублей, а 390 000, что стоит учитывать всем «ипотечникам».
- Помимо представленных ранее, в налоговом законодательстве предусмотрено больше количество и других вычетов. В большинстве своем они распространяются на льготные категории граждан (ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды и т.д.). Для ознакомления с ними необходимо досконально изучить НК РФ, так как их количество, повторимся, достаточно велико и они распространяются на разные сферы налогообложения.
Процессуальные особенности получения налогового возврата. Фото № 9
В остальном же, возврата подоходного налога особенностей не имеет. Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.
В целом, получить положенный вычет за НДФЛ в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия. Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного говорится в представленном ранее материале. Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы. Удачи в возврате средств!
О том, как вернуть 13 процентный налог, вы можете узнать, посмотрев видео:
Напишите вопрос жилищному юристу в форму ниже Смотрите также Телефоны для консультации
17 мая 2017Ответить
Существует определенный перечень условий, при наличии которых каждый налогоплательщик имеет полное право вернуть себе часть денег, перечисленных государству в виде налогов. Если вам интересно узнать, как вы сами можете вернуть часть уплаченного вами подоходного налога – эта статья для вас.
Наиболее частым и значимым случаем, позволяющим вернуть обратно часть денег, перечисленных государству, является факт приобретения жилья. Эта льгота предоставляется каждому человеку однократно и позволяет возвратить 13% от стоимости жилого помещения. Для возврата части средств, уплаченных в виде налога, вам надо отнести в ИФНС несколько документов: заявление, расписку продавца с указанием всех его данных и стоимостью купленного имущества, договор купли-продажи жилища, если вы прибегали к кредиту – договор на получение кредита и справку с работы. После анализа всех полученных документов налоговая выдаст справку о том, что вы можете быть освобождены от уплаты налога. Справка служит основанием для применения к вам налогового вычета. Просто принесите ее своему бухгалтеру по зарплате. Каждый человек имеет законное право на предоставление ему социальных вычетов. Они предусмотрены в размере тринадцати процентов, взятых от общей суммы, истраченной на медикаменты, благотворительность и платное образование. Вычет на лечение предоставляется на общую сумму, потраченную на приобретение лекарств. Но следует помнить, что эта сумма не может быть больше 120 тысяч рублей в год. Но если вы прибегали к очень дорогим способам лечения и они зафиксированы в постановлении правительства, то вычет применяется в размере полной совокупности понесенных затрат. Перерасчет и возврат денег производится в конце календарного года. Перерасчету подлежат все платежи, которые вы перечислили в текущем году.
Запомните все то, что вы прочли. В случае появления у вас возможности вы будете осведомлены о том, что вам надо делать и куда следует обратиться для возврата подоходного налога.
