Какой налог нужно заплатить при продаже квартиры. Льготные условия не распространяются на. Стандартный налоговый вычет на недвижимость

Придется заплатить? А может и не надо ни какого налога платить? И как отчитаться в налоговый орган.
Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости.
Разберемся подробно.

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2019 году

Если вы, продавец квартиры — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

Расписку от продавца в получении денег за продажу
Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

Статья 220

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей ;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Налоговый кодекс РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить : 230 комментариев

Ольга, добрый день!
Помогите нам, пожалуйста советом, а именно проблема у моей близкой подруги в том, что у нее в ноябре 2017г. умер муж (в прошлом участник чеченской войны), с которым она на момент его смерти была в разводе 10 лет. У них растет единственная дочь (2003 г.р.), которой в наследство от отца в ноябре 2017г. (в 14 лет) перешла 1/2 часть 3-х квартиры в новостройке (кад.ст-ть ~4 млн.руб., рыноч. ст-ть ~ 7 млн. руб.). Позже, в марте 2019г. (в15 лет), бабушка (мать умершего) подарила внучке (единственной наследнице) вторую часть этой квартиры.
Сама подруга и её дочь последние 10 лет после развода проживают у родителей-пенсионеров и их внука (от сына) в 3-х комнатной квартире, где им с дочерью принадлежат каждой по 1/5 доле этой квартиры. Воспользоваться для проживания наследством дочери сейчас они не могут, потому что в этой квартире кроме добротных стен, окон и батарей больше ничего нет. На окончательный ремонт требуется около 1,5 — 2 млн.руб., которых у них разумеется нет и быть не может. За первый год владения моей подруге уже нужно заплатить квартплату по этой квартире в размере 80 т.р… и так все последующие 5 лет владения… По уму им бы продать эту дорогую, но недостроенную квартиру и купить на эти деньги квартиру по скромнее, но в которую можно было бы въехать и сразу жить. Но им сказали, что от последнего дарения, т.е. от марта 2019г. должно пройти 5 лет, тогда им не придется платить НДФЛ, который может составить от продажи ~ 1 млн.руб.
Всю эту ситуацию лично я нахожу тупиковой, т.к. моей подруге в любом случае нужно «залезть» в долги чтобы либо ежегодно оплачивать квартплату по 80-90 т.р., что составит ~ 600 т.р., либо взять кредит на 2 млн. и отремонтировать квартиру … И в том и другом случае НЕ понятно на что им дальше жить, как дать образование ребенку (ч/з 2 года она закончит 11 классов) и как продолжать финансово помогать родителям-пенсионерам.

Пожалуйста, подскажите, может быть все-таки есть какие-то законы по нестандартным ситуациям, которыми можно воспользоваться в интересах несовершеннолетнего наследника.

С уважением и благодарностью, Елена Карпова.

Здравствуйте! В ноябре 2016 г. (наследство) я оформила право собственности. В 02.2018 году продала кв-ру за 3,3 а кадастровая — 4,5 была. Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать
сумму для уплаты налога? И какие док-ты нужны? Спасибо.
Здравствуйте, я получил квартиру по наследству в 2018 году. В феврале 2019 го продал её за 6 450 000, и в марте купил квартиру сестре за 3 850 000. Подскажите пожалуйста сколько я должен буду заплатить налог?
Добрый день. Купила квартиру за 2464000 р стала собственником в январе 2018, в июле 2018 продала за 3100000руб. На вычет ни разу не подавала. какую сумму и каким образом мне оформлять налоговый вычет и взаимозачет?
Добрый день!
В 2018 году две сестры (обе пенсионеры) получили квартиру от умершей третьей сестры в равных долях в наследство. В 2019 году продали квартиру за 1,4 млн. руб. (каждая по 700 тыс.руб). Какой налог они должны заплатить и в какие сроки?
Добрый день! Получили 1/2 доли квартиры по наследству в 7.2017г продали в 11.2018г по договору за 3500000(кадастровая 2450000), налог будет 1750000-500000(вычет)*13%. Можно ли сделать вычет не 500тыс а 1млн? вторые продавцы не против отказаться от своей части вычета в нашу пользу.
Добрый день. подскажите пожалуйста нужно ли платить налог-продали квартирв 2019 году, в ЕГРН стоит дата регистриции права 2018 год. Но основания- Договор МЕНЫ от 1994 года.
Да, обременение снял в августе 2017.
Добрый день, в 2018 г, по наследству получила 1/2 квартиры, кадастровая стоимость 1/2-1.3, хотим продать второму собственнику за 2 м, нужно ли платить налог, если да, то сколько?
Здравствуйте! Уточнение от Сергея.
Право собственности зарегистрировано в августе 2017 г., а договор купли-продажи зарегистрирован в УФРС в августе 2007 г. (обременение в пользу продавца (ДЖП и ЖФ г. Москвы)).
Спасибо.
Здравствуйте! В 2017 г. стал собственником квартиры, после оплаты выкупной стоимости по договору купли-продажи жилого помещения с рассрочкой платежа на десять лет (с 2007 г.). Подскажите, пожалуйста, какой налог придётся заплатить, при продаже квартиры в 2019 г.?
Добрый день, я получила квартиру в наследство в 2017 году, в 2018 продала ее за 2450000, кадастровая стоимость на 1 января 2017 года 2452000. Подскажите, пожалуйста, с какой стоимости я должна заплатить налог и как его рассчитать?
Здравствуйте! Гражданин Украины, нерезидент РФ, получил в наследство по представлению квартиру в РФ, право собственности оформлено в ноябре 2018 года. Он хочет продать квартиру по доверенности. Кадастровая стоимость на 1.01.2016 года 4532670 руб. Продает за 3500000 руб. Как будет начислен налог и может он его уплатить в Украине, т.к. налоговые ставки там ниже?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, у меня с 2013 года 1/2 общая долевая собственность на квартиру и 1/2 была у сына. В сентябре 2017 года сын подарил мне свою 1/2 долю договором дарения. Сейчас я решила продать квартиру в за 1 100 000,0 руб. Сколько я должна заплатить налог?
Здравствуйте!
Приватизировали квартиру в августе 2018 года.
5 долей из них одна у ребенка 6 лет.
Если сейчас продадим за 4500000р.
Какая будет сумма налога?
Спасибо!
Добрый день!
Купили квартиру в ипотеку в ноябре 2012г, оформлена квартира на мужа. В 2013 погасили часть ипотеки МСК (написали обязательство о наделении детей долями). В 2018 погасили ипотеку и решили продать квартиру. Сейчас ждем закладную, снимаем обременение, наделяем детей долями, берем разрешение опеки на продажу и продаем.
Вопрос: дети станут владельцами долей только сейчас и сразу продадут. Какой будет налог?
стоимость покупки квартиры 3 млн, продажи 2,8 млн. Доли троих детей планируем по 1/30.
Вступили в наследство в 2017 году на квартиру по 1/3. Сейчас продаем квартиру, цена 2900000 руб., кадастровая стоимость 2560000 руб. Какой налог мы заплатим, мама инвалид 1-й группы.
Добрый день. Подскажите пожалуйста, продаю квартиру отцу. Покупали за 2500000 (право собственности с 2016 года), продаю за 1800000, необходимо ли будет выплатить налог, при отсутствии дохода? Пишут что сейчас какая то формула исчисления от кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость есть только в 2016 году.
Здравствуйте! Мы с дочерью владели квартирой по 1/2 части т после приватизации с 1998 года. В декабре 2016 года я подарила свою часть дочери и сейчас она является владелицей квартиры. Сейчас возникла необходимость продажи квартиры. Скажите должна ли дочь платить налог после продажи?
В 2018 году по договору «мены» вместо 1/2 доли в 3х кмн квартире получила 1 кмн квартиру (цена 1800000). Долей владела более 10 лет. 1 кмн квартиру хочу продать за те же 1800000. Нужно ли мне платить налог
Мы с мужем построили вместе дом в 1997 году, прожили в совместном браке 40 лет. В этом году муж скоропостижно умер.Я вступила в права наследования через полгода после его смерти в сентябре 2018 г. И через 2 месяца решила продать этот дом.Буду ли я платить налог с продажи дома,мне говорят что да. т к я хоть и прожила в этом доме более 20 лет,но за основу берут новое свидетельство о праве собственности,якобы с сентября 2018 г -я не прожила 3 года.А что после смерти мужа я лишилась этого права,я же только его долю унаследовала(добавила массу),а моя доля с 1997 года что уже пропала что ли?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, купила квартиру в 2017 г. за 1 600 000, акт приема-передачи квартиры получила в 2018 г. Планирую продать ее в этом году за эту же стоимость или дешевле. Какой налог с продажи квартиры нужно будет заплатить, если продам ее дешевле,чем купила? (кадастровая стоимость 968 000).
Здравствуйте! Скажите пожалуйста в 2003 году мы приобрели квартиру за 3150000. В этом году хотим продать ее за 3500000. Нужно ли нам платить налог?
Добрый день, подскажите, какой налог надо платить?
Купила квартиру по переуступке в марте 2017 за 1080т.р., сосед хочет ее присоединить к своей в ком.целях и предлагает обмен на свою другую квартиру(она больше и в лучшем состоянии)с его доплатой в 200т.р.
Добрый день подскажите я купил квартиру в мае 2018 г за 500т.р. и перепродаю в августе за 550т.р. Будет ли она облагаться 13% налогом с продажи. Заранее благодарю!!!
Здравствуйте! Моя мать купила квартиру в июне этого года. А сейчас хочет продать её! Какой налоговый вычет она заплатит от продажи?
Здравствуйте! Приобрел квартиру в 2006 г по 1/2 с близким родственником,цена в договоре 300т.р,в 2016 родственник подарил мне свою долю и я стал собственником всей квартиры.Сейчас я хочу продать квартиру за 4,5 миллиона,нужно ли мне будет платить 13% с продажи или нет?
Добрый вечер Ольга! В апреле 2017 была приобретена квартира за 2 125 т.р. В августе 2018 года продаю эту же квартиру за 2 060 т.р. и сразу же приобретаю квартиру за 2 300 т.р. Нужно ли будет оплачивать какие либо налоги (13%?) И если да то сколько?
День добрый! Родители приобрели квартиру по ДДУ в 2015 г. за 2 300 мил.руб. В январе 2018 г. был подписан акт приема-передачи помещения, в августе они продают квартиру по той же сумме,что указана в ДДУ 2 300 мил руб., они не должны платить налог?
В 2016 году продала квартиру по договору за 750 тыс, а покупала за 700 тыс в 2014, я буду платить налог, а то по декларации получается большая сумма.
Здравствуйте!
В 2005г по долевке приобреталась квартира за 980000р. В 2007г был выдан акт приема-передачи от застройщика, однако в собственность оформить не смогли из-за судебных тяжб застройщика и собственника земли. В феврале 2015г. по судебному решению оформили квартиру в собственность(получили «зеленку»). В 2017г. продали квартиру за 1900000р.
Какой считается срок владением квартиры, и надо ли платить налог?
Добрый день. Такой вопрос. 08.2015 была продана квартира, налог с продажи которой был уплачен 07.2016г. — 273т.р. В 2015г. по дду была приобретена другая квартира, акт передачи на которую был получен 10.2016г. Сейчас подаю на налоговый вычет с покупки жилья (стоим-ть более 2млн., т.е рассчитываю вернуть 260т.р.). Могу ли я задекларировать за 2016г. подоходный налог физ. лица не только ту сумму, которую удержал и перечислил работодатель, но и уплаченный налог с продажи — 273т.р. (для более быстрого возврата налогового вычета, т.к. в 2ндфл з/п весьма скромная, и 260т.р. будут возвращаться более 5 лет).
Добрый день! Квартира приватизирована в 90 гг на троих в равных долях на меня, отца и мать.
Отец умер в 96 г и год назад мать. Оказалось что мать открыла наследство, но так и не довела дело до конца. В результате мне пришлось вступить в наследство ее доли 1/3 и сейчас после долгих проволочек в наследство 1/3 отца. Каков будет налог на квартиру при ее продажи до трех лет владения?
Здравствуйте!подскажите пожалуйста я покупала квартиру за 3,800 но прошло менее трех лет и хочу продать ее за 4,200 .Сколько я должна уплатить налога,?Спасибо большое
Добрый день! Подскажите пожалуйста, я пенсионерка квартиру получила по программе сноса ветхого жилья…мою деревяшку снесли оценили в 1755 руб…заключила договор с администрацией мены на новое цена ее 2973 руб…документы оформили 27.01.2017г., проживаю в новой квартире чуть больше года…хочу продать…сколько руб налога уплачу…
У меня квартира после приватизации хочу продать её в собственности менее 3-х лет по кадастровой стоимости она стоит 2 1 000 000 продаю за 1 700 000 с какой суммы я должна заплатить налог
Добрый день! Муниципальную Квартиру приватизировали в августе 2016, разделили на 4 доли. Кадастровая стоимость на январь 2018 года 8 400 000р. Если в 2018 году продавать две доли за 2 500 000р какой налог будет? Спасибо!
Здравствуйте. Купила кв по ДДУ акт-приемки 2017 стоимость 1860000 (есть расходные ордера), 2018 продаю за 2200000 (кадастровая стоимость 685665) и сразу покупаю другую квартиру 3500000
1. 2200000- 1860000= 340000 (685665*0.7=480000 Налог будет считаться с 480000, так как доход меньше ее?
2. Считается ли доходом данная сумма, если я сразу покупаю другую квартиру?
3. Являюсь работающим пенсионером. Мне за какие года можно подавать на Налоговый вычет.
добрый день! Подскажите пожалуйста, я получил квартиру по программе ветхого жилья, новую квартиру приватизировал, теперь хочу продать ее, в собственности менее 3х лет! налог
все равно придется платить??? заранее спасибо!
Здравствуйте,в 2016 г. приобрела с мужем квартиру за 1700000,в 2018 хотим продать за эту же сумму,либо за 1650000, подскажите сколько надо будет платить налог?
Дачный участок 7,5 в собственности у пенсионерки по праву наследования от родной сестры. Свидетельство о праве на наследство от апреля 2016 г. , само завещание от апреля 2015 г. . Т.е. по свидетельству три года не прошло. Участок собирается продать. Но рыночная цена участков в том районе на настоящий момент 600 000 , а кадастровая стоимость 1 670 000.
Вопросы – сколько нужно заплатить, если продавать участок сейчас в 2018 г. и сколько нужно будет заплатить если продавать участок в 2019 г?
Здравствуйте. Имеет ли какое-нибудь значение для налогобложния то, что собственник проданной квартиры является учредителем ООО? Но квартира к ООО отношения не имеет.
Добрый день. Тёща пенсионерка купила землю в 2017 за 300 т.р владеет менее 1 года. Сейчас 2018 хочет продать за 700 т.р нужно ли ей платить налог 13% если да то может ли подать на вычет так как пенсионер.
Добрый день!
Я купила в 2017 году квартиру за 4 985 100 руб. (по договору дкп и подтвердить расходы смогу) , и сейчас 2018 году собираюсь ее продать за 6 100 000 . Сколько мне нужно выплатить налога? И с какой суммы? Я посчитала, что с 1 204 900руб. мне нужно выплатить 156 637 руб.
Это правильно?? Спасибо заранее!!
Добрый день, В 2011 году была приобретена квартира в собственность мною, мужем и оформлена по долям. (1/2 доля мужа, 1/4 моя, 1/4 на сына), в ноябре 2017 года, мы развелись. в связи с тем, что мы воспользовались гос. поддержкой (мат. капитал, югорский капитал, субсидия) — по закону муж будет выделять доли двум другим детям, рожденным с 2011 по 2017г. После выделения долей детям, оставшуюся долю по договору купли — продажи передаст мне. Вопрос, если я решу продать квартиру, 1/ 4 доля в собственности с 2011г. и доля которая будет в собственности с 2018, но в собственности менее 3-х лет — я обязана буду заплатить налог на долю, которая будет в собственности с 2018г. ?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, я в феврале 2016 года подписала с государством договор мены собственной квартиры из ветхого жилья в новое с доплатой за лишние квадратные метры 248000руб. Квартира в ветхом жилье приобреталась в 2007году.
В феврале 2017 года приобрела с мужем в равных долях квартиру, купленную по ипотеке по ДДУ. В собственность вступаем в марте 2018г.
Чтобы частично покрыть ипотеку, продаём в 2018 году квартиру, полученную мной по договору мены в феврале 2016 года.
Вопрос: Нужно ли мне платить налог с продажи этой квартиры? Как его рассчитать? Будет ли учитываться при исчислении покупка квартиры по ипотеке?
Заранее благодарю за ответ.
Добрый день.Это снова Людмила. А еслиновая квартира приоьретается не по дкп а по паенакоплению. То налога тоже нет?
Какой налог платить. По дду квартира стоит 2990000. После оформления права 2018 году собственности продали ее за 2900000. И затем по дкп купили квартиру за 2950000.
Добрый день! Спасибо за ответ. Только для меня это уже третий вариант ответа, ранее риэлтер, да и в некоторых других источниках говорилось, что собственником по завещанию становишься со дня смерти наследодателя и три года отсчитывается именно с этой даты. Буду Вам очень благодарна, если Вы подтвердите свой ответ.
Здравствуйте! Двоюродная сестра моего отца хочет переоформить на моего отца квартиру. Квартира в собственности более 10 лет. В случае дарения, отцу (ветеран, инвалид 2 группы) придется платить НДФЛ 13% от стоимости квартиры? А в случае купли-продажи не нужно платить? А если отец и его двоюродная сестра (ей 80 лет) пенсионеры, то никаких налоговых вычетов они не смогут получить? Заранее спасибо.
Здравствуйте! Получила в наследство комнату в коммунальной квартире. Бабушка умерла 01.12.15 г. Свидетельство о регистрации собственности от 01.07.16 г. С какого момента можно продать комнату без налога? Через 3 года после смерти, либо после регистрации права собственности? Нужно ли доказывать близкое родство? Спасибо
Добрый день! Подскажите, пожалуйста! Если 2 брата получили квартиру в наследство от отца, имеют равные доли.Три года не прошло, квартиру продают за 2700000. Каждый получит 1350000. как вычисляется налог? 1350000-1000000х13% платит каждый брат?
Добрый день!
Хочу продать квартиру. В квартире прописана мама одна, 2 года назад умер отец.
Платить ли мне налог после продажи квартиры? Или какая-то часть не оплачивается?
Добрый день, подскажите пожалуйста, приобрел квартиру в 2017 году за 1610000т.р и хочу ее продать в 2018 году за 1600000т.р сколько налога я должен буду заплатить?
Квартира куплена в браке в 2008 году по 1/2 доле. Сейчас разводимся и квартиру оставляю жене. Она хочет продать и улучшить. Надо ли ей будет платить налог с продажи, если свою 1/2 долю переоформление на нее?
здравствуйте! в октябре 2015г была куплена квартира за 1790000 ,в январе 2017 продана за 3200000 ,сейчас собираемся приобрести за 2800000 . как будет исчислятся налог или будет взаиморасчет?
Добрый день. Подскажите пожалуйста. Покупается дом, хозяин дома (продавец), оформляет пристройку к нему. Он сказал, что при оформлении этой пристройки (делается мансарда), поменяется дата приватизации, хотя по этому поводу тоже много вопросов. При продаже он сказал нужно платить налог, это так? И если это так, кто должен платить?
здравствуйте.9 декабря 2013 года приоьрели квартиру стоимостью 900 000 руб.сейчас планируем продать за 1100000 руб(причина продажи переезд).придется ли нам платить налог с продажи.
Ольга, добрый день! Подскажите, в 2015 году купила квартир за 1 380 000, в 2018 собираюсь продать за 1 450 000 и купить другую за 2 000 000. Как правильно рассчитать налог?
Спасибо!
Добрый день! Если квартира была куплена в ипотеку в строящемся доме по договору ДУ. Дом построен, сдан. Налог будет рассчитываться с учётом процентов, заплаченных банку при выплате ипотеки?
Добрый день. Купила по договору переуступки квартиру в июне 2014 года в строящемся доме за 2 млн. По документам было 1,2 млн + 0,8 млн за улучшение жилищных условий, Сейчас дом сдан, но акт приема передачи еще не подписала, т.к. квартиру решила продать и планировала сделать также по переуступке. Однако у покупателя необходимость заключить сделку по вторичке, т.к. на вторичку одобрен кредит. Поэтому решили, что я оформлю собственность, после чего сделка по купле продажи состоится.
Вопрос: придется ли мне уплатить налог 13% с 800.000, т.к. в собственность я вступлю и продам квартиру до 3 лет владения.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Мой отец приобрел дом за 1300000 руб, а я, его сын сделал там ремонт — обшил дом металосайдингом, предварительно сняв старую деревянную обшивку, вложив в это дело 100000 руб, поменял окна на двухкамерные стеклопакеты, поменял сгнивший брус, который сожрали мерзкие муравьи. Я, конечно их понимаю (муравьев), им тоже нужно жить где-то, но почему-то после всего этого блага стало дома зимой холоднее и в конечном итоге я вышел рыцарем-благотворителем без коня и меча. Теперь и муравьи без дома и отец без тепла. Подскажите, кто виноват, я или муравьи?
Здравствуйте Ольга
Подскажите пожалуйста
Купили квартиру в ипотеку (одну)в 2016 (1,8т. Рублей)году, ещё одну (2,4млн) за наличку в 2017 году. Планирую разделить квартиры на доли и продать их разным людям. Каждая из квартир будет поделена на две доли. Целесообразно будет продать каждую долю по сумме делённую на два от цены квартиры? То есть 1,8/2=0,9 каждая доля первой та что в ипотеку взята. 2,4/2=1,2 каждая доля второй квартиры!
И как подтвердить расходы при подаче 3ндфл, договор купли продажи (тот что в мфц подавал) подойдёт? И если договор планируется подписывать с покупателем по той сумме, что выше, а реально продать людям дороже, с целью сократить налоги! Можно ли покупателям писать расписку на реальную сумму? Или если покупатель просит оформить два договора!(один на ту что я хочу, и его регистрировать! А второй для себя лично, если человек боится, что бы было все зафиксировано!)
Заранее спасибо
Добрый вечер
Подскажите пожалуйста, продаем квартиру за 3.150.000(квартира в собственности более 3ех лет- то есть налог с продажи не платим)
С этих денег покупаем квартиру за 2млн. Остается 1.150.000 ,которые хочу отдать сыну….за эту сумму нужно будет отчитываться?
Добрый день. Скажите пожалуйста, в 2015 году купила квартиру за 1550000 р. В 2017 году продала по цене 1200000. Должна ли я платить налог?
И ЕЩЕ ВОПРОС. Добрый вечер. Мой муж вступил в наследство в апреле 2016 года.Решили продать дом с участком 11300000.Какой налог будет платить.
Подскажите пожалуйста я купил квартиру за 7000000 млн ЧЕРЕЗ ТРИ МЕСЯЦА теперь мы решили продать за 6300000млн. как будет рассчитываться налог с продажи
Здравствуйте!В 2017 оформила в собственность дом и землю по завещанию от свекрови,сейчас продаю за 1450000 руб(450 — земля,1000000- дом),на пенсии 12 лет,не работаю. Я ведь по закону не близкий родственник,а невестка (ее единственный сын-мой супруг умер 20 лет назад,) Единственные ее близкие родственники — это ее взрослые внуки — мои дети. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет в 1000000 руб?
Добрый день! Купил квартиру в 2011 году за 1 млн, получил налоговый вычет, сейчас планирую продать квартиру за 2,2 млн. (61 год, работаю). Сколько я должен оплатить налог?
Помогите в сложном расчете:
1) в 2011 году квартира приобретается 2 физ лицами в совместную долевую собственность в ипотеку. Цена покупки 5 350 000 руб.
2) в 2015 году один из собственников покупает у второго долю за 2 440 000 с одновременным подписанием доп. соглашения к кредитному договору о переводе долга на покупателя.
В договоре купли-продажи указан этот момент, в то же время есть пункт:
«по соглашению сторон доля оценивается и продается за 2 440 000»
Имеется расписка о получении именно этой суммы.
3) в 2017 году квартира продается за 5 800 000

Вопрос: с какой суммы необходимо будет платить налог с продажи квартиры? Как его рассчитать?
- Ответ для Алексея.
  Важно!
  Кто оплачивал покупку целой квартиры, от кого принял деньги продавец?
Здравствуйте. Будьте так добры разъяснить. Планируем продавать квартиру:два собственника,у меня 3\4,у второго собственника 1\4.Изначально,квартира была приватизирована на 4 человек:двое родителей,двое детей,соответственно,у каждого 1\4 часть с 2004 года.В 2014 году умирают родители,оставляя по завещанию свои части дочери. В июле 2016 г. дочь оформляет право собственности на себя и становиться владелицей 3\4 квартиры. в декабре 2017 г. хочет продать свою часть за 3 200 000 руб.,второй собственник продаёт свою часть за 400 000 руб. Сколько должна дочь заплатить налогов?При этом она покупает сразу же другое жильё (дети).
Здравствуйте! Квартира покупалась в ипотеку 7 лет назад, муж получал налоговый вычет. Сейчас квартира разделена на доли по дарению, на 4-вы, у всех по 1/2.хотим сейчас продать, так как муж собственник 7 лет, он налог от продажи не платит. У нас доли недавно. При продаже квартиры, она стоит 3 млн, стоимость каждой доли отдельно считается или вся квартира? Если доля, то каждая стоит по 750т? С неё нужно платить налог? Или она стоит меньше 1 млн и не надо платить?
Здравствуйте Ольга! Я купила квартиру в июне 2015г. за 500000, сейчас хочу продать за 1500000,
как рассчитать налог. Сколько я должна буду заплатить налога?
В 2014 году в декабре покупал квартиру по документам сумма 100т р а по кадастровой 1870000 три года не прошло какой налог придётся платить
Здравствуйте в 2016 году приобрела квартиру за по документам 900000 продаю в 2017 за 2.100000 какой налог буду платить с вычетом 1000000
квартиру покупали в браке в 2008 г. Оформили на жену. Долю мне мы выделили в 2017. При продаже моей доли мне придётся платить налог 13%?
Здравствуйте!моя свекровь (на пенсии,налог за дом не платит)купила дом в 2012 за 900 тысяч,а теперь хочет продать в 2018году за 2мл.Сколько она должна выплатить налог за продажу?налог после покупки она не получала
Если продажа и покупка квартиры внутри одного года совершены, то какие преимущества есть у меня? И 5 лет мин.порога, после которого налог не платится отсчитывается с момента регистр.собственности или с момента покупки квартиры по ДДУ в случае покупки квартиры в первичном строительстве? Я купила по ДДУ в 2014г., а в собственность эту квартиру зарегистрировала после акта приема-передачи в 2017г. С какого момента считать 5 лет? Или так как я купила ее в 2014г., то для меня действует 3х летний порог? Спасибо за ответы!

Одним из важнейших вопросов, связанных с оборотом недвижимости, является вопрос уплаты налогов. Российское законодательство считает, что продажа гражданином своей квартиры является средством для извлечения дохода, даже если он продает свое жильё для того чтобы в последствии приобрести другое жильё по более высокой цене и с более высоким качеством. Поэтому покупка и продажа недвижимости (квартиры, комнаты, дома, дачи, садового или земельного участка, капитального гаража) регламентируется статьями Гражданского и Налогового кодекса РФ.
Но не все подобные сделки облагаются подоходным налогом, все зависит от стоимости продаваемой недвижимости и срока ее нахождения в собственности у продавца.

Сразу надо отметить, что подоходным налогом облагаются только сделки купли-продажи, в которых продажная стоимость недвижимости превышает порог в 1 миллион рублей, а также те сделки, где объектами продажи была недвижимость, находящаяся в собственности продавца менее трех лет. Все иные сделки с недвижимостью, ниже этих порогов, освобождены от налогообложения.

И так, рассмотрим по подробнее ситуации связанные с продажами недвижимости.
Если гражданин владел недвижимостью более трех лет , то он полностью освобождается от уплаты подоходного налога с любой суммы, полученной им при совершении сделки купли-продажи (п. 17.1. ст. 217 НК РФ). При этом не имеет значения, каким образом эта недвижимость стала собственностью продавца — построена, куплена, приватизирована, получена в наследство или в подарок, главное чтобы право продавца на эту собственность было надлежаще зарегистрировано более трех лет назад. Граждане, которые многие годы жили в своей квартире по договору социального найма, а затем приватизировали ее, продать свою приватизированную квартиру, без уплаты подоходного налога, могут только по прошествии трех лет, после ее приватизации. Продавцу недвижимости, которая находится в его собственности более трех лет, нет необходимо обращаться в налоговую инспекцию, для подачи декларации, так как закон полностью освобождает его от уплаты налога на продажу недвижимости.

Если собственник недвижимости владел ею менее трех лет и продал ее по цене более одного миллиона рублей , тогда у него наступает обязанность уплаты налога на доход физического лица в размере 13% (ч.1 п. 1 и ч.1 п.2 ст. 220 НК РФ). Налогооблагаемая база в этом случае может быть рассчитана двумя способами, по выбору плательщика налога:
В первом варианте — рассчитывается чистый доход, полученный в результате продажи недвижимости, как разность между ценой продажи этой недвижимости и той ценой, которая указана при ее покупке в прошлом. Хотя это увеличение цены недвижимости появилась в основном из-за влияния инфляционных процессов и не зависит от нас, но законодатель все равно считает, что продавец имеет доход от совершения этой сделки и он обязан уплатить государству налог. Этот вариант расчета налога выгоден для тех, кто продает дорогие квартиры.

Второй вариант можно использовать, если цена квартиры немного более 1 миллиона рублей — при этом варианте от цены, по которой продана недвижимость, отнимается 1 миллион рублей — не облагаемая сумма , а вся та сумма, которая осталось в результате, подлежит налогообложению. Как видим, если квартира продана по цене менее одного миллиона, то подоходный налог начисляться не будет. Этот налоговый вычет в 1 миллион рублей применяется при продаже любого числа квартир принадлежащих одному собственнику. Второй вариант расчета налога выгоден для тех, кто продает приватизированную квартиру, квартиру, полученную в подарок или по наследству потому, что их расходы по приобретению квартиры незначительны. Если они воспользуются первым вариантом, то подоходный налог им нужно будет уплатить со всей суммы вырученной после продажи недвижимости. Не забудьте при очередной подачи налоговой декларации указать доход от продажи своей недвижимости, неуплата налогов это серьезное правонарушение, за которое предусмотрено наказание от 100 тыс. рублей до 3-х лет нахождения в отдаленных местах.

Нужно отметить, что продавец недвижимости не имеет ни каких налоговых льгот, у него имеется только возможность выбрать один из двух выше указанных вариантов. А вот покупатель недвижимости один раз в жизни имеет право на налоговые вычеты до 260 000 рублей , а если покупка происходила с использованием ипотечного кредита, тогда ему возвращается 13% от всей суммы уплаченных им ипотечных процентов.

Начиная с 1 января 2016 года , при продаже физическими лицами недвижимого имущества, для освобождения от уплаты налога в 13% требуется владение ею не менее 5 лет . Новый порядок уплаты налога распространяется только на недвижимость, приобретенную после 1.01.2016 года.

ЧИТАЙТЕ СТАТЬИ НА ЭТУ ЖЕ ТЕМУ:

Покупка жилья у родственника, какой договор лучше:…
Налоговый вычет при продаже жилья находящегося в…

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам . Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года .

Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года

Тут действует очень простое правило: необходимость платить налог с продажи квартиры зависит только от срока владения квартирой.

Если квартира находится в собственности более 3-х лет , то при продаже платить налог не нужно .
Если квартира находится в собственности менее 3-х лет , то при продаже необходимо заплатить налог .

Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года

Тут немного сложнее. Вот что изменилось:

Минимальный срок владения увеличился до 5 лет , если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

То есть, если купленная квартира находится в собственности менее 5 лет - необходимо заплатить налог с продажи.

А налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно будет не платить уже через 3 года после наступления права собственности.

Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7

Налоговый вычет

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей . Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб. Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равен
Налогооблагаемая база = 3 500 000 - 1 000 000 = 2 500 000 руб.

Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры . В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.

Например, гражданин Иванов купил квартиру за 5 000 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. В качестве вычета здесь можно использовать сумму покупки, при наличии договора купли-продажи. Таким образом, заплатить налог придется с разницы:
Налогооблагаемая база = 6 000 000 - 5 000 000 = 1 000 000 рублей.

Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

Последнее обновление: 20.05.2018

Вопрос:

Я продал свою квартиру и купил другую в одном году. Нужно ли мне платить налог в этом случае, и какой? Возможен ли взаимозачет налога при продаже одной квартиры, и налогового вычета – при покупке другой?

Ответ:

Если кто-то продает одну квартиру и сразу покупает другую , дороже, за ту же цену или дешевле (то есть совершает альтернативную сделку ), то возникает резонный вопрос – нужно ли платить налог ? И если нужно, то как правильно рассчитать налог и налоговые вычеты в этом случае? Возможен ли здесь взаимозачет налога и вычета?

Такие же вопросы возникают и в случае, если это не одна , а две отдельные сделки – продажи и покупки квартиры – но совершенные в одном году (т.е. в одном налоговом периоде ). Какой тут будет налог? Не переживайте, сейчас все объясним.

Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. Ура!». Ан нет. Не все так просто.

Налоговый Кодекс (пп.2, п.2, Откроется в новой вкладке.">ст.220 НК РФ ) говорит о покупке и продаже недвижимого имущества буквально следующее (цитата ):

«…налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением ЭТОГО имущества».

Ключевое слово здесь – «ЭТОГО ». Если имущество другое (другая квартира ), то это правило не применяется.

Иными словами, если ты сначала купил квартиру за 100 руб., а потом продал ЭТУ квартиру за те же 100 руб., то налог с продажи действительно платить не надо. Здесь действует на сумму произведенных затрат (подробнее о нем см. по ссылке ).

Если же ты сначала продал ОДНУ квартиру, а потом (или сразу ) купил ДРУГУЮ, в пределах одного налогового периода (календарного года ), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности . То есть нужно платить налог с продажи первой квартиры, и можно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры.

А можно ли устроить здесь взаимозачет налога и вычета ? Можно. Но не всегда, и не полностью. Как так? Рассмотрим этот случай подробнее.

Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры в одном году (налоговом периоде)

Уплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели . Если мы владели квартирой три года и более (а для квартир, купленных после 1 января 2016 года – 5 лет и более ), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.

Если же срок владения квартирой был меньше 3-х лет (или меньше 5-ти лет для купленных после 01.01.2016 ), то налог с продажи платить надо. Правда, чтобы продавцы квартир не сильно нервничали, для них предусмотрены три вида налоговых вычетов (подробнее о них – см. ссылку ниже ).

В итоге остается вопрос – как быть с налогами, если ты продал квартиру, бывшую в собственности менее 3-х лет (или менее 5-ти для купленных с 01.01.2016 ), и купил другую? Можно ли при уплате налога за продажу квартиры, учесть расходы на покупку другой квартиры?

Ответ: расходы на покупку здесь зачесть не получится – не тот случай (см. выше выдержку из НК РФ ). А вот уменьшить размер налога за продажу, применив налоговый вычет за покупку, очень даже можно (лучше прочитать это медленно еще раз, чтобы было понятно, о чем речь ).

Мало того, в ситуации, когда в одном налоговом периоде происходит продажа одной квартиры и покупка другой, можно применять сразу два налоговых вычета при уплате налога за продажу.

Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб. , который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры. Второй – это вычет в 2 миллиона руб. , который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (к зарплате, например ). А так как полученные за продажу нашей квартиры деньги – это тоже наш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже.

Да, налоговый кодекс – та еще «книга джунглей». Мало кому удается с первой попытки понять, что там написано… Чтобы развеять образовавшийся туман в голове, приведем конкретный пример по нашему случаю.

♦ Пример (Налог и вычеты при продаже и покупке квартиры) ♦

Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е. сумма покупки из суммы продажи не вычитается ). Но налог с продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб. А с оставшейся части платим налог НДФЛ-13% .

Применить сразу два налоговых вычета в альтернативной сделке с квартирами можно при соблюдении следующих условий:

продажа одной квартиры и покупка другой произошли в одном налоговом периоде (календарном году );
налоговый вычет за покупку жилья ранее не использовался (или был ранее использован не полностью – тогда применяется его остаток );
покупка квартиры была не у близкого родственника (налоговики не любят, когда их дурят ).

Нюансы применения налоговых вычетов при продаже и покупке квартир

При этом нужно помнить, что налоговые вычеты в 1 млн. руб. и в 2 млн. руб. – это максимальные суммы вычетов, которые доступны налогоплательщику. Если же цены проданной и купленной квартир меньше этих сумм, то вычеты будут равняться ценам квартир.

Например, если цена первой (проданной ) квартиры была 900 тыс. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета. А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. руб. х 13% = 195 000 руб.

Кроме того, если первая (проданная ) квартира была ранее нами куплена , то налоговый вычет можно применять не «стандартный» 1 млн. руб., а – «в размере затрат » на эту квартиру, что как правило, гораздо выгоднее.

А если вторая (купленная ) квартира была приобретена с использованием , то для Покупателя доступен еще один налоговый вычет – на сумму уплаченных по кредиту процентов (но не более 3 млн. руб. ).

Подробнее обо всех типах , рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и оформить все документы для получения вычетов, конечно, можно и самостоятельно. Но это требует времени и усилий. И не всегда это получается с первого раза (из-за ошибок в расчетах и в заполнении документов ). Гораздо проще и быстрее поручить это дело налоговым консультантам.

Справедливости ради стоит заметить, что на практике местные фискальные органы могут и отказать в уменьшении налогооблагаемой базы с продажи квартиры на сумму вычета с покупки другой квартиры в том же налоговом периоде, мотивируя это «разными категориями налоговых платежей». В налоговой предложат в таком случае сначала уплатить налог с продажи, а потом уже – применить вычет с покупки, возвращая «излишне уплаченный НДФЛ».

Деньги, полученные от реализации недвижимости, в том числе вырученные от продажи жилья, считаются доходом. Со всех его видов согласно законодательству Российской Федерации (далее – РФ) – часть 2 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) глава 23 – физическое лицо обязано уплатить фискальный сбор в бюджет государства. Им облагается не только заработная плата физического лица, но также и прибыль, полученная при продаже жилого имущества.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры в 2018 году

Будет ли взиматься налог на доход физического лица (далее – НДФЛ) в 2018 г. с выручки от реализации жилья, зависит от ряда моментов. К ним относятся:

договорная/кадастровая стоимость недвижимости;
применение продавцом одного из вычетов – имущественного – размером 1 млн р. или суммы документально подтвержденных затрат, связанных с первичным приобретением и последующей реализацией жилья;
срок владения недвижимостью;
способ, которым жилье попало в собственность к продавцу.

Недвижимость в собственности до 1 января 2016 года

Выручка от реализации недвижимости, оформленной в собственность до 01.01.2016 г., освобождается от обложения НДФЛ, если минимальный срок владения жильем составляет 3 года. Если он меньше, продавцу придется уплатить фискальный сбор. Подоходный налог с продажи недвижимости, зарегистрированной во владение до вышеуказанной даты, уплачивается с разницы (разности) между доходом от реализации имущества:

и его первоначальной стоимостью (то есть, документально подтвержденными затратами на его приобретение) или;
имущественным вычетом (если это выгоднее для продавца).

Квартира в собственности после 1 января 2016 года

Правила налогообложения выручки от реализации жилья, зарегистрированного в собственность после 01.01.2016 года, претерпели ряд изменений. Продавцу такой квартиры следует принять во внимание следующие моменты:

Минимальный срок владения жильем, доход с реализации которого не будет облагаться НДФЛ, составляет 60 месяцев – 5 лет.
В сделку купли-продажи введено понятие кадастровой стоимости жилья.

Купля-продажа, совершаемая с недвижимостью, оформленной в собственность после 01.01.2016 г., подразумевает учет кадастровой стоимости жилья. Ее следует умножить на коэффициент 0,7 (или на 70%). Полученный результат сравнивается с ценой реализованной недвижимости, которая фактически указана договором купли-продажи. НДФЛ уплачивается с большей суммы – то есть, с максимальной величины.

Ставка налога

Процентная ставка НДФЛ при продаже квартиры с прошлого года не изменилась. Для резидентов РФ – лиц, пребывающих на российской территории более 183 дней в году с законным соблюдением всех правил регистрации – она значительно ниже. Выручка от продажи жилья облагается НДФЛ по ставке:

для резидентов – граждан РФ – 13% от суммы реализации недвижимости;
для нерезидентов – иностранцев – 30% с любого, полученного на территории РФ, дохода.

Объект налогообложения

При реализации любой недвижимости, например, квартиры, доход, то есть выручка от продажи жилого помещения, и становится налогооблагаемой базой. Она может быть уменьшена, если владелец воспользуется правом применения одного из вычетов: документально подтвержденных затрат, связанных с приобретением, или имущественного – размером 1 миллион рублей.

Срок владения недвижимостью

В свидетельстве о праве собственности на квартиру отражается дата приобретения недвижимого имущества. С нее начинается отсчет срока владения жильем. Исключения делаются только для 4 случаев:

Собственник унаследовал продаваемое жилье – отсчет начинается со дня смерти завещателя.
Владелец недвижимости является членом жилищного кооператива. Дата перехода права собственности на квартиру от учреждения к ее новому владельцу – день уплаты последнего пая и/или подписания акта передачи..
Жилье находится в долевой собственности с совладельцем или близким родственником. Срок будет рассчитываться с момента регистрации первой доли.
При достройке частного дома. Его внешние границы изменились вплоть до внесения новых размеров в кадастровую документацию. С этого момента отсчитывается срок владения достроенными частями дома.

В каких случаях налог не уплачивается

Освобождение от уплаты НДФЛ наступает при ряде обстоятельств. Продавец жилья имеет неплохие шансы воспользоваться этим правом. Налог с продажи квартиры не нужно платить при соблюдении хотя бы одного из следующих условий:

Владелец продал единственную недвижимость, находящуюся в его собственности.
Квартира реализована по цене ниже 1 млн р. Если рассчитать по следующей формуле облагаемую НДФЛ базу (далее – НБ): СН – ИВ = НБ, где СН – стоимость проданной недвижимости, ИВ - имущественный вычет, результат получится отрицательным, а сумма налога выходит нулевой.
Жилье длительное время находилось в собственности продавца:

зарегистрированное до 01.01.2016 г. – от 3 лет и более;
оформленное после 01.01.2016 г. – от 5 лет и более;

Размер выручки от продажи недвижимости меньше ее стоимости на момент приобретения, но превышает 70% кадастровой стоимости на дату реализации.
Жилье получено в собственность по договору дарения или по наследству.
Квартира приобретена через членство в жилищном кооперативе.

На недвижимость, оформленную в собственность после 01.01.2016 г., нововведения, касающиеся минимального срока владения для последующей ее продажи без начисления и уплаты НДФЛ, в некоторых ситуациях не распространяются. Он по-прежнему составляет 3 года. Имущественные исключения:

наследство;
даренное жилье согласно ст. 114 Семейному кодексу РФ;
квартиры, оформленные по программе приватизации;
недвижимость, перешедшая к владельцу по договору ренты.

Кадастровая стоимость

Специальная стоимость, установленная Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии (далее – Росреестр) и действующая на рынке недвижимости. Указывается в кадастровом паспорте квартиры. Представляет собой публичный эквивалент цены на любой объект недвижимости. При ее расчете Росреестр учитывает целый ряд факторов:

местоположение – например, стоимость кв. м жилья в Москве выше, чем в большинстве других регионов РФ;
состояние: первичность – квартира в новостройке, вторичность – помещение в старом доме;
качество, тип, вид;
площадь;
количество комнат, наличие санузлов и лоджий.

Как уменьшить налог при продаже квартиры

Чтобы уменьшить объем подоходного налога, следует сократить облагаемую НДФЛ базу. Действовать при этом можно двумя способами:

воспользоваться правом на имущественный вычет – могут только резиденты РФ;
или отнять от договорной цены проданной недвижимости сумму документально подтверждаемых затрат, понесенных собственником во время ее покупки.

Имущественный вычет

Возврат денежных средств при продаже квартиры называется имущественным вычетом. Его максимально предельный объем равен 1 млн рублей. Владелец недвижимости, выручка от реализации которой подлежит обложению НДФЛ, вправе применить имущественный вычет за налоговый период лишь единожды. При продаже 2 и более квартир за один и тот же календарный год воспользоваться льготой можно только для 1 объекта.

Расходы, понесенные собственником при покупке жилья

Под расходами, которые собственник несет при приобретении жилья, понимаются 3 вида трат: на оплату стоимости недвижимости, на оформление соответствующих документов, дополнительные сопутствующие, например, связанные с перечислением гонорара риелтору или регистрацией сделки купли-продажи квартиры. Последний пункт предусматривает составление договора, нотариальных доверенностей, аренду банковской ячейки для размещения залоговых средств покупателя. Этот вид расходов может частично возместить продавец.

Особенности налогообложения при купле-продаже квартиры в одном и том же году

Если собственник продал одну квартиру и в том же году купил другую, на него возлагается обязанность уплаты НДФЛ при условии, что реализованное жилье более дорогое, чем вновь приобретенное, дешевое. То есть, владелец получил прибыль. При таких обстоятельствах собственник имеет возможность применить имущественный вычет дважды:

Для проданной квартиры – размером 1 млн р. и только 1 раз за календарный год.
Для вновь приобретенного жилого имущества. Если собственник не применял его ранее при покупке другой недвижимости или с 2014 г. не использовал в полном объеме (по нему имеется остаток). Максимальный размер имущественного вычета при покупке жилья может составлять 2 млн р.

Получение вычета

Правом на получение имущественного вычета, связанного с продажей квартиры, можно воспользоваться неограниченное количество раз в отличие от его аналога, применяемого при покупке жилья только 1 раз за жизнь. Налогоплательщик должен соблюсти следующий порядок действий:

Заполнить декларацию по окончании календарного года по форме 3-НДФЛ.
При заявлении налогоплательщиком в вычет суммы затрат, совершенных с целью получения дохода от реализации жилья, подготовить копии всех документов, с помощью которых возможно их подтверждение.
Приготовить бумаги, доказывающие факт продажи квартиры.
Представить сотруднику налоговой инспекции по месту регистрации продавца жилья полный пакет необходимых документов, которые подтверждают право бывшего собственника на получение имущественного вычета при продаже квартиры.

Сроки подачи декларации

Расчеты по подоходному налогу, даже нулевому, заявление вычета, факт реализации квартиры следует отразить в декларации по форме 3-НДФЛ. Документ нужно представить сотруднику подразделения уполномоченного органа по месту регистрации продавца недвижимости.

Представить документы работнику инспекции Федеральной налоговой службы (далее – ИФНС) можно следующими способами:

По почте. Следует отправить пакет бумаг с описью вложений. Датой отправки будет считаться день приема документации сотрудником ИФНС к рассмотрению.
Лично. Вручить работнику уполномоченного органа.
По заверенной нотариально доверенности. Документацию подает сотруднику ИФНС представитель налогоплательщика.

Перечень необходимых документов

Чтобы отчитаться сотруднику уполномоченного органа о реализации жилья, уплатить подоходный налог при продаже квартиры и получить имущественный вычет, следует подготовить определенный пакет документов. Его нужно составить в 2 экземплярах. Один из них следует оставить у себя. На него сотрудник ИФНС ставит штамп – отметку о том, что ваши документы приняты. Вам обязательно понадобятся оригиналы всех нижеперечисленных бумаг и копии каждой из них:

декларация по форме 3-НДФЛ;
паспорт гражданина РФ;
свидетельство о собственности на проданную квартиру;
чеки, платежные поручения, акт, в котором фиксирована приемка-передача с фразой «все денежные средства получены в полном объеме»;
договор купли-продажи недвижимости;
заполненное заявление для подачи сотруднику ИФНС о предоставлении имущественного вычета размером 1 млн рублей (образец можно взять со стендов, размещенных в холле офиса организации или скачать с ее официального сайта);
кассовые чеки и ордера, банковские выписки и/или справки, платежные поручения, расписка продавца о получении средств – при заявлении вычета в виде суммы расходов на продажу жилья;
если продана ранее подаренная квартира:

кадастровый паспорт реализованной недвижимости (предоставляется, если договорная цена занижена);
договор дарения на проданную квартиру;

все бумаги, которые могут подтвердить оплату реализованной недвижимости:

реестр представляемых сотруднику ИФНС бумаг, в котором следует указать количество страниц каждого документа.

Штрафные санкции и взыскания

Если продавец недвижимости не заплатил налог с выручки от реализации жилого имущества и/или не представил декларацию по форме 3-НДФЛ в ИФНС по месту регистрации, он рискует попасть под штрафные санкции и финансовые взыскания. Последствия могут быть следующими:

Штраф. 20% от неуплаченной суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки согласно ст. 123 НК РФ.
Пени. Начисляются ежедневно в размере 1/300 от ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ (7,25% на 2018 г.), если допущена задержка по уплате налога в госбюджет согласно ст. 75 НК РФ.
Уголовная ответственность. Наступает для злостных неплательщиков НФДЛ при объеме задолженности, превышающем 600 тыс. р. Регламентируется ст. 198 Уголовного кодекса РФ.