Когда можно вернуть 13 процентов от ипотеки. Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Налоговые вычеты и ипотека

Январь 2019

Далеко не каждый покупатель недвижимого имущества знает об имеющейся у него возможности вернуть 13% с ипотечного займа. А ведь это позволить ему в период начисления суммы возврата существенно сэкономить свои ежемесячные расходы на обслуживание ссуды. О том, как воспользоваться правом на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку, что для этого необходимо и как рассчитать причитающийся возврат процентов, расскажем детально в данной статье.

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) регламентирует условия, сроки и пакет документов, необходимых для обращения к специалистам налоговой службы за получением причитающихся денежных средств. В ней говорится о том, что можно рассчитывать на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры. Таким правом человек может воспользоваться всего один раз за всю жизнь при приобретении любого типа недвижимости за счёт собственных средств или с привлечением заёмных средств у банковских учреждений.

Для осуществления данной цели понадобиться собрать пакет документов, перечень которых приведен ниже, а затем предоставить его в соответствующие органы.

Необходимые документы для получения налогового вычета по ипотеке

Физическому лицу, купившему жилое недвижимое имущество, для получения возврата подоходного налога необходимо обратиться в налоговые органы по месту регистрации с заявлением и приложенными к нему документами.

Если покупатель желает получать сумму вычета на банковский счет, то к сбору справок он может приступать сразу после завершения процедуры покупки. Если предпочитает получать причитающиеся ему средства в наличной форме, то ему придется повременить, и время ожидания может достигать одного года.

Внимание! Необходимо помнить, что действие права на имущественный вычет ограничивается всего тремя годами с момента приобретения недвижимости, и, если срок будет упущен, то гражданину можно будет воспользоваться им лишь после положительного решения суда.

На имущественный вычет может претендовать гражданин России, либо физическое лицо-нерезидент, осуществляющий трудовую деятельность на территории Российской Федерации по действующему законодательству. При этом обязательным условием для всех является перечисление в бюджет их работодателями предусмотренных налогов и иных видов сборов. Ведь, по сути, налоговый вычет является размером денежной суммы, на которую будет снижаться налоговая база, в данном случае – по НДФЛ.

Если у налогоплательщика имеется несколько источников доходов и все они официальные, их общий размер будет суммироваться. Таковыми могут являться не только заработная плата, но и доход от сдачи в аренду или продаже имущества – жилой или коммерческой недвижимости, а также автотранспортного средства.

Правом на возврат уплаченного подоходного налога в случае приобретении жилья в ипотеку не обладают следующие категории лиц:

• частные или индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на территории РФ;
• неработающие пенсионеры;
• лица, не имеющие официальных доходов;
• лица, воспользовавшиеся данным вычетом в период до 2014 года;
• граждане, купившие жилье у своих близких родственников – родителей, детей, братьев или сестёр;
• граждане, использовавшие при покупке государственные средства – материнский капитал , субсидии и т.п.;
• физические лица, которым работодатель предоставил часть суммы на покупку квартиры.

Для получения имущественного вычета покупателю недвижимости необходимо ежегодно предоставлять в налоговые органы следующие документы:

1. Ксерокопия всех страниц паспорта, заверенная подписью заявителя.
2. Декларация налога на доходы физического лица по форме 3-НДФЛ за отчётный период с 01 января по 31 декабря.
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ , подписанная уполномоченным лицом работодателя.
4. Квитанции и иные документы, подтверждающие понесённые покупателем расходы на жильё.
5. Ксерокопия и оригинал договора, заключенного между покупателем и продавцом о купле-продажи недвижимого имущества.
6. Ксерокопия и оригинал акта приёма-передачи жилья.
7. Выданное «Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии» свидетельство на имя обратившегося физического лица.
8. Заключенный с банком кредитный договор и иные имеющиеся документы по привлеченному ипотечному займу (график платежей и т.п.).
9. Справки из банка, подтверждающие уплату заявителем процентов по привлеченному ипотечному кредиту.

Обратите внимание! При обращении в ИФНС у заёмщика в обязательном порядке должны быть оригиналы всех запрашиваемых документов, так как специалисты данной службы в любой момент могут затребовать их для сверки с ксерокопиями.

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке?

Как известно, в нынешнее время покупка недвижимости является довольно затратной статьей семейного бюджета большинства россиян. При привлечении ипотечного кредита, помимо выплаты так называемого «тела», гражданину приходится гасить начисляемые за его пользование проценты, налоговым вычетом по которым можно воспользоваться.

Его сумму может рассчитать самостоятельно практически каждый. Здесь необходимо отметить, что на сегодняшний момент максимальная сумма по налоговому вычету ипотечного кредита, которую возможно вернуть, определяется суммой в 260 тыс. рублей. В последней части данной статьи будет приведен соответствующий пример для расчётов.

Однако сначала рассмотрим аспекты, на которые необходимо обратить внимание в первую очередь. Ниже рассмотрим условия на получение вычета начисленных ипотечных процентов.

Как уже отмечалось, получение вычета возможно не только по «телу» кредита, но ещё и по выплаченным процентам. Условия получения этого вычета по начисленным процентам несколько разнятся в зависимости от сроков приобретения жилья.

Если недвижимое имущество было куплено ранее 2014 года, то налогоплательщику будет произведен вычет лишь по данному объекту.

Собственники недвижимости, приобретенной позже вышеназванного года, могут получить вычет по процентам иного объекта при условии, что данной возможностью они не воспользовались ранее.

То есть при использовании стандартного вычета ранее, заёмщик может рассчитывать на получение вычета по уплаченным процентам даже в случае оформления ипотеки на приобретение другого жилого имущества.

Для получения гражданином процентного вычета, который был начислен на ипотечный кредит, необходимо соответствовать следующим критериям:

• у покупателя имеется один или несколько источников легального дохода;
• имущество не было приобретено у ближайших родственников;
• при покупке не привлекались инвестиционные средства со стороны государства и работодателя.

Помимо этого, чтобы гражданин смог воспользоваться правом возврата НДФЛ с выплаченного им процента по ипотечному займу, необходимо соблюдать ряд иных критериев:

• кредитный договор должен чётко содержать целевое назначение ссуды – на приобретение или строительство жилья (ссуда должна быть сугубо ипотечной);
• кредитные средства необходимо использовать исключительно по целевому назначению (в данной связи могут быть истребованы подтверждающие документы, и если полученная ссуда была направлена на иные цели, можно рассчитывать на отказ в возмещении процентов по ипотечному кредиту);
• строящееся жильё, либо жильё, которое было приобретено, должно располагаться на территории РФ (компенсация не предусматривается, если недвижимость была куплена за рубежом).

При приобретении супругами совместной недвижимости вычетом НДФЛ по ипотечной ссуде могут воспользоваться оба члена семьи вне зависимости от того, кем производилась оплата кредита.

Тогда распределение осуществляется в соответствии с размером долей каждого из супругов в общей собственности. Если один из них уже воспользовался вычетом, то доля второго не может превышать 50% от причитающегося вычета. Чтобы размер вычета был максимально возможным, рекомендуется ежегодно подавать заявление с указанием соотношения долей.

Обратите внимание! Министерством финансов в 2012 году было опубликовано разъяснение, согласно которому причитающийся налоговый вычет на долю несовершеннолетнего гражданина в приобретенной квартире могут получить его родственники, также являющееся собственниками данного недвижимого имущества. В качестве примера в письме приводится ситуация, когда вычетом сумели воспользоваться одновременно все члены семьи соразмерно своих долей, а именно отец, ребёнок и дедушка.

Обобщая все аспекты действующего законодательства, можно выделить основные моменты и условия, при соблюдении которых имущественный вычет может быть получен:

1. Наличие постоянного источника легальных доходов.
2. При обращении в налоговый орган, со дня приобретения жилья не истёк предусмотренный законом трёхлетний срок.
3. В качестве налогооблагаемой базы рассматриваются расходы по приобретению до 2 млн рублей. Тем самым, общий размер вычета определён максимальной суммой - 260 тыс. рублей за весь период перечислений.

Перечисление может происходить в безналичной или наличной форме. Первая считается более выгодной, так как покупатель освобождается от оплаты налога на срок погашения положенной ему суммы вычета.

Как получить налоговый вычет по ипотеке?

Для этого существует несколько основных способов:

• заявленная сумма перечисляется на личный банковский расчётный счёт;
• с заработной платы гражданина временно не удерживается НДФЛ.

Заёмщик самостоятельно может выбрать наиболее подходящий ему вариант для получения вычета.

Чтобы получить вычет НДФЛ, как уже отмечалось выше, покупателю недвижимости необходимо обратиться в налоговые органы.

Рассчитывать на получение полагаемого вычета налогоплательщик может и непосредственно от своего работодателя. Для этого потребуется:

• отправить заявление в произвольной форме о предоставлении вычета в налоговую инспекцию по адресу регистрации;
• направить туда же ксерокопии всех документов, удостоверяющих факт покупки недвижимости;
• предоставить в бухгалтерию работодателя поступившее из налоговой уведомление о праве на вычет.

Особое внимание уделяется военнослужащим, приобретающим недвижимое имущество по программе «Военная ипотека» . По её условиям предусматривается предоставление данной категории граждан жилья за бюджетные средства. В отличие от остальных граждан, которые привлекали для покупки недвижимости субсидии, военнослужащие и члены их семьей могут получить имущественный вычет при финансировании приобретения жилья из бюджета. В частности, они могут рассчитывать на возврат определенной суммы денежных средств, если жильё приобретено с использованием государственных средств. На сегодняшний день при расчете налоговой льготы для данной категории граждан, как и для всех остальных, используется базовая сумма в 2 млн рублей, из которой вычитается 13%.

Приобретая квартиру в строящемся доме необходимо понимать, что соответствующее право на вычет с ипотеки у налогоплательщика возникает лишь при получении им акта приёма-передачи на недвижимость.

Отметим, что зарегистрироваться в новостройке довольно сложно, так как для начала нужно будет получить свидетельство, удостоверяющее право собственности на жилье. Оно выдается после того, как завершена процедура постановки возведённого дома на кадастровый учёт. А для этого застройщику может понадобиться от нескольких месяцев до года.

Кроме того, при возврате процентов по ипотеке, с которой было приобретено жильё в новостройке, нужно иметь ввиду, что ссудные средства заёмщик получает до подписки вышеназванного акта. Однако данное обстоятельство не является препятствием для обращения за вычетом всей суммы уплаченных процентов, а не только тех, которые были погашены после непосредственного подписания акта.

Процедура возврата подоходного налога

После предоставления заявления и пакета документов, перечень которых представлен выше, сотрудниками налоговой инспекции осуществляется тщательная сверка предоставленных данных декларации и справки о доходах со сведениями, отраженными в поданых работодателем соответствующих документах за прошедший год. На это отводится три месяца с того дня, когда была поставлена отметка «получено», а поступившие документы зарегистрированы в так называемом журнале прихода.

Получить информацию о завершении проверки и узнать о том, подтверждена ли сумма, можно в личном кабинете на официальном ресурсе nalog.ru .

Затем необходимо будет позаботиться о заполнении заявления по возврату денежных средств, в котором будут указаны ФИО получателя, его адрес, сумма вычета и реквизиты банковского расчётного счёта, куда будет выполнен перевод подтверждённой суммы.

После этого бумажный носитель должен быть направлен по адресу налогового органа, принимавшего решение о вычете. На перечисление денежных средств, как указано в Налоговом кодексе, выделяется тридцать дней с момента регистрации поступившего заявления.

Если гражданин выбрал способ возмещения вычета НДФЛ через своего работодателя, то выплата суммы будет возвращаться ему частями. Так как это подразумевает то, что в определённый период времени не будет осуществляться удержание с заработной платы.

Как рассчитать возврат по процентам?

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку можно рассчитать по аналогии с расчетом основного вычета.

Пример. Согласно сведениям, предоставленным гражданином РФ, ежегодная заработная плата, получаемая им за последние 10 лет, составляет около 1,2 млн руб. В этом году в ноябре он приобрёл жилплощадь за 2 550 000 руб. Часть суммы была внесена за счет полученного в банке ипотечного кредита в 2 млн руб. под ставкой 12,5% годовых сроком на 15 лет.

Для расчета суммы полагаемого данному гражданину возврата по процентам необходимо:

(2 млн руб. (сумму, с которой причитается вычет) * 13% (ставки НДФЛ)) / 100% = 260 тыс. рублей – размер имущественного вычета.

1,2 млн руб. (полученный за год доход) * 13 (ставка НДФЛ) / 100% = 156 тыс. рублей – размер перечисленного за год работодателем подоходного налога с заработка.

Исходя из этих данных можно сказать, что все компенсации подоходного налога будут находиться в рамках 156 тыс. рублей.

Если размер доходов гражданина не менялся, то ему будет начислен размер перечисленного работодателем НДФЛ. В рассматриваемом случае – 156 тыс. руб.

Это означает, что за два последующих года ему будет перечислена вся полагающаяся сумма имущественного вычета размером 260 тыс. руб.

Выполнить подачу заявления для получения вычета по начисленным процентам на использованный при покупке жилплощади ипотечный кредит можно только после получения всей суммы. То есть на третий год начнёт начисляться вычет по выплаченным процентам ипотечного кредита. За трёхлетний интервал гражданин перечислил банку в счет погашения процентов порядка 759 875 руб., размер которых можно определить, воспользовавшись любым кредитным калькулятором (например, https://calcus.ru/kalkulyator-ipoteki).

В последующие годы сумма положенного вычета по процентам будет ещё ниже, так они будут рассчитываться исходя из суммы уплаченных процентов лишь за отчетный год, а не за несколько периодов одновременно. При этом, как известно, ипотечные кредиты зачастую предусматривают аннуитетный график, при котором сумма основного долга и начисленных по нему процентов с годами снижается.

Таким образом, в начале периода можно ожидать наиболее значимых сумм выплат. Со временем их размер будет лишь уменьшаться, а при досрочном погашении кредита и вовсе достигнет минимума.

Видео по теме

Если вы приобрели квартиру в кредит и при этом официально работаете, то сможете вернуть часть процентов, уплаченных по целевому кредиту банку. Осуществить возврат 13 процентов с процентов по ипотеке можно в любой период времени, но только один раз в жизни.

Вычет с уплаченных процентов по ипотеке

Несколько лет назад в закон, определяющий правила получения возврата процентов по ипотеке, были внесены корректировки:

• Возможно получить имущественный вычет и вычет с процентов на разные объекты недвижимости, а не на один;
• Возможно совмещение обоих типов вычета;
• Получить возврат подоходного налога (13 %) с процентов по ипотеке можно только по одному объекту один раз в жизни;
• Предельная сумма вычета ограничена 13% от 3 млн. рублей (т.е. 390 тыс. рублей), если ипотека получена до 2014 года - лимитов нет.

Обратите внимание, если право на налоговый вычет 13 процентов возникло в текущем году, то самостоятельно подать заявление можно только в следующем. До окончания налогового периода это можно сделать у работодателя.

Закон определяет, что возврат платится только официального работающим гражданам.

Приобретение недвижимости в ипотеку допускается в любых секторах:

• (приобретение уже «бывшей в употреблении» жилой квартиры или дома у частного либо юридического лица);
• В новостройках (покупка у застройщика, инвестирование в недостроенное жилье);
• На постройку частного дома.

Если право на получение возврата с уплаченных процентов возникло, например, в 2011 году, в расчет суммы выплаты засчитывается доход за последние три года с момента подачи заявления.

Учтите следующие моменты:

• Получить вычет можно только за фактически оплаченные проценты – при погашении части платежа досрочно, итоговая сумма снизится;
• Выплаты налоговой зависят от вашей заработной платы. Чем она меньше, тем больше времени понадобится на получение возврат.
• Неиспользованный остаток переносится на следующий год. Если ипотека выплачена, а деньги не вернули полностью, выплаты продолжатся до исчерпания лимита.

Какие документы понадобятся

Чтобы осуществить возврат 13 процентов с уплаченных подготовьте перечень документов:

• Целевой кредитный договор или соглашение об ипотеке из финансово-кредитного учреждения с графиком платежей.
• Копии платежных документов, подтверждающих оплату процентов по ипотеке (обычно это приходные кассовые ордеры, если оплата проходила через кассу банка или чеки при оплате через электронные устройства).

Обратите внимание, если чеки выгорели, подтверждение возможно банковскими выписками с лицевого счета или справкой из банковского учреждения.

Понадобится заполнить заявление в свободном виде на имя начальника местного отделения фискальной службы и декларация по форме 3-НФДЛ.

Как оформить возврат 13 процентов

Документы подаются в налоговую службу по месту жительства заемщика. Имеется несколько вариантов их отправки:

• Лично – посетите ФНС с документами и паспортом, передайте бумаги инспектору.
• Через своего представителя – надо будет выписать ему доверенность (через нотариуса), способ актуален, если вы живете по одному адресу, а прописаны – по другому.
• По почте – необходимо будет снять копии со всех документов и заверить их у нотариуса, а само заявление на возврат 13 с уплаченных процентов по ипотеке отправлять заказным письмом с уведомлением о вручении.
• Через личный кабинет на сайте ФНС.
• В многофункциональном центре.
• Через работодателя.

Вернуть налог с уплаченных процентов можно с помощью банка, если он обладает таким функционалом (например Сбербанк предлагает своим клиентам такую услугу).

Срок рассмотрения декларации – 3 месяца. Еще 1 месяц дается налоговой на перечисления средств. максимальная продолжительность ожидания перечисления вычета – 4 месяца.

На сайте ФНС при подаче декларации в режиме онлайн можно отслеживать, на каком этапе находится проверка документов. Там же можно оперативно передавать в налоговую службу недостающие бумаги или корректировать саму декларацию.

Заключение

Осуществить возврат 13 процентов с уплаченных процентов по ипотеке могут официально работающие заемщики, оформившие кредит на жилье. Ограничений по годам на получение вычета не установлено, в качестве базы для расчета берется доход за последние три года. Для ипотек, оформленных после 2014 года, установлен лимит: 13% от 3 млн рублей. Подавать документы в ФНС можно лично, через представителя, по почте или в режиме онлайн. Заполнять декларацию также можно в бумажном виде или в электронном.

Возвратить можно средства не только со стоимости квартиры, но и с выплаченных процентов по ипотеке.

Максимальный размер вычета определяется по фактическим расходам, но не более :

• 260 тысяч рублей с основной суммы (при налоговой базе – 2 миллиона рублей);
• 390 тыс. рублей с процентов (при «потолке» базы в 3 млн рублей).

Итого до 650 тыс. рублей возврата государство перечислит вам на счет после рассмотрения заявления на вычет и проверки всех документов.

Процесс рассмотрения занимает в среднем около полугода, по истечению которых заявителю могут отказать в выплате на многих основаниях, в том числе из-за неполного пакета документов или неверного заполнения налоговых форм.

А какие документы нужны для налогового вычета за квартиру по ипотеке?

Обязательный перечень документов

Обратиться за налоговым вычетом можно сразу после вступления в права собственности. Для ипотечной квартиры – после получения ключей и подписания акта приемки. Нужны будут определенные документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку.

Ниже рассмотрим полный перечень документов на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Получить вычет можно :

• через бухгалтерию работодателя;
• лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Получить вычет на квартиру могут все ее собственники по договору, а так же супруг, не являющийся владельцем, если сделка совершена во время брака.

Получить вычет с выплаченных процентов по кредитному договору могут все , а так же супруг, не являющийся созаемщиком по кредиту.

Список документов для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку :

Что может понадобиться дополнительно?

Также могут понадобиться дополнительные документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

В случае, если по ипотеке заемщиками выступают супруги :

• заявления (от обоих) о согласовании долей вычета между супругами;
• заявления двоих на перераспределение вычета по процентам;
• копия свидетельства о регистрации брака.

В случае регистрации права собственности на квартиру :

• копию свидетельства о праве собственности.

Все документы, кроме оригиналов, необходимо заверить заявителю по форме: «копия верна – ФИО заявителя – личная подпись – дата».

Где взять документы?

Сбор всего пакета документов для получения налогового вычета занимает в среднем 1-2 недели. Теперь понятно, какие документы нужны для получения налогового вычета по ипотеке, а где их взять?

Документы, подтверждающие заработную плату, (2НДФЛ) выдают в бухгалтерии работодателя .

При получении надо проверить правильность всех реквизитных данных и на работодателя, и на работника.

В банке по личному запросу заемщика обязаны выдать копию кредитного договора, график произведенных выплат, платежные поручения и другие документы, подтверждающие перечисление средств. Не забывайте, что нужно подготовить документы для 3 НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке.

Форму 3-НДФЛ и бланки всех заявлений можно получить, лично обратившись в налоговую инспекцию. Так же можно воспользоваться правовыми системами (Гарант, Консультант), скачать с официального сайта ФНС из раздела «Физическим лицам» или у нас на сайте, в этом разделе ниже.

В случае утери документов на квартиру придется обратиться к застройщику, который на возмездной основе предоставит заверенные копии.

Для сбора пакета документов для обращения за налоговым вычетом, можно обратиться в посредническую компанию, сотрудники которой заполнят все формы. Этот вариант подойдет тем, кто боится ошибиться и хочет на 100% быть уверенным, что сдаст с первого раза правильную документацию. Полный перечень документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке можно найти выше в этой статье.

Тем, кто решил заниматься возвратом самостоятельно от начала до конца, необходимо ознакомиться с подробной инструкцией на сайте ФНС по ссылке прежде, чем приступить.

Заявление на возврат

Заявление на возврат налога по процентам по ипотеке заполняется самостоятельно.

Необходимо указать следующие данные :

В шапке — наименование ФНС по месту регистрации, а так же паспортные данные заявителя и его почтовый адрес,

В теле письма — период и сумму возврата налога при покупке квартиры в ипотеку, наименование дохода (подоходный), его КБК и ОКТМО, который можно узнать в классификаторе

Ниже – банковские реквизиты с обязательным указанием расчетного счета для перечисления сумм вычета.

В конце – дата, личная подпись заявителя.

Налоговая декларация

Заполнение формы 3-НДФЛ – достаточно кропотливая работа.

Поэтому лучше обратиться к знакомым бухгалтерам, либо отдать им на проверку после.

Если лица есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, то декларацию можно заполнить там с проверкой в он-лайн режиме. Если есть ключ электронной подписи, то после заполнения 3-НДФЛ можно сформировать полный пакет документов и отправить в налоговый орган электронно.

На титульной странице 3-НДФЛ необходимо указать данные о заявителе — налогоплательщике:

• налоговый период – год, за котоый предоставляется декларация;
• код ФНС, куда предоставляются документы;
• в поле «код налогоплательщика» вносим код 760, применяемый для физлиц;
• код по ОКАТО берем из справочника № ОК 019-95 ;
• далее указываем ФИО заявителя без сокращений и его контактный телефон;
• количество листов приложения и личную подпись с датой.

На второй странице вписываются следующие сведения :

Кто должен подавать и можно ли сдать вместо другого человека?

Нередко можно услышать вопрос: кто имеет право подавать документы на налоговый вычет по ипотеке? Подавать заявление на получение налогового вычета может только собственник, либо супруги. При этом для этих категорий не предусмотрена необходимость сдавать все по нотариальной доверенности.

Все остальные лица (любые другие родственники и прочие) могут подать пакет документов от лица владельца по нотариальной доверенности.

Получить налоговые вычеты по процентам по ипотеке – огромный плюс для бюджета любого человека. Госорганы сделали процесс подачи максимально простым. При этом множество консалтинговых, юридических и бухгалтерских фирм предоставляют услуги по сопровождению процесса.

Ну, а какие документы нужны для возврата 13 процентов с процентов по ипотеке, вы теперь знаете.

Смотрите на видео: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13%.

В статье 220 НК РФ подробно написано об основаниях и правилах возврата процентов по ипотеке заёмщику. Но на пути получения государственной помощи есть множество преград и подводных камней, о которых стоит предупредить.

Смысл налогового вычета

Возмещение НДФЛ с доходов, потраченных на ипотечные выплаты, представляет собой государственную программу стимулирования рынка недвижимости. Молодым семьям возвращённые средства помогают сделать ремонт в новом жильё и приобрести необходимые бытовые приборы.

НДФЛ уплачивается бухгалтерией из начисленной зарплаты в размере 13%, и работники никогда этих денег не видят. Но данные суммы можно получить от налоговой службы в виде возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры.

При семейном доходе 55000 рублей максимальная сумма, которую может вернуть ГНИ за год, может составить 85800 рублей. Эти средства семья можно потратить на любые личные нужды.

Потенциальные получатели государственной помощи

Если поставлена цель вернуть часть потраченных на ипотечные проценты средств, то начать нужно с изучения оснований для получения «государственных» денег. Этим правом могут воспользоваться заёмщики, которые:

1. Купили жилую недвижимость. Этот пункт правомочен, даже если была приобретена лишь доля в квартире или частном доме.
2. Приобрели за счёт банковского займа землю и планируют построить на ней свой жилой дом.
3. Строят новый дом за кредитные средства.
4. Рефинансировали ипотечный кредит, полученный в другом банке на приобретение жилья или земельного участка для индивидуального строительства.

Налоговая служба откажет в возврате подоходного налога с процентов по ипотеке в 2017 году, если исчерпан максимальный лимит имущественного вычета или вычет был предоставлен ранее.

Вопрос о том, как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2017 году при регистрации ипотечной квартиры одновременно на обоих супругов, также оговорен в законодательстве. Право компенсации НДФЛ имеют муж и жена в рамках 3 млн рублей на каждого.

Размер налогового вычета по ипотечным процентам

Размер помощи, которую ипотечные заёмщики могут получить от государства, варьирует в зависимости от:

• суммы уплаченных банковских процентов;
• стажа официальной работы;
• размера НДФЛ, перечисленного за три прошедших года в бюджет.

Теоретически с погашенных банковских процентов человек может получить от государства компенсацию в размере 13% от их суммы. Законодательная граница максимальной суммы процентных расходов, подлежащих компенсации, находится на уровне 3 млн рублей.

Пример. Весной 2016 года Филипчук П. В. приобрёл жильё за 1,12 млн рублей и потратил до конца года на проценты 117600 рублей. В 2016 году работник ежемесячно получал 51500 рублей и перечислял 6695 рублей НДФЛ. Весной 2017 года Филипчук П. В. решил оформить компенсацию от государства. Практически он может вернуть за год 117600*0,13=15288 рублей, что не превышает размер перечисленного им НДФЛ (6695*12=80340 рублей).

За какой период можно вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке? Компенсировать процентные платежи можно за счёт сумм НДФЛ, уплаченных за последние три года начиная с того периода, в котором возникло право на вычет. Но размер государственной помощи не может превышать сумм налога, уплаченного работником в бюджет за этот период.

Люди, купившие в кредит несколько жилых помещений, часто беспокоятся о том, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру? Законодательство позволяет оформлять возврат НДФЛ за уплаченные банковские проценты только по одному объекту, при этом итоговая расчётная сумма не должна быть более 3 млн рублей.

Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке?

Чтобы получить государственную налоговую компенсацию за уплаченные ипотечные проценты, заёмщик должен собрать и предоставить в ГНИ такие документы:

1. Налоговые декларации за годы работы, которые учитываются при расчёте возвращаемой суммы. Примеры заполнения формы НДФЛ-3 по ипотеке на предлагаются в помещениях ГНИ, а ознакомится с их бланками можно возврат процентов по ипотеке
2. Справки с бухгалтерии о заработанных доходах по форме 2-НДФЛ со всех предприятий, на которых работал человек за период возмещения НДФЛ.
3. Паспорт заявителя.
4. Заявление с данными банковского счёта для перечисления средств.
5. Правоустанавливающие документы на жильё.
6. Финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату ипотечных процентов.
7. Справка об уплаченных процентах по ипотеке для налоговой службы из банка.
8. Кредитный договор.

Образец заявления на возврат процентов по ипотеке:

Если жилая недвижимость покупалась супругами в совместную собственность, то дополнительно нужно предоставить:

1. Брачное свидетельство.
2. Заявление созаёмщиков - супругов о распределении долей.

Для профилактики временных задержек приходить в ГНИ для подачи документации нужно со всеми имеющимися на руках договорами по ипотеке. Инспектор налоговый службы может потребовать дополнительно снять с документов ксерокопии.

Способы оформления вычета

Есть два основных варианта процедуры возмещения сумм уплаченного НДФЛ при ипотеке:

• разово за год налоговой инспекцией;
• ежемесячно бухгалтерией на предприятии.

Обе процедуры имеют схожий алгоритм получения согласия государства на вычет, но различные пути выплаты возмещения.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую в 2017 году?

Алгоритм действий для получения компенсации за ипотечные проценты проще рассматривать пошагово.

Первый шаг. Подготовить пакет документов

Большую часть документов заёмщик уже имеет дома, но придётся обратиться дополнительно в банк за справкой о погашенных процентах и в бухгалтерию предприятия за справкой о размере зарплаты и подоходного налога за требуемый период.

Второй шаг. Предоставить в ГНИ пакет документов с заявлением и заполненными декларациями о доходах

Основную сложность составляет заполнение деклараций о доходах. Рекомендуется делать это в помещении налоговой службы, где есть образцы. Кроме того, налоговые инспекторы всегда проконсультируют гражданина при возникновении вопросов по заполнению отдельных граф.

Как получить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет? Просто подать несколько пакетов документов: например, 3 декларации с приложением справок за каждый год и копий документов.

На сайте налоговой инспекции есть онлайн-сервис по заполнению налоговой декларации, поэтому можно зайти и попробовать составить её самостоятельно

Шаг третий. Отдать документы налоговому инспектору

Необходимо учитывать, что отправленные по почте неверно составленные документы могут затянуть принятие решение на 1-2 месяца. Лучше сходить в местное отделение налоговой и лично передать все оригиналы и копии в руки инспектора, который сразу сможет проверить наличие всех документов.

Шаг четвёртый. Получить решение ГНИ

Камеральная проверка деклараций может длиться до 90 дней, в зависимости от загруженности налоговых инспекторов, поэтому ждать быстрого письма с ответом не нужно. При положительном решении некоторые органы налоговой службы перечисляют суммы компенсации без предварительно информирования заявителя. Но по закону налоговикам даётся 30 дней на перевод средств после принятия решения о выплате.

Письменный ответ от ГНИ гражданину обязан приходить всегда, если он в заявлении не указывал реквизиты для перечисления платежа. В данном случае, после получения письма, необходимо дополнительно сходить в налоговую службу и составить заявление на перевод денег с указанием своего банковского счёта.

Налоговый инспектор может пригласить заявителя к себе в процессе проверки для уточнения интересующих вопросов.

Компенсация налогового вычета бухгалтерией предприятия

Этот способ более удобен, если заёмщик уже закрыл кредит полностью и работает на последнем месте работы недавно. В этом случае человек не получает от налоговой инспекции никаких выплат, но бухгалтерия перестаёт вычитать НДФЛ из «грязной» зарплаты работника. Происходит это до полной компенсации всей суммы государственной помощи за счёт подоходного налога.

Процедура получения налогового вычета на предприятии отличается от вышеописанной рядом особенностей:

1. Не заполняются налоговые декларации.
2. Не нужно брать справки 2-НДФЛ.
3. Налоговая служба деньги никому не перечисляет.
4. После получения письма налоговой инспекции с согласованием налогового вычета необходимо написать в бухгалтерии предприятия с заявление. В нём указывается просьба получения имущественного налогового вычета за счёт удерживаемого с работника НДФЛ.

Результатом этого способа оформления налогового вычета будет получение работником дополнительно около 15% от привычного объёма заработной платы, получаемого ранее.

Данный способ возврата имеет еще одну особенность, а именно отличается моментом, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Сделать это можно уже в год покупки жилья.

Срок давности

Отсутствует срок давности по возмещению денежных средств, уплаченных по ипотечным кредитам. Поэтому можно оформить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу. Человек может взять кредит на жильё и в 2010 году, а подать заявление на возврат денег за счёт НДФЛ в 2017 году. Единственным ограничением остаётся период, за который рассчитывается максимальная сумма НДФЛ: три отчётных года. В 2017 году заёмщик может запросить возврат подоходного налога только за 2014-2016 годы.

Если кредит находится в процессе выплаты, то подавать на компенсацию ипотечных процентов нужно ежегодно исходя из суммы фактически выплаченных за отчётный период сумм.

Обязательным требованием для утверждения компенсационной выплаты является наличие квитанций из банка об оплате кредита, потому что справке из финансового учреждения часто не доверяют. Поэтому рекомендуется сберегать все полученные в банке документы до полного погашения кредита.

Процедура получения налогового вычета растягивается в реальных ситуациях на 3-4 месяца с момента принятия решения об оформлении государственной помощи. Срок немалый, зато получаемые деньги обычно являются приятным сюрпризом для отягощенной кредитом семьи.

Приобретение квартиры требует от ее нового владельца серьезных денежных вложений, именно поэтому возврат процентов по ипотеке за прошлые годы может оказаться существенным подспорьем в ситуации, когда каждая копейка на счету.

Законодатель определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами. Информацию о том, как правильно рассчитать сумму возврата и о том, когда ее можно получить, мы собрали для вас в этой статье.

Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.

Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.

Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.

Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.

Также следует отметить, что возвращается не сумма ипотечного кредита, а лишь 13 процентов от уплаченных процентов по нему.

Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах

Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.

Давно платим проценты, как получить за несколько лет

К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2015 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2017 году. Именно в этом году у покупателя возникло .

Так что же получается, что ипотечные проценты за 2015 и 2016 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2017 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.

Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет.

Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени. Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника. Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.

Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?

В отличие от обычного имущественного вычета, при котором можно оформить возврат процентов по ипотеке за 3 года, предшествующие году приобретения жилья, срок давности для оформления возврата части уплаченных процентов отсутствует. Это значит, что в рассматриваемом нами примере можно оформить возврат процентов по ипотеке за все года, начиная с 2015 года (на такую возможность указывают положения абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Важно! Вернуть можно проценты за все прошедшие года, но оформление деклараций 3-НДФЛ возможно лишь за 3 последних года! Именно в них включается общая сумма уплаченных процентов по кредиту.

Если по каким-либо причинам покупатель квартиры пропустил срок сдачи деклараций, он, все равно, может получить возврат ипотечных процентов за несколько лет. Для этого нужно сформировать декларации по форме 3-НДФЛ, причем эти документы должны создаваться для каждого года отдельно. Сейчас все разберем подробно. 🙂

Допустим, что все эти годы заработная плата заемщика не изменялась (на практике такая ситуация складывается крайне редко, но такое предположение поможет нам упростить наши гипотетические расчеты) и составляла 20 000 рублей в месяц.

Общий доход, полученный им за последние три года, составил 20 000 * 3 * 12 = 720 000 рублей. С этой суммы им был уплачен налог в размере 720 000 * 13% = 93 600 рублей.

Сумма удержанного налога за последние 3 года (93 600 рублей) в этом случае позволяет получить всю сумму возврата (84 007 рублей) сразу же (единовременно).

Это общий расчет. Теперь перейдем к деталям. Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно (и можно) будет составить в нашем примере?

Пример 1. Составляем 3 декларации

Зарплата нашего героя ежегодно составляет 240 000 руб = оклад 20 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ получается: 31 200 руб = 240 тыс. * 13%.

Допустим, сегодня 2020 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ (за 3 предыдущих года):

• за 2017 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.;
• за 2018 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 31 200 руб.;
• за 2019 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 21 607 руб.

Если мы сложим эти цифры за все года (за 5 лет), то получим общую сумму, которая положена нам к возврату за весь период, начиная с 2015, в течение которого мы выплачивали ипотеку:

31 200 + 31 200 +21 607 = 84 007 руб.

Как видите, ничего не теряется!

Пример 2. Составляем 2 декларации

Если зарплата за год составляет 360 000 руб = оклад 30 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ получается: 46 800 руб = 360 тыс. * 13%.

Допустим, сегодня 2020 год. В этом случае, мы сможем получить положенный нам налоговый вычет за 2 года (напомню, что мы выше рассчитали максимально возможную сумму к возврату 84 007 руб).

• за 2018 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 46 800 руб.;
• за 2019 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 37 207 руб.

Если мы сложим эти цифры за эти 2 года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:

46 800 + 37 207 = 84 007 руб.

Пример 3. Составляем 1 декларацию

А вот если зарплата гражданина солидная, к примеру, ежемесячный оклад 90 тыс руб. В этом случае за год доход составит 1 080 000 руб = 90 000 * 12 месяцев. Удержанный за год НДФЛ будет: 140 400 руб = 1,08 млн. * 13%.

И гражданин из нашего примера может отобразить и вернуть все уплаченные проценты по ипотеке, составив всего одну декларацию 3-НДФЛ: например, за 2019 год. Ведь уплаченный налог на доходы за год у него превышает тот НДФЛ, который он может вернуть за все года, в течение которых платил ипотечные проценты.

Пример 4. Что, если нужно составить более 3-х деклараций

Что же делать гражданину, если он получает маленькую официальную заработную плату? Например, 17 000 рублей в месяц. В этом случае за 3 года у него будет удержан подоходный налог в сумме 79 560 руб. = (17 000 * 12 * 3) * 13%. А эта цифра меньше той, которую мы хотим вернуть за ипотеку (она у нас известна и равна 84 007 руб).

В этом случае, как ни крути, но составить можно только три декларации за 3 последних года. Допустим, сегодня 2020 год. В этом случае, отображаем в документах следующие данные:

• за 2017 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.;
• за 2018 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.;
• за 2019 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 26 520 руб.

И у нас остается остаток по процентам, переходящий на следующий год:

4 447 руб. = 84 007 — (26 520 * 3).

Таким образом, после окончания текущего года, в 2021 году наш товарищ сможет составить новую декларацию: уже за 2020 год, куда и сможет включить оставшуюся сумму к возврату. А если он продолжает выплачивать проценты по ипотечному кредиту, то к остатку добавятся суммы, уплаченные в прошедшем 2020 году, которые мы не могли учесть ранее.

О том, как заполнять проценты сразу за несколько лет в программе «Декларация», смотрите это видео

Получить вычет за квартиру и ипотеку сразу

Описанная ситуация на практике встречается не всегда: когда возвращаются только проценты. Обычно, помимо возврата ипотечных процентов, покупатели жилья оформляют «квартирный» имущественный вычет, который позволяет частично покрыть затраты их собственных средств, потраченных на покупку жилья.

Доход, позволяющий одновременно получить вычет по основной сумме, а также по уплаченным процентам, получают редкие налогоплательщики. Поэтому, как правило, вычет оформляется в следующей последовательности: сначала возвращается часть средств, внесенных покупателем за жилье, а уже затем оформляется возврат денег, уплаченных банку.

При вышеприведенных исходных данных (за исключением зарплаты покупателя – пусть ее размер составит 100 000 рублей в месяц), а также при условии, что полная стоимость квартиры составила 2 500 000 рублей, одновременный возврат по квартире и ипотеке оформляется следующим образом.

Размер максимального налогового вычета за квартиру или другой объект жилой недвижимости составляет 2 000 000 рублей, при этом вернуть можно 260 000 рублей (это 13% от 2 млн).

К этой цифре можно еще добавить выплаченные ипотечные проценты, они у нас за все годы составили, к примеру 850 000 руб., а 13% от них — 110 500 руб. Суммарно мы сможем вернуть 370 500 руб = 260 000 (квартира) + 110 500 (ипотека).

Допустим, сегодня 2020 год. В этом случае, мы составляем три декларации 3-НДФЛ:

• за 2017 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб. (это 13% от годового заработка 1.2 млн руб. = 100 тыс * 12 месяцев);
• за 2018 год мы сможем вернуть НДФЛ за весь год: 156 000 руб.;
• за 2019 год мы сможем вернуть НДФЛ частично: 58 500 руб.

Если мы сложим эти цифры за все года, то получим общую сумму, которая положена нам к возврату:

156 000 + 156 000 + 58 500 = 370 500 руб. При таких доходах можно единоразово вернуть имущественный вычет как:

• с покупки квартиры или дома;
• с ипотечных процентов.

Если ваши доходы еще больше, то, соответственно, больше сумма уплаченного подоходного налога. А это значит, что возможно будет составить меньшее число налоговых деклараций.

Квартира еще не сдана, а ипотеку уже хочу вернуть

Если налогоплательщик обладает хорошей памятью, а также некоторыми знаниями положений действующего законодательства, возможность оформления вычета может заинтересовать его чрезмерно рано.

Рассмотрим такую ситуацию. Договор долевого участия подписан в 2018 году, тогда же оформлена ипотека, и уже в 2019 году дом сдан в эксплуатацию и получен акт приема-передачи.

Сегодня 2019 год, и наш гражданин «логично» заявляет: хочу получить вычет за ипотеку за 2018 год. Увы! В этом случае подать документы на оформление вычета за 2018 год нельзя. Налоговая инспекция посчитает, что отчетный период, в котором налогоплательщик стал собственником жилья, еще не окончен, и откажет ему в выплате денег.

Если право собственности оформлено в 2019 году, то подавать первую декларацию 3-НДФЛ на возврат имущественного вычета можно только по окончанию календарного года, то есть в 2020 году.

Так что наш собственник сможет оформить вычет за 2019 год только в 2020. В этом случае, в справке, составленной по форме 3-НДФЛ за 2019 год, он сможет отразить следующие данные:

• налоговую льготу по купленной квартире;
• уплаченные проценты по ипотеке за 2018 и 2019 года.

Общая сумма к возврату уже будет зависесть от его годового дохода. Если зарплата будет небольшой, то остальные деньги гражданин сможет вернуть, обратившись с соответствующим заявлением в налоговую уже в будущих периодах. И продолжать делать это ежегодно, пока не получит полную сумму положенного имущественного возврата.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ, то смело на нашем сайте «Налог-просто!». Мы работаем быстро и с удовольствием!

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.