Кредитование по контокорренту. Контокоррентный кредит и овердрафт: характеристика; основные отличия

Контокоррентный кредит – этой займ, который выдается банком постоянным и проверенным заемщикам. Клиентами становятся предприниматели, юридические лица или иные банковские учреждения. Основная цель такого кредита – обеспечение заемщика возобновляемой краткосрочной ссудой или оборотными средствами.

Особенности контокоррентного кредита

Как было отмечено выше, контокоррентный кредит может быть предоставлен только надежным заемщикам, которые имеют в банке действующий счет. По нему обязательно должны проходить операции, например, оплата дебиторской или кредиторской задолженности. К такому счету и «подкрепляют» контокоррентный кредит.

Каковы его особенности? К примеру, предприниматель оплачивает через банк привезенные товары из-за границы. Средства от реализации данной продукции он вновь получает на этот счет. Но однажды один из поставщиков потребовал предоплаты. На такой аспект денег выделено не было. Возникла ситуация, когда срочно требуются заемные средства. Предприниматель может воспользоваться контокоррентным кредитом без сбора справок и документов, чтобы осуществить мгновенно предоплату, а когда деньги от реализации товаров появятся на счету, погасить задолженность. Таким образом, рассматриваемый тип займа считается краткосрочным и необеспеченным материальными благами. Следовательно, для банка данный кредит признается рискованным. Выдаваться он может лишь тем заемщикам, что гарантированно вернут долг без задержек и лишних напоминаний. В обязательном порядке банк:

• оценивает деловую репутацию клиента,
• проводит мониторинг его задолженности перед партнерами,
• анализирует кредитную историю во всех финансовых учреждениях, с которыми когда-либо сотрудничал заемщик;
• просматривает баланс предприятия и количество оборотных средств у бизнесмена.

Вся эта информация укажет на уровень кредитоспособности и надежности клиента.

Перспективы развития и распространения

По схеме обслуживания контокоррентный кредит очень похож на . Кредитные карты также выгодны заемщику, но только в краткосрочном периоде. При «растяжении» выплат на остаток долга будут начисляться слишком большие проценты. Если же сравнивать ставки по овердрафту, потребительскому кредитованию и контокоррентному займу, то в последнем случае анализируемый показатель будет выше, так как по операции не предусматривается залог или обеспечение.

В Европе и Америке контокоррентный кредит уже получил достаточное распространение. Многие предприятия активно используют свой дебетовый счет в качестве ссудного, не получая дополнительного согласования с банком. Для них – это средство быстрого расчета с поставщиками или клиентами. Кредитная линия достаточно большая, но, не нарушая графика выплат, предприятия своевременно ее возобновляют и вновь могут воспользоваться ей при необходимости. В России данный кредит выдается только после предварительной проверки заемщика, но эту проблему обещают решить крупнейшие банки уже в скором времени. И может быть, любой успешный бизнесмен получит возможность иметь контокоррентный счет для решения своих временных трудностей.

Контокоррентный кредит-это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С него проводятся все платежи включая:

• -оплату расчетных документов за тмц и услуги;
• -выплата заработной платы
• -погашение кредиторск задолжен по расчетам за тмц и услуги
• -перечисление прибыли и налога с оборота в бюджет
• -уплата штрафов и неустоек
• -уплату %тов за кредит

По сравнению с другими видами кредитования контокоррентный кредит имеет следующие особенности:

• -- перед заключением договора проводится анализ кредитоспособности ссудополучателя по действующей в данном банке методике. В последующем, в течение срока действия договора, возможно неоднократное получение кредита без предоставления со стороны ссудополучателя документации о его финансовом положении;
• -- максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцированно. При кредитовании юридических лиц банк изучает плановое и фактическое движение оборотных средств, состояние остатков по счету и его обороты, источники собственных средств. Лимит задолженности по контокорренту обычно определяется как разница между средней потребностью в оборотных средствах и средствами, сформированными за счет собственных источников. В некоторых случаях, когда до заключения договора о данном контокоррентном кредитовании между банком и заемщиком уже существовали длительные кредитные отношения, в качестве лимита задолженности по контокорренту может быть принята усредненная задолженность по ранее выданным ссудам, величина которой примерно отражает потребность клиента в заемных средствах;
• -- наличие дополнительных рисков, связанных с обязательствами банка предоставить кредит по первому требованию клиенга, что обусловливает необходимость резервирования для этого денежных средств; а также с определяемой достоверностью текущего контроля за изменением кредитоспособности клиента банка в процессе осуществления договора;
• -- установление предельно допустимого срока погашения задолженности по контокорренту. В договоре, который может заключаться на довольно длительные сроки, фиксируется срок погашения ссуды и тем самым закрепляется его краткосрочный характер. Действительно, затягивание процесса погашения ссуды приводит к росту риска со стороны банка. Иногда проблема стимулирования заемщика к возврату кредита разрешается путем введения прогрессивной шкалы ставок ссудного процента, устанавливаемой в зависимости от продолжительности пользования предоставленным кредитом. В данном случае срок погашения задолженности в договоре не оговаривается;
• -- отсутствие материального обеспечения возврата контокоррентного кредита. Это характерно в основном для зарубежной банковской практики. В КР, в условиях повышенного риска кредитования, используются такие формы обеспечения, как ценные бумаги, в том числе и акции банка-кредитора, имущество заемщика, поручительства и гарантии третьих лиц.
• -- по контокоррентным операциям существуют два вида процентов: первый устанавливается при наличии средств на расчетном (текущем) счете клиента, исходя из существующих в банке подобных ставок; второй начисляется на дневной остаток ссудной задолженности в соответствии с расчетной процентной ставкой по контокорренту, которая обычно выше с учетом риска, чем по обычным банковским кредитам подобной продолжительности;
• -- погашение задолженности осуществляется автоматически, так как в зачет по кредиту направляются все поступления средств в адрес клиента, которые отражаются на соответствующем кредитном счете до момента ликвидации сальдо по нему. Все последующие поступления денежных средств будут фиксироваться на расчетном (текущем) счете клиента.

Понятие контокоррентного кредита

Определение 1

Контокоррентный кредит представляет собой вид целевого кредитования, целью которого является финансирование разрывов в кругообороте активов предприятия.

Кредитором является коммерческий банк.

Основное назначение контокоррентного кредита – формирование оборотных средств заемщика в условиях недостаточного финансирования.

Контокоррентный кредит имеет много общего с кредитной линией, однако последнюю используют как источник средств для финансирования проектов различных типов (финансирование жилищного строительства банками, капитальное строительство, поставки оборудования и пр.). Кредитная линия также является краткосрочной формой кредитования.

Замечание 1

Кредитная линия имеет целевой характер, и объект кредитования заранее оговорен, поэтому заемщик не может потратить деньги на другие цели, в отличие от контокоррентного кредита.

Условия предоставления контокоррентного кредита

Такой вид кредита может быть предоставлен компаниям, занимающимся различными видами деятельности – от промышленности до торговли.

Существует два основных условия предоставления контокоррентного кредита, предъявляемые к кредитуемым компаниям. Во-первых, потребность в финансировании должна полностью, или хотя бы на 80% покрываться за счет собственного капитала компании. Во-вторых, если компания относится к I классу кредитоспособности заемщиков (это обычно прописывается в кредитном договоре, методика определения класса кредитоспособности в каждом банке своя), то кредит выдается без залога.

В других случаях банк может потребовать залог. Это происходит, если:

• банк не уверен в качестве и уровне показателей кредитоспособности заемщика;
• уровень кредитоспособности ниже I класса;
• в стране, отрасли или хозяйственной сфере напряженная экономическая ситуация;
• кредитные ресурсы стали менее доступны из-за нестабильности на кредитном рынке.

Замечание 2

Формой залога могут выступать материальные ресурсы или обязательства заемщика.

Банки много внимания уделяют оценке уровня кредитоспособности клиентов, хотя методика определения может отличаться в различных коммерческих банках, общими требованиями являются:

• высокий уровень показателей, позволяющих отнести заемщика к I классу;
• устойчивое положение на рынке в течение длительного периода; достаточный объем чистой прибыли, позволяющей сформировать резервы;
• хорошие партнерские отношения и репутация.

Договор контокоррентного кредитования содержит основные положения, касающиеся отношений между клиентом и коммерческим банком: формы обеспечения возвратности кредитных средств, способы контроля текущей кредитоспособности клиента, механизм установления процентной ставки, случаи прекращения или ограничения кредитования заемщика при недостаточной кредитоспособности и платежеспособности клиента, порядок ведения счетов бухгалтерского учета, лимит задолженности и порядок предоставления кредитных ресурсов.

Отличия контокоррентного кредита от других видов кредитования

Контокоррентный кредит имеет множество особенностей в сравнении с другими видами кредитования. Перечислим основные из них.

Оценка кредитоспособности заемщика проводится однократно при первом предоставлении ссуды, для дальнейшего финансирования клиент не обязан предоставлять документацию.

Банк не устанавливает максимальный объем кредитных средств по контокоррентному кредиту. Размер ссуды устанавливается дифференцированно на основе оценки банком степени платежеспособности заемщика. Банк изучает остатки денежных средств клиента, имеющиеся оборотные средства, источники финансирования собственных средств. Если банк уже кредитовал ранее заемщика, то лимит средств может определяться как средняя величина выдаваемых ссуд.

Повышенные риски кредитования, связанные в первую очередь с отсутствием промежуточного контроля кредитоспособности клиента и необходимостью для банка иметь резервы для предоставления ссуды по первому требованию клиента.

Погашение кредита должно производиться в строго оговоренные сроки, иначе банк устанавливает прогрессивную шкалу процентной ставки, что стимулирует заемщика в сжатые сроки погасить ссуду.

Отсутствие обеспечения выдаваемой ссуды. Как правило, такая практика распространена на западе, в России в условиях существования постоянных рисков под обеспечение ссуды обычно используется имущество кредитора, ценные бумаги, гарантии и поручительства третьих лиц.

Задолженность погашается автоматически из средств на расчетном счете клиента.

Замечание 3

Одной из форм контокоррентного кредитования выступает овердрафт, который является краткосрочным кредитом для осуществления текущих платежей.

Овердрафт также имеет ряд особенностей, в частности:

• кредиторами в данном случае могут быть не только коммерческие банки, но и Центральный банк РФ;
• заемщиками могут выступать коммерческие банки и их подразделения, а также предприниматели (физические лица).

К другим особенностям овердрафта можно отнести:

• операции по овердрафту отражаются на счетах заемщика (корреспондентском или расчетном);
• предоставление ссуды происходит через списание средств сверх остатка по счету;
• возможность осуществления операций по овердрафтному кредитованию оговаривается в рамках договора на расчетно-кассовое обслуживание и не требует заключения отдельного договора;
• максимальный размер задолженности, как правило, не оговаривается (только в случаях предоставления кредитных средств с повышенным уровнем риска);
• срок овердрафта составляет не более 10-15 дней, если заемщик нарушает данное условие, то овердрафтная ссуда переходит в разряд обыкновенных и требует заключения кредитного договора;
• процентная ставка по овердрафту устанавливается на более высоком уровне в сравнении с другими формами кредитования, а плата за кредит предоставляет собой часть суммы задолженности, увеличенную на процентную ставку;
• существуют особенности отражения овердрафтных операций на счетах коммерческих банков.

Контокоррентный кредит предназначен для формирования оборотных активов заемщика. Он выдается для удовлетворения текущей потребности в средствах в случае недостатка собственных источников финансирования его деятельности. Потребность в текущих средствах возникает в результате существующего разрыва по срокам в движении входящих и исходящих финансовых потоков заемщика.

Контокоррентный кредит - это вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения им платежей в условиях отсутствия средств на его расчетном или текущем счете. В отличие от традиционного краткосрочного кредитования контокоррентный кредит выдается в соответствии с текущей потребностью в оборотных средствах и является возобновляемым в течение срока договора.

Кредитором при контокоррентном кредите выступает коммерческий банк или его подразделения. Ссудозаемщиком могут быть различные юридические лица, функционирующие на коммерческой основе. В этом случае объектом кредитования являются оборотные средства, суммарная потребность в которых возникает из-за временного лага между поступлением выручки от реализации продукции, работ, услуг и платежами поставщикам за приобретенные товарно-материальные ценности, налоговыми платежами в бюджет, выплатой заработной платы персоналу, осуществлением расчетов с пенсионным и другими внебюджетными фондами, а также прочими лицами.

Во втором случае объектом кредитования являются денежные средства физического лица, необходимые ему для оплаты купленных товаров и услуг, проведения коммунальных платежей и решения других вопросов.

Коммерческие банки предъявляют жесткие требования к заемщикам по контокоррентному кредитованию. Для определения кредитоспособности заемщика банки самостоятельно разрабатывают методики анализа, однако общими критериями оценки заемщика являются следующие:
- стабильные финансовые показатели в соответствии с нормативами первого класса кредитоспособности;
- наличие устойчивой, величины чистой прибыли, достаточной для формирования необходимых фондов заемщика;
- хорошее положение на рынке в течение нескольких последних лет;
- наличие постоянных партнеров по деятельности.

По многим признакам контокоррентный кредит близок к рассмотренной выше кредитной линии. Однако кредитная линия чаще используется для финансирования различного рода проектов (капитальное строительство объектов, стимулирование экспорта продукции, поддержание поставок оборудования, технической документации или технологий в рамках международного соглашения; финансирование банками жилищного строительства и т.д.), хотя выдаваемая ссуда при этом носит краткосрочный характер. Контокоррентный кредит применяется для осуществления расчетно-кассового обслуживания клиента при недостатке его собственных оборотных средств. Вместе с тем ссуда, предоставляемая по кредитной линии, является строго целевой и не может быть использована заемщиком по другим направлениям в отличие от контокоррентного кредита, где цель ссуды не оговаривается.

По сравнению с другими видами кредитования контокоррентный кредит имеет следующие особенности:
- перед заключением договора проводится анализ кредитоспособности ссудополучателя по действующей в данном банке методике. В последующем, в течение срока действия договора, возможно неоднократное получение кредита без предоставления со стороны ссудополучателя документации о его финансовом положении;
- максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцированно. При кредитовании юридических лиц банк изучает плановое и фактическое движение оборотных средств, состояние остатков по счету и его обороты, источники собственных средств. Лимит задолженности по контокорренту обычно определяется как разница между средней потребностью в оборотных средствах и средствами, сформированными за счет собственных источников. В некоторых случаях, когда до заключения договора о данном контокоррентном кредитовании между банком и заемщиком уже существовали длительные кредитные отношения, в качестве лимита задолженности по контокорренту может быть принята усредненная задолженность по ранее выданным ссудам, величина которой примерно отражает потребность клиента в заемных средствах;
- наличие дополнительных рисков, связанных с обязательствами банка предоставить кредит по первому требованию клиенга, что обусловливает необходимость резервирования для этого денежных средств; а также с определяемой достоверностью текущего контроля за изменением кредитоспособности клиента банка в процессе осуществления договора;
- установление предельно допустимого срока погашения задолженности по контокорренту. В договоре, который может заключаться на довольно длительные сроки, фиксируется срок погашения ссуды и тем самым закрепляется его краткосрочный характер. Действительно, затягивание процесса погашения ссуды приводит к росту риска со стороны банка. Иногда проблема стимулирования заемщика к возврату кредита разрешается путем введения прогрессивной шкалы ставок ссудного процента, устанавливаемой в зависимости от продолжительности пользования предоставленным кредитом. В данном случае срок погашения задолженности в договоре не оговаривается;
- отсутствие материального обеспечения возврата контокоррентного кредита. Это характерно в основном для зарубежной банковской практики. В России, в условиях повышенного риска кредитования, используются такие формы обеспечения, как ценные бумаги, в том числе и акции банка-кредитора, имущество заемщика, поручительства и гарантии третьих лиц. В частности, собственные акции принимались в заклад при выдаче контокоррентного кредита «Инкомбанком» и «Тори-банком». Такой подход к проблеме обеспечения возвратности кредита позволяет параллельно решать несколько задач, в том числе использовать наиболее гарантированные с точки зрения банка формы обеспечения возвратности кредита-заклада; стимулировать процесс размещения акций банка и тем самым приток средств в акционерный капитал;
- по контокоррентным операциям существуют два вида процентов: первый устанавливается при наличии средств на расчетном (текущем) счете клиента, исходя из существующих в банке подобных ставок; второй начисляется на дневной остаток ссудной задолженности в соответствии с расчетной процентной ставкой по контокорренту, которая обычно выше с учетом риска, чем по обычным банковским кредитам подобной продолжительности;
- погашение задолженности осуществляется автоматически, так как в зачет по кредиту направляются все поступления средств в адрес клиента, которые отражаются на соответствующем кредитном счете до момента ликвидации сальдо по нему. Все последующие поступления денежных средств будут фиксироваться на расчетном (текущем) счете клиента.

Договор по контокорренту отражает основные элементы взаимоотношений коммерческого банка и заемщика: порядок открытия и ведения счетов бухгалтерского учета; операции, отражаемые по счетам; порядок предоставления кредита и лимит задолженности; уровень депозитного и ссудного процента и механизм их изменения (например, прогрессивная шкала ставок); формы обеспечения возвратности ссуды; возможные формы текущего контроля за финансовым состоянием заемщика; порядок ограничения или прекращения кредитования по контокорренту в случае снижения платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

Овердрафт в банковской практике иногда рассматривают как разновидность контокоррентного кредита. Он также представляет собой форму краткосрочного кредитования совокупной потребности клиента в денежных средствах при их недостатке для осуществления текущих платежей.

В то же время можно выделить ряд специфических черт овердрафтного кредита:
- кредиторами по нему могут выступать не только коммерческие банки, но и Центральный банк РФ;

Заемщиками являются следующие лица:
1) коммерческие банки, если корреспондентские отношения допускают возможность овердрафта;
2) подразделения коммерческого банка в процессе внутрибанковских расчетов с применением овердрафта (например, Московский банк Сбербанка РФ);
3) физические лица - предприниматели;
- все операции по овердрафтному кредиту отражаются на расчетных, текущих или корреспондентских счетах соответствующих заемщиков;
- ссуда предоставляется заемщику путем списания средств сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо по счету;
- для оформления данной формы ссуды не требуется заключения специального кредитного договора. Обычно возможность овердрафта оговаривается при подписании договора о расчетно-кассовом обслуживании;
- лимит задолженности чаще всего не предусматривается. Однако в российских условиях целесообразно прибегать к ограничению задолженности- это снижает риск банка. При кредитовании физических лиц для определения лимита анализируется график поступлений и списаний по счету, источники доходов и сроки выплат, виды и размеры доходов;
- сроки овердрафта фиксируются в договоре и обычно не превышают 10-15 дней. При нарушении срочности предусматривается перевод задолженности в разряд обыкновенных ссуд с одновременным оформлением кредитного договора;
- плата по кредиту определяется как суммарная величина в абсолютном (денежном) выражении, рассчитанная за каждый день пользования кредитом с учетом процентной ставки и фактического размера овердрафта. Так же, как и в случае контокоррента, процентная ставка устанавливается на более высоком уровне по сравнению со ставкой по кредитам подобной продолжительности;
-- на погашение дебетового сальдо по соответствующему счету клиента направляются все поступления в его адрес, а также вносятся наличные деньги (например, в случае кредитования физических лиц).
- имеются особенности отражения операций на счетах банка. В соответствии с планом счетов коммерческого банка, введенным с 1 января 1998 г., для движения средств при овердрафте используются следующие счета в зависимости от категории клиентов: 44201, 44301, 44401. 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401. Назначение данных счетов состоит в отражении кредитов, предоставленных в установленном порядке при недостаточности средств на расчетном (текущем) счете. Данные счета корреспондируются по операциям с расчетными счетами клиентов банка.

По дебету перечисленных кредитных счетов отражаются суммы предоставленного кредита для проведения платежей по расчетному (текущему) счету; суммы восстановленных кредитов в корреспонденции со счетами по учету просроченной задолженности клиентов в связи с отсрочкой кредита. По кредиту счетов проходят суммы погашенной задолженности по ссуде, предоставленной в форме овердрафта, в корреспонденции с расчетными (текущими) счетами клиентов; суммы задолженности, списанные за счет резервов под возможные потери по кредитам и др.;
Следует, однако, отметить, что различия между контокоррентным и овердрафтовым кредитами в действительности не столь уже существенны, особенно если рассматривать порядок отражений операций на счетах коммерческого банка. В связи с этим вполне допустимо считать данные виды кредита аналогичными. Развитие контокоррентного кредита в российских банках может способствовать более рациональному размещению кредитов, притоку средств клиентов и повышению доходности кредитных операций.

К кредитам, предоставляемым под укрупненный объект, отно­сится кредит по контокорренту. Контокоррентный кредит предостав­ляется банком заемщику по единому активно-пассивному счету и яв­ляется сочетанием ссудного и расчетного счетов. Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регу­лярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов.

Кредит погашается путем зачисления всех поступлений на кре­дит счета. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредито­вым.

Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика времен­но отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит.

Кредитовое сальдо показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, кли­ент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Креди­товое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

По контокорренту могут кредитоваться объединения и предпри­ятия промышленности, торговые и снабженческо-сбытовые организа­ции, по уровню кредитоспособности отнесенные к I классу, если этот порядок кредитования оговорен в кредитном договоре между банком и заемщиком.

Второе условие разрешения контокоррентного кредита вытекает из первого: постоянная потребность в средствах полностью или на 80-90% должна покрываться собственным капиталом клиента.

Первоклассным клиентам контокоррентный кредит выдается без залога. Банк требует залог, если:

У банка есть замечания по уровню и качеству показателей кре­дитоспособности;

Создалась нестабильная экономическая ситуация в хозяйстве или отрасли;

Кредитоспособность клиента ниже I класса;

Ухудшилось положение на рынке кредитных ресурсов. Средствами обеспечения возврата контокоррентного кредита служат обязательства или материальные ресурсы клиента.

Кредит по контокорренту предоставляется под укрупненный объект, который соответствует разрыву в платежном обороте. Конто­коррентный кредит предназначен для покрытия затрат по текущей про­изводственной деятельности. Исключением является предоставление с контокоррента авансов на краткосрочное предварительное финанси­рование долгосрочных проектов.

Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту явля­ется кредитная линия. Ее предельную величину рекомендуется опре­делять как разницу между прогнозируемой потребностью в оборотных средствах и источниками формирования оборотных средств на конец квартала. Кредитная линия открывается на год. По истечении года она может возобновляться.

Кредитование по контокорренту - рисковая форма кредитова­ния. Поэтому плата за пользование кредитом по контокорренту выше, чем по другим краткосрочным кредитам.

Недоиспользование кредитной линии также является наруше­нием кредитного договора. В порядке компенсации за упущенную вы­году от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика комиссию.

В кредитном договоре может фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит свои обязательства по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.

В современных российских условиях выдача кредита по конто­корренту приостановлена, так как по действующим нормативным по­ложениям вся выручка, причитающаяся организации, должна кон­центрироваться на его расчетном счете.

Целевые кредиты

Целевые кредиты предоставляются под конкретный (целе­вой) объект. Поскольку частных целей у заемщика может быть не­сколько, ссудных счетов у него будет столько, сколько отдельных целевых объектов. Напротив, как мы видели, при кредитовании со­вокупных потребностей задолженность отражается на одном ссуд­ном счете.

Целевые кредиты можно разделить на три группы.

В первую группу входят платежные и расчетные кредиты (кре­диты, предоставляемые для выплаты заработной платы, оплаты рас­четных документов на перечисление денежных средств в бюджет для завершения зачета взаимных требований, выставления аккредитива и покупки чековых книжек, вексельного обращения).

Ко второй группе относятся ссуды, предназначенные для удов­летворения потребностей, возникающих у заемщика в ходе производ­ственного и торгового циклов. Это кредиты на накопление товарно-материальных ценностей, производственные затраты, переработку сырья, содержащего драгоценные металлы, затраты по добыче золота, на текущие нужды сельскохозяйственных предприятий, на торгово-посреднические операции (включая кредиты, предназначенные для фи­нансирования внутренних и внешних торговых контрактов, покупку в рассрочку товаров длительного пользования предприятиями роз­ничной торговли).

К третьей группе относятся кредиты, связанные с необходимо­стью прироста капитала, в современной отечественной практике - кре­дит на предоставление оборотного капитала в текущем году.

Основными видами традиционного обеспечения кредита высту­пают залог товарно-материальных ценностей, недвижимость, оборудо­вание, ликвидные ценные бумаги, поручительства и гарантии. Часто при кредитовании приобретения товарно-материальных ценностей бан­ки требуют от заемщика страхования имущества, жизни и здоровья поручителей - физических лиц. Такие кредиты в зарубежной практи­ке иногда называют самоликвидирующимися (они выдаются под това­ры, предназначенные для продажи, а выручка от их реализации непо­средственно используется для их погашения).

Кредит выдается в пределах лимита в безналичном порядке за­числением денежных средств на расчетный счет или субсчет заемщика, открытый согласно установленному порядку, и погашается в сроки, обусловленные кредитным договором. При наступлении срока возвра­та кредита банк списывает денежные средства с расчетного счета заем­щика в погашение ссудной задолженности.

Пролонгация обычно связана с финансовыми затруднениями за­емщика. Целесообразно, чтобы срок пролонгации не превышал перво­начального срока кредита, а число пролонгации не превышало двух. Отсрочка возврата ссуды может быть обоснованна и в том случае, если к моменту ее предоставления заемщик уже частично погасил ссудную задолженность.

5. Синдицированное кредитование. Синдицированный кредит пре­доставляется заемщику за счет объединения ресурсов несколь­ких банков. Он используется для целей как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования.

Поскольку синдицированные кредиты предоставляются в основ­ном при финансировании масштабных сделок, то заемщиками синди­цированных кредитов могут быть любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство. Потребности в таких кредитах у государства возникают прежде всего при необходимости финансирования бюджетных программ и инвестировании средств в модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий различных отраслей народного хозяй­ства.

Фирмы и банки за счет синдицированного кредита финансиру­ют потребности, связанные, как правило, с внешнеэкономической дея­тельностью, а также с инвестиционной сферой, осуществлением круп­номасштабных мероприятий в таких отраслях, как энергетика, экология, добыча сырьевых ресурсов, внедрение научно-технических разработок и т.п.

Синдицированные кредиты основываются на тех же принципах, что и другие виды банковских ссуд. Меняются, однако, механизм акку­муляции кредитных ресурсов и техника предоставления кредита.

Общими условиями при организации синдицированной сделки являются: надежность заемщика и финансируемого проекта; возмож­ность получения согласия других банков на участие в кредитовании; четкое определение срока и порядка выдачи и погашения ссуды; тща­тельный анализ финансовой деятельности и инвестиционных планов заемщика; возможные риски и методы их страхования.

Отношения по поводу предоставления синдицированного кре­дита оформляется рядом договоров. Начальным договором является договор между банками - участниками синдицированной сделки. В нем фиксируются цели, состав участников, определяется долговое участие в кредитной сделке - квоты ресурсов, порядок руководства (им может быть один или несколько банков, при длительности синдицированной сделки руководство может меняться), финансовые обязательства пе­ред его членами, обязанности и права участников.

В обязанности организаторов синдицированного кредита входят проработка всех аспектов сделки, согласование их со всеми участника­ми, юридическое оформление, аккумуляция средств участников.

Кредитные отношения между кредиторами и заемщиком регу­лируются стандартным кредитным договором, содержащим основные экономические условия и юридический аспект операций, определяю­щим права и обязанности сторон.

Возвращение кредита, уплата процентов, комиссионных, покры­вающих издержки банков - участников кредитной операции, осущест­вляются пропорционально их роли и суммы участия в синдицирован­ном кредитовании.

Банк-организатор получает специальное вознаграждение за орга­низацию и руководство синдицированной сделкой, помимо процентов и комиссионных, покрывающих его непосредственные издержки.

Практическое использование банками в своей деятельности ме­тодов синдицированного кредитования создает основные предпосыл­ки для развития вторичного рынка в части продажи банками своих до­лей в синдицированных кредитах, что повышает ликвидность долговых обязательств и дает банкам возможность принимать участие в новых кредитных и иных сделках и развивать взаимоотношения с партнера­ми на более высоком доверительном уровне.

Похожая информация.