Получить денежные средства в долг можно не только у кредитного учреждения, но и друзей. Но при этом любой человек, выдающий сумму, желает получить возврат собственных сбережений.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Именно поэтому ему нужны гарантии возврата. И для этого нужны определенные меры обеспечения, например депозит.
Главные аспекты
Прежде, чем оформить банковский продукт, нужно разобраться со всеми понятиями и особенностями вопроса, а также ознакомиться с тарификацией.
Здесь необходимо изучить также специфику оформления, алгоритм действий и особенности при вычислении процентной ставки.
Что это такое
Одним из способов обеспечения обязательств становится депозит. Именно он подразумевает возможность защиты кредитора от невозврата полученной суммы.
С помощью него можно решить много и иных вопросом. Но единственным недостатком здесь становится отсутствие регулирования со стороны правительства.
Гарантийный депозит – банковский продукт, используемый для обеспечения определенного заемщика по обязательствам. Иногда применяется определение маржа.
Но в гарантийном обязательстве не нужно указывать сами обязательства. Нередко возникают спорные ситуации касаемо данного вопроса. Связано это с отсутствием нормативного документа, регулирующего данную деятельность..
Каково его значение
На данный момент депозит становится простым способом обеспечения обязательств. Примером можно выделить договор по аренде недвижимости под залог депозита.
Часто юридическое лицо предоставляет иному гражданину в аренду. Для минимизации вопросов по оплате назначается гарантийный депозит.
При этом арендодатель вправе воспользоваться продуктом, если клиент не оплатил в срок арендную плату. И не только в пределах суммы, но и всеми средствами, лежащими на счете.
Гарантийный депозит также может использоваться в ситуациях:
- приобретение товаров и услуг в рассрочку;
- приобретении объекта недвижимости;
- выполнении иных обязательств.
Многие компании даже не предоставляют свои без обеспечения такого характера. Но прежде чем приступать к оформлению продукта, стоит ознакомиться со всеми нюансами.
Законодательная база
Процесс оформления договоренности регламентируется в , а также регламентирует предпринимательскую деятельность в целом.
Дополнительно здесь стоит выделить первую часть от 30 ноября 1994 года №51–ФЗ, а точнее , где оговаривается исполнение обязательства внесением долга в депозит.
Как открыть данный вклад
Существуют определенные нюансы при оформлении данного вида продукта на российском рынке.
Для начала нужно определиться с условиями депозита.
То есть каждый банковский продукт предполагает особенности при внесении денежных средств, оформлению документации и вычислению процентной ставки.
Для получения максимальной выгоды от представленного продукта, стоит изучить корректное составление договора и что влияет на стоимость предложения.
Условия депозита
Гарантийный вклад имеет много одинаковых характеристик с обычным обеспечением в виде в обоих случаях резервируется источник средств для погашения долговых обязательств.
С другой стороны, процедура взыскания имеет вид зачета. То есть можно заключить договорные отношения как по залоговому имуществу, так и по гарантийному депозиту.
Гарантированный депозит – это доказательство платежеспособности человека. Если гражданин изымает денежные средства со счета по определенным причинам, то нужно предоставить иной предмет для .
При стандартных условиях, банковская организация имеет право:
- На удовлетворение имущественных требований к заемщику при невыполнении обязательств.
- Дополнительно требовать отчетность о возникновении капитала, который размещен на представленном счете.
- Процентная ставка на депозит не начисляется, если ничего иного не предусмотрено действующим договором.
- Банковская организация вправе использовать все расположенные там средства для полного погашения долговых обязательств.
Но существует несколько действий, которые кредитор не вправе выполнить:
- компенсировать собственные расходные операции, используя данный депозит;
- использовать деньги по своему усмотрению.
Также стоит понимать, что существует не мало особенностей при оформлении такого типа продукта. И все их необходимо изучить заблаговременно.
В России гарантийный депозит представлен ограничено. Поэтому необходимо также изучить действующее законодательство прежде чем воспользоваться продуктом.
Составление договора
Гарантия возвратности обеспечивается за счет денег, расположенных на депозите. Алгоритм оформления похож на открытие простого вклада в финансовом учреждении:
- прийти в отделение финансового учреждения;
- подать заявление установленного образца и полный пакет документов;
- подготовка специального договора, который имеет двухсторонний порядок;
- перевести денежные средства на указанный счет;
- проверка исполнение обязательств банковским учреждением.
Документ составляется в соответствии с требованиями, прописанными в .
В этом случае обе стороны должны достигать соглашения по важным условиям, которые оговариваются в .
В нем указываются следующие сведения:
- клиент обеспечивает выполнение обязательств перед кредитором;
- финансовое учреждение возвращает сумму залога с процентами в порядке, прописанном в соглашении на основании ;
- депозит должен разместиться с конкретным сроком, которые не вправе быть менее периода исполнения обязательств;
- после проведения взаиморасчетов, сумма возвращается владельцу.
Участвует в процессе оформления несколько сторон:
С физическим лицом
Если физическое лицо утратило возможность быть бизнесменом, то к нему применяется норма, которая касается частного лица.
То есть это обязанность финансовой организации выдать лимит с депозита на основании статьи 837 Гражданского кодекса России. А этот правовой акт противоречит важному условию гарантийного депозита.
Банковская организация вправе оформить такой продукт с дополнительным соглашением об отсутствии возможности аннулировании счета и снятия денежных средств.
Юридическим лицом
Гарантийный депозит обеспечивает возможность возврата выданной суммы. Для оформления нужно соблюдать определенные условия:
- о досрочном возврате вложения;
- преждевременного снятия.
Предоставление банковского продукта происходит на основании статьи 23 Гражданского кодекса. Данное постановление регламентирует правила, которые касаются организации предпринимательства.
В каком банке можно оформить
Гарантийный депозит – это не распространенный вид залогового обеспечения. Часто, если имеются средства на вкладе, то и обращаться за кредитом не нужно.
Но совсем иное, когда депозит открывается третьим лицом. Владельцем данного продукта может быть как заемщик, так и иное лицо, например физическое или юридическое.
На данный момент существуют несколько продуктов такого типа на финансовом рынке:
| Наименование | Способы | Сроки | Стоимость | Сумма |
| Белинвестбанк | Наличными/ безналичными/с использованием карты | 5 лет | 37/34/35,5 | Без ограничений |
| Технобанк | С использованием банковской карты | 2 года | 30 | 500 000 000 |
| БелВЭБ | Наличными/с использованием карты | 5 лет | 38,5 | 300 000 000 |
| Наличными и безналичными | 729 дней | Индивидуально | 300 000 000 в рублях и 5 000 000 в иной валюте |
Бинбанк позволяет оформить продукт на следующих условиях:
- без частичного снятия;
- без досрочного расторжения договора;
- отсутствие пролонгации;
- только для юридических лиц;
- периодичность выплаты – в конце срока, ежемесячно или с ежемесячной капитализацией;
- принимается как в , так и в , и в национальной валюте.
Белинвестбанк предлагает оформить гарантийный депозит в качестве залогового обеспечения. Если оформлять продукт, то финансовое учреждение вправе снизить ставку по дополнительным услугам.
Процентная ставка может снижаться от:
- срока кредитования;
- наличие положительных характеристик;
- наличия карт Голд, платинум;
- при наличии страхового продукта.
Также стоит отметить, что продукт имеет возможность начисления дополнительного дохода в виде процентов.
Если оформление в российских рублях, то процентная ставка составит 5% годовых. Если это доллар/евро – 3,5%, белорусские рубли – 23% годовых.
БелВэк начисляет проценты на остаток депозита в белорусских рублях – 13%, в российской валюте – 4% годовых.
Технобанк позволяет начислить ежемесячные проценты и выплатить их в течение 5–и дней после истечения срока действия.
Фонд гарантирования вкладов физических лиц
Фонд гарантирования вкладов физических лиц – это специализированное государственное учреждение, которое выполняет функции сохранения и гарантии вкладов физического лица, а также выведение неплатежеспособных финансовых учреждений с рыка.
Фонд является независимой организацией, которая имеет самостоятельный баланс, текущие счета. Фонд не направлен на получение прибыли.
Возмещение денежных средств происходит при банкротстве и ликвидации финансового учреждения в сумме, указанной в действующем законодательстве – 1400 000 рублей.
Возврат осуществляется по нескольким счетам в одном банке или в разных. Также допускается возврат по разным валютам по курсу в назначенный день.
Фонд не станет возвращать гарантированную сумму по вложению, которые размещены членами совета директоров.
Выплата средств осуществляется определенными фондами–агентам в течение максимум полугода со дня недоступности банковского инструмента.
Обращение не может быть более 3 лет, так как срок исковой давности составляет именно этот показатель. Процедура возмещения регламентируется Положением о порядке возмещения от фонда физическим лицам.
Фонд – государственная организация, имеющая функцию государственное управления в сфере гарантированности. Также это юридическое лицо, обладающее собственным имуществом.
Это самостоятельное учреждение, не имеющее цели получения прибыли. Руководство – административный совет и исполнительная дирекция.
Плюсы и минусы
Прежде чем приобретать такой тип продукта, нужно ознакомиться со всеми нюансами его оформления, а также изучить преимущества и недостатки.
Из преимуществ здесь стоит выделить:
| Проценты на остаток средств | — |
| Внесена | Может быть любая сумма обеспечения гарантии |
| Депозит | Может быть для погашения задолженности по невыполненным обязательствам |
| Задолженность | Определяется самостоятельно банком по анализу производимых операций |
| Процедура внесения денежных средств достаточно проста и понятна | Осуществить ее может любой желающий |
| Открыть счет достаточно легко | Главное определиться с кредитным учреждением и посетить его с паспортом и денежными средствами |
| Гражданину заранее известны все условия договоренности | То есть в договоре прописывается доход при наличии, а также процентная ставка |
| Все банковские вклады и депозиты страхуются государством | То есть возвратить денежные средства в случае отзыва лицензии можно при помощи агентства страхования |
| На депозиты налогообложение | Не распространяется |
Для многих наших читателей интересно, как действует гарантия вкладов государством в текущем году? Изменится ли сумма страхования, есть ли какие-то ограничения для получения этой суммы или нет? Но обо всем по порядку.
Работа системы страхования вкладов в 2019 году
Да, действительно есть определенные изменения. Так, например, раньше вклады на счетах индивидуальных предпринимателей не страховались. Теперь они подлежат выплате в случае банкротства банка так же, как и те, что открыты физлицами.
Гарантированная сумма осталась той же, что и в 2015 году — она составляет 1.400.000 рубл., т.е. 1,4 млн. рубл. Такое решение было принято в начале 2016г. для того, чтобы привлечь средства частных лиц в банковские организации, подробнее об этом можно прочесть .
Что означает эта цифра? Если вы вложили в банк на депозитный счет сумму меньше, либо равную 1,4 млн. рубл., тогда при наступлении страхового случая (чаще всего это отзыв лицензии у банковской компании), вы сможете вернуть всю сумму целиком. При этом учитываются как ваш взнос, так и начисленные проценты за период действия договора.
Если же размер вашего депозита превышал сумму в 1400 тыс. рубл., тогда получить вы сможете гарантированную сумму, а оставшиеся средства — только после реализации банковского имущества. При этом выплаты осуществляются в порядке очередности из вкладчиков и акционеров.
Важно: в максимальную сумму для возмещения входят как ваш первоначальный взнос, так и все пополнения, и начисленные проценты. При этом, если вы размещали на депозит иностранную валюту, то выплата будет осуществляться в рублях в пересчете на курс Центробанка РФ, который действовал на дату отзыва лицензии у банка.
Какие вклады подлежат страхованию:
- Срочные,
- До востребования,
- Счета на картах, сюда же относятся зарплатные и пенсионные карточки,
- Текущие дебетовые счета.
- Вклады на предъявителя,
- Сберегательные книжки,
- Сберегательные сертификаты,
- Металлические счета , т.е. ОМС,
- Открытые на условиях доверительного управления,
- Счета, оформленные в зарубежных филиалах банка.
Все ли банки участвуют в данной системе?
Большинство финансово-кредитных организаций в России действительно сотрудничают с АСВ, однако, участниками являются далеко не все. Дело в том, что сотрудничество не является обязательным. Те банки, которые считают это для себя необходимым, подают заявку и ежегодно уплачивают денежные взносы за своих клиентов.
Но есть и те, кто не желает этим заниматься. Как правило, это небольшие региональные фирмы или же учреждения, которые открылись совсем недавно. Они либо не успели заняться этим, либо решили сэкономить.
Как узнать, является ли выбранный вами банк участником системы страхования вкладов? Для этого есть несколько путей:
- Позвонить по телефону его горячей линии,
- Посетить одно из его отделений,
- Поискать эту информацию на его официальном сайте.
Но наиболее надежный способ — это переход на официальный сайт Центрального банка РФ по ссылке cbr.ru/credit/ и зайти в раздел «Справочник по кредитным организациям». В строке поиска пишите название нужной вам компании и узнаете о ней всю интересующую вас информацию.
Кто занимается выплатами?
Для того, чтобы гарантировать защиту интересов и прав вкладчиков в России, была создана специальная государственная корпорация под названием «Агентство по страхованию вкладов». Она появилась в 2004 году, её деятельность регулируется Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».
Данная организация является полностью государственной, её деятельность не направлена на получение прибыли. Её цель — представление и защита интересов потребителей.
Для того, чтобы обеспечивать функционирование системы страхования вкладов, Агентство занимается выплатой денежных возмещений физическим лицам и ИП, чьи банки, в которых они открывали счета, были объявлены банкротами, и лишены лицензии на осуществление банковской деятельности. Выплаты производятся через специально назначенные банки-агенты.
Помимо работы непосредственно с населением, Агентство также наделено следующими функциями:
- осуществление ликвидационных процедур,
- назначение конкурсного управляющего,
- финансовое оздоровление банков (санация),
- контроль за участниками обязательного пенсионного страхования в РФ, на данный момент 34 НПФ состоят в системе гарантирования прав застрахованных лиц.
Что делать, если ваш банк лишился лицензии?
Очень многие россияне теряются в ситуации, когда они узнают о том, что банковское учреждение, в котором они обслуживаются, лишено лицензии Центробанка. Однако, это неверно, не нужно переживать о том, что ваши деньги куда-то исчезнут.
Вовсе нет, вам не нужно паниковать, необходимо спокойно дождаться появления обращения на официальном сайте банка, где будет сказано — кто будет осуществлять выплаты. Занимается этим агентство АСВ, оно же назначает компании, через которые вкладчики могут получить свои средства обратно.
Гарантийные депозиты в последнее время все чаще встречаются среди перечня возможного залогового имущества, а также в условиях осуществления совершенно разных сделок, требующих обеспечения выполнения сторонами своих обязательств.
Этот финансовый инструмент имеет ряд преимуществ перед другими формами гарантий.
Что собой представляет гарантийный депозит?
Что такое гарантийный депозит можно понять уже с одного наименования этого финансового продукта.
Это сумма средств, которая вносится клиентом в банк или другое учреждение в качестве гарантии исполнения ним взятых на себя обязательств. Чаще всего к гарантийному депозиту прибегают при оформлении займа.
Это поначалу может показаться весьма странным, что клиент, у которого есть денежные средства, вносит их как залог по оформляемому кредиту. Тем не менее, такие ситуации могут возникать достаточно часто и тому есть вполне очевидное объяснение.
Во-первых, гарантийный депозит является наиболее ликвидным залогом для банка, так как не требует времени для реализации имущества.
Учитывая этот факт, банк может предоставить клиенту более выгодные условия кредитования.
Во-вторых, если у заемщика есть определенные накопления, а также регулярные поступления средств в виде дохода или дивидендов, то ему может быть выгоднее взять краткосрочную ссуду при необходимости под залог имеющихся средств на депозите.
Другие случаи использования гарантийного депозита также очень часто встречаются на практике. Наиболее распространенный из них - гарантийных взнос при оформлении аренды помещения.
Клиент вносит определенную сумму арендодателю, которую последний может использовать по своему усмотрению, если съемщик задержит оплату или нанесет вред имуществу.
Депозиты могут использоваться и в других сферах бизнеса как своеобразные гарантии, но более всего они востребованы на рынке недвижимости и в банковском секторе.
При этом гарантийным может стать и обычный срочный вклад клиента, который тот оформит в качестве обеспечения по кредиту.
В действительности, согласно отдельным положениям Банка России, гарантированный депозит представляет собою договор, который заключается между кредитующей организацией и заемщиком. Но при этом обеспечиваемое обязательство в нем может не указываться.
Условия
Как отмечалось выше, гарантийный депозит представляет собою наиболее ликвидный залог по кредитным и иным обязательствам.
С его помощью банк может осуществлять такие действия:
- направлять средства гарантийного депозита на удовлетворение собственных имущественных требований к заемщику, вызванных просрочками или отказом от выполнения тем своих обязательств;
не возвращать вкладчику гарантийный депозит до полного исполнения последним всех взятых на себя обязательств перед финансовым учреждением
- требовать у клиента, который внес средства на гарантийный депозит, подтвердить источники его получения.
При этом банк не имеет права делать следующее:
- использовать средства гарантийного депозита для покрытия собственных расходов и комиссионных платежей;
- в иных, кроме погашения задолженности вкладчика, целях.
Возврат такого вклада происходит по первому требованию клиента после окончания срока действия договора, но при обязательном условии отсутствия задолженности у вкладчика перед самими банком.
Способы оформления
Договор гарантийного вклада или депозита оформляется с клиентом перед или после подписания кредитного соглашения.
Происходит эта процедура в офисе банка. В отдельных случаях при наличии у банка такой возможности, гарантийный депозит может открываться вкладчиком в системе удаленного обслуживания.
Предложения банков
Единых условий оформления гарантийных депозитов в отечественной банковской практике нет.
Одни банки могут выдавать кредиты под залог простых срочных вкладов, а другие учреждения могут подписывать с клиентом договор гарантийного депозита. Все зависит от текущей политики финансового учреждения.
Ланта-Банк в своей продуктовой линейке имеет предложение для частных клиентов, согласно которому они могут оформить кредит под залог срочного вклада.
Хотите узнать, как оформить онлайн заявку на кредитную карту Траст Банка? В нашей , вы найдете много полезной информации по данному банку.
А получить ответ на вопрос — , вы сможете по ссылке, представленной выше.
При этом договора по вкладу и кредиту должны иметь одинаковую дату окончания срока действия.
Общая сумма кредитной задолженности с учетом всех начисленных комиссий и сборов не должна превышать 90% размеров срочного вклада.
Величина процентной ставки по кредиту будет превышать ставку по депозиту на 5-18 процентных пунктов. Валюта вклада и кредита может быть разной.
В Акцепт-Банке гарантийный депозит также может быть оформлен в качестве обеспечения по кредиту.
При этом покрытие кредитной задолженности составляет 100% размещенных на вкладном счету средств. Ставка по кредиту будет превышать процент по депозиту на 3-7 процентных пунктов.
Для юридических лиц и компаний РосДорБанк предлагает такой продукт, как «Кредит-Рефинансирование» с помощью которого клиенты могут покрыть задолженность в других банках.
Одним их доступных видов обеспечения по нему как раз и является гарантийный депозит.
В момент оформления договора кредита с клиентом также подписывается договор размещения гарантийного вклада, после зачисления последним всей суммы депозита на специальный счет.
Отдельные условия по гарантийным депозитам:
| Банк, название програм-мы | Шкала ставок, % годо-
вых |
Огра-ниче-ния по сум-ме, тыс. руб. | Внесе-ние средств | Рас-ход-ные опера-ции | Перио-дич-ность выплат | Пе-
риод, мес. |
Особен-ности |
| Лакта-Банк | На 5-18 п.п. ниже кредит-ной ставки | Нет | Не дос-тупно | Не предус-мот-рено | После пога-шения задол-жен- ности по кредиту |
Не менее срока действия кре-дитного договора | |
| Акцепт-Банк | На 3-7 п.п. ниже кредит-ной ставки | Нет | Не дос-тупно | Не предус-мот-рено | После пога-шения задол-жен- ности по кредиту |
Не менее срока дейст- вия кредит-ного дого-вора |
Гаран-тийным может быть любой срочный вклад клиента |
| РосДорБанк | Инди-видуаль-но | Нет | Не дос-тупно | Не предус-мот-рено | После пога-шения задол-жен-ности по кредиту | Не менее срока действия кредит-ного дого-вора | Только для юриди-ческих лиц |
Для физических лиц гарантийный депозит больше актуален в ситуациях аренды жилья.
Хотя многие банки предлагают оформление кредитов под залог вкладов, не всегда здесь имеет место именно гарантийный депозит, поскольку банк просто указывает условия в кредитном соглашении, что он вправе использовать средства срочного вклада для погашения задолженности.
Как составить договор?
При изучении условий обслуживания гарантийных депозитов прежде всего необходимо обратить внимание на несколько важных моментов.
Любой банковский депозит не может являться обеспечением по кредиту согласно требованиям Банка России.
Только при указании в договоре банковского депозита конкретных положений о том, что такой вклад будет являться гарантией определенных обязательств, делает этот депозит обеспечительным.
Процентные ставки
По гарантийному депозиту банки зачастую не начисляют проценты, кроме случаев, когда это оговаривается в индивидуальном порядке с клиентом.
Требования к вкладчикам
Особых требований к клиентам, оформляющим гарантийный депозит, нет. Оформить его могут как граждане РФ, так и нерезиденты.
Если клиент оформляет договор кредита или пользуется иной услугой, требующей гарантийного обеспечения в виде депозита, то минимальные требования будут такими:
- гражданство РФ или разрешение на пребывание на ее территории;
- возраст от 18 лет;
- наличие регистрации (временной или постоянной);
подтверждение источника получения средств, которые размещены на гарантийном депозите.
Список необходимых документов
Основными документами для оформления гарантийного депозита являются:
- удостоверение личности - паспорт, удостоверение военнослужащего или сотрудника правоохранительных органов, прочее (согласно внутренней инструкции банковского учреждения и законодательных норм);
- сам договор гарантийного депозита.
Хотите узнать, как получить кредитную карту с 20 лет по паспорту с моментальным решением? Ответ на данный вопрос, вы найдете по следующей .
Если же вас интересует вопрос получения , то вам просто необходимо прочесть статью.
А узнать больше о , можно по представленной ссылке.
Преимущества и недостатки
В зависимости от конкретной ситуации, гарантийный депозит может быть лучшим способом оформить кредит или получить финансирование.
Хотя в плоскости отдельных аспектов такой способ обеспечения не всегда представляется выгодным.
Например, кредит под залог депозита имеет свои преимущества:
- простоту оформления - сделка не требует оценки залогового имущества и длительной подготовки различных документов;
более выгодные условия кредитования, поскольку депозит является для банка самым ликвидным залогом, и вкладчик может получить более лояльные условия ссуды.
Из недостатков кредитования под залог гарантийного депозита можно выделить:
- ограничение по размеру лимита кредитования, который не может превышать суммы размещенного в банке гарантийного депозита.
В отдельных случаях банки допускают оформление кредита в размере не более 90 и даже 70% от суммы гарантийного вклада;
- сроки пользования кредитом не могут превышать аналогичный период действия договора по гарантийному вкладу. Хотя банк и обязан вернуть гарантийный депозит после окончания действия договора, сделать это он сможет только тогда, когда заемщик полностью не погасит свою задолженность перед кредитующим его банком.
Предоставляя кредит, банк должен иметь гарантию, что клиент погасит задолженность в срок и в полном объеме. С этой целью одни учреждения предоставляют кредиты под залог покупаемых объектов, а другие подписывают договор гарантийного депозита. Все зависит от политики кредитного учреждения.
Определение
Депозит гарантийный представляет собой сумму средств, которую вносит клиент в качестве гарантии исполнения взятых обязательств. Потребность в нем возникает при оформлении займа. Зачем клиенту, у которого есть денежные средства, предоставлять их в залог? Необходимой суммы у клиента может не оказаться, а, имея гарантийный депозит, банк может оформить займ под более выгодные клиенту условия.
Депозит - это самый ликвидный вид залога, поскольку он не требует времени на реализацию. Учитывая данный фактор, банк может откорректировать условия обслуживания займа в пользу клиента. Если у человека есть накопления и регулярные поступления дохода, то ему выгоднее взять ссуду под залог имеющихся средств.
Условия использования
Средства такого депозита банк может:
- Использовать для удовлетворения собственных требований к заемщику, связанных с просрочками в выполнении обязательств.
- Не возвращать клиенту до полного исполнения им всех взятых обязательств.
- Требовать доказательства источника происхождения средств.
Однако кредитное учреждение не имеет права использовать эти средства для покрытия собственных расходов или в иных целях, не связанных с заемщиком.
Особенности
Депозит гарантийный защищает права кредитора, гарантируя выполнение клиентом взятых на него обязанностей. Этот вклад используется для зачета требований к заемщику. Права по вкладу не могут передаваться третьему лицу. Ссуда признается гарантийной в случае неисполнения клиентом обязательств по кредитному договору. При этом заемщик не может устанавливать дополнительные условия для обеспечения долга.
Рассмотрим основные условия, на которых обслуживаются беспроцентные гарантийные депозиты.
- Вклад: более 100 тыс. руб.
- Период действия: соответствует периоду действия кредитного договора.
- Обеспечение: исполнение обязательств по кредитному договору.
- Снятие средств: по письменному заявлению клиента минимум за 1 день до операции.
- Частичное снятие: не осуществляется.
- Дополнительные взносы: не принимаются.
- Доход по вкладу: выплачивается по завершении срока действия депозита.
Оформление
Гарантийный депозит в банке оформляется перед подписанием кредитного соглашения в отделении. При этом оба договора должны иметь одинаковую дату завершения или депозит может быть оформлен на больший срок. Общая сумма задолженности с учетом комиссии и сборов не должна превышать 90 % вклада. Вознаграждение банка будет на 5-18 п. п. превышать ставку по депозиту.
Ни один банковский депозит не может быть обеспечением по кредиту. Чтобы использовать его в качестве гарантии, необходимо в тексте договора прописать, что вкладчик обеспечивает обязательства перед кредитором. По завершении срока действия договора и исполнении всех обязательств средства беспрепятственно возвращаются клиенту.
Требования
Существуют особые требования к клиентам, которые оформляют гарантийный депозит. Счет в банке может открыть как резидент, так и нерезидент. Потенциальный клиент должен соответствовать таким требованиям:
- Наличие российского гражданства или разрешения на пребывание на территории РФ.
- Минимальный возраст - 18 лет.
- Регистрация на территории РФ.
Для подписания договора клиент должен предоставить:
- Паспорт или удостоверение личности.
- Депозитный договор, если у клиента уже открыт срочный вклад в банке.
- Кредитный договор или договор на обслуживание кредитной карты.
Если депозит гарантийный заключается с юридическими лицами и ИП, то его обращение осуществляется в соответствии со ст. 23 ГК. Если физлицо закрывает ИП, то к нему применяются все нормы, касающиеся частных лиц. Одна из них - вернуть все средства по первому требованию клиента (ст. 837 ГК). Это норма противоречит самой сути гарантийного депозита. Поэтому банки заключают дополнительные соглашения, если клиент соглашается на требование аннулирования счета. Депозит гарантийный в таком случае обслуживается под меньшей процентной ставкой.
Преимущества и недостатки
Кредит под залог депозита быстро оформляется и дает возможность получить займ на более выгодных условиях, поскольку сделка не требует оценки залогового имущества.
Из ограничений следует отметить следующие:
- Предельный объем кредита ограничен суммой размещенного депозита. Банки оформляют займ в пределах 70-90% от суммы вклада.
- Пролонгировать кредит невозможно. Предельный срок его использования не может превышать срока действия депозита. Как следствие, банк вернет вклад клиенту только после погашения им всех обязательств.
Правовая основа
Гарантийный депозит в банке хоть и предназначен для защиты прав кредитора, но принципы его использования детально не прописаны в гражданских законах. Есть Положение Банка России N 254-П "О порядке формирования резервов на возможные потери». Исходя из представленных в нем толкований, попытаемся определить правовую природу договора.
В Положении документе сказано, что депозит гарантийный - это размещенный в организации вклад юрлица, у которого есть перед банком не исполненные обязательства. Оформляется данная сделка обычным договором банковского депозита, который заключается с целью обеспечения исполнения обязательств должника. Обычный депозит не может использоваться в данном контексте, поскольку в нем прописан иной предмет регулирования.
Чтобы средства можно было использовать в качестве обеспечения, соответствующий пункт должен быть прописан в тексте договора. В противном случае все действия банка по погашению задолженности за счет депозита могут быть использованы в суде. Также важно прописать в договоре порядок и условия списания средств в счет погашения задолженность по кредиту.
Впрочем, судебные органы при рассмотрении дел, связанных с депозитом, признают, что некоторые аспекты использования данного инструмента все-таки прописаны в законодательстве. Согласно ст. 421 ГК, договор, в котором имеются элементы нескольких договоров, рассматривается как смешанный. С его помощью можно урегулировать различные отношения сторон. Поэтому отношения сторон в рамках данного документа должны регулироваться правилами банковского депозита (гл. 44 ГК), зачета (гл. 26 ГК), положением о способах обеспечения обязательств (гл. 23).
Гарантийный депозит: учет на предприятии
Рассмотрим детальнее, как отразить движение средств по вкладу.
Если предприятие использует метод начислений, то процентное вознаграждение следует отражать в доходах ежемесячно. Сумма вклада должна отражаться по счету 55 (58). Как отразить в БУ гарантийный депозит? Проводки с использованием по ДТ счета 009 показывают, что сумма средств, числящихся на ДТ55, является залоговой. Вознаграждение кредитного учреждения за предоставление гарантии следует отражать проводкой ДТ 44 (20, 25, 91) КТ 76.
Прочие проводки:
- ДТ55-3 КТ51 - перечисление денег во вклад.
- ДТ51 КТ55-3 - возврат средств с банка.
- ДТ76 КТ91-1 - начисление процентов ежемесячно.
- ДТ51 КТ76 - перечисление ежемесячного процентного вознаграждения на обычный счет.
- ДТ55-3 КТ76 - начисление процентов в конце срока действия вклада.
- ДТ51 КТ55-3 - перечисление процентного вознаграждения на расчетный счет.
- Аналитика осуществляется по каждому депозиту отдельно.
- Аналитический учет по счету 55-3 «Депозитные счета» ведется по каждому вкладу отдельно.
Налоговый учет гарантии
Если организация оформила гарантию, то следует знать, как учитывать затраты по оплате услуги при расчете налога на прибыль. Если получение гарантии не является обязательным условием деятельности, то расходы на ее обслуживание относятся на внереализационные. Такая ситуация может возникнуть, например, если предприятие участвует в тендере. Организации, занимающиеся туроператорской деятельностью, обязаны по закону иметь банковскую гарантию. Для них все затраты, связанные с обслуживанием договора, закладываются в состав прочих расходов. Соответственно, при расчете налога расходы можно списывать равными частями в течение всего периода действия договора.
В следующих случаях расходы следует сразу списать на первоначальную стоимость имущества:
- возврат средств, привлеченных для покупки ОС;
- оплата ТМЦ, отгруженных поставщику.
Рассмотрим детальнее случаи использования гарантийного депозита.
Аренда
Собственник помещения может выдвигать условия по обеспечению обязательств депозитом. В этом случае наниматель оплачивает аренду за первый и последний месяцы. Собственник становится защищенным от убытков в случае расторжения договора раньше срока, а клиент - от претензий владельца квартиры. Заключать отдельный договор потребности нет, достаточно оформить приложение к соглашению и прописать в нем условия использования гарантийного депозита. По завершении срока действия договора средства возвращаются арендатору.
Строительство
Гарантийный депозит денег не оформляется, поскольку валюта не считается вещью. Но на практике возможно удержание части стоимости работ для обеспечения будущих расходов в случае некачественного выполнения работ. Если по заверению строительства претензий нет, то гарантийный депозит возвращается подрядчику.
При сдаче работ используется форма №КС-3. Она служит актом сверки взаиморасчетов. В бланк записываются все удержания и фактические перечисления сумм. Рассмотри, как отражается в БУ гарантийный депозит.
Генподрядчик
Бухгалтерский учет в таких случаях предусматривает использование счета 62 для отображения сумм удержаний. Если в течение срока действия депозита заказчик обнаружит недостатки в работе, то он обязан предоставить претензию и потребовать: устранить недочеты, компенсировать расходы или уменьшить стоимость заказа (ст. 723 ГК). Претензия оформляется отдельным документом и должна быть отражена в БУ такими проводками:
- ДТ62 КТ90 - заказчик принял работу.
- ДТ90 КТ 68 - начислен НДС.
- ДТ51 КТ62 - перечислена оплата с учетом удержания.
- ДТ91 КТ76 - признана претензия.
- ДТ76 КТ62 - претензия оплачена.
Заказчик
В БУ клиента претензии следует отражать такими проводками:
- ДТ76.2 КТ60 - выставление претензии.
- ДТ50 КТ76.2 - удовлетворение претензии генподрядчиком.
- ДТ20 КТ76.2 - списание непризнанных сумм.
Договоры поставки
Иногда гарантийные депозиты используются в сделках купли-продажи. Заказчик выполняет роль покупателя, а поставщик - исполнителя. В договоре поставки прописывается качество товара, условия поставок, срок приема продукции и компенсационные выплаты. Покупатель вносит авансовую сумму. Параллельно начинается процесс оформления банковской гарантии. Поставщик делает запрос в банк для проверки платежеспособности клиента. Если финансовое состояние клиента вопросов не вызывает, то поставщик отпускает товар без денег и дожидается полной оплаты. Клиент получает отсрочку платежа и погашает задолженность только по факту получения продукции.
