Кто имеет льготы на налог на автомобиль. Транспортный налог: есть ли льготы для пенсионеров? Что такое транспортный налог. Законодательная база вопроса

Законодательством РФ предусмотрено большое количество налогов и сборов, подлежащих к уплате. Помимо удержания из заработной платы страховых взносов и НДФЛ, совершая покупки, например, клиенты оплачивают налог на добавленную стоимость. Продолжают список отчислений в государственную казну налоги на имущество, землю и транспорт. Нюансы калькуляции последней разновидности госпошлины являются достаточно актуальным вопросом среди владельцев транспортных средств. К ним относится и налог на авто для пенсионеров, чей доход не выходит за рамки пенсионного обеспечения.

Ставка на этот вид налога не является фиксированной величиной: она высчитывается на основе информации, поступающей в от компетентных ведомств, занимающихся учетом автомобилей. С правовой точки зрения эта разновидность налогообложения передана на попечение местных органов власти: владелец ТС перечисляет налог в ИФНС по месту регистрации своего ТС, и затем эти средства направляются в местный бюджет.

Автомобили, катера, гидроциклы, автобусы, мотоциклы, яхты, мотороллеры и лодки, оснащенные двигателем, подлежат налогообложению. Однако не все ТС попадают под эту категорию: лодки, мощностью до 5 л.с, авто, мощностью до 100 л.с. или обустроенные для использования инвалидами, не подлежат налогообложению.

Особенности расчета налога

Калькуляция производится на основе количества полных месяцев, на протяжении которых авто числилось в собственности его владельца. Поскольку подобные расчеты считаются прерогативой местных органов, соответственно, размер ставки также находится в их ведении. Однако алгоритм вычислений остается неизменным и базируется на характеристиках ТС.

Для определения размера налога учитываются следующие параметры:

мощность двигателя;
тип тс;
год выпуска.

Льготы для пенсионеров по транспортному налогу

Пенсионеры принадлежат к самой незащищенной прослойке общества, поскольку транспортный налог составляет существенную часть ежемесячного бюджета людей преклонного возраста.

Пенсионеры обязаны выплачивать налог на авто, однако территориальные субъекты РФ имеют право устанавливать для них льготы. Это означает, что применение «налоговых скидок» по отношению к ним - парафия местных органов власти, которые выносят решение о величине налоговой ставки.

Льготное урегулирование выглядит следующим образом: сначала определяются категории пенсионеров, на которых распространяется действие льгот. Затем эта информация фиксируется в соответствующих актах, после чего регламентируется порядок их получения. Желательно держать руку на пульсе налоговых изменений, поскольку каждый год может принести как получение столь желанного бонуса, так и его отмену.

Право на использование транспортных льгот является активным, что подразумевает личное обращение в налоговую инспекцию за информацией подобного рода. Льгота предоставляется лишь при наличии соответствующего заявления и предоставления всех запрашиваемых документов. Следует помнить, что независимо от количества ТС, числящихся в собственности, воспользоваться льготой можно лишь для одного авто, поэтому целесообразно выбрать ТС, с которого удерживается наибольшая сумма налога.

Порядок оформления налоговых льгот

Процедура получения льгот на авто для пенсионеров является достаточно простой и доступной каждому, независимо от уровня владения налоговой грамотностью.

Шаг 1. Составление заявления.

После того, как было установлено, что в регионе, в котором проживает пенсионер, возможно применение льготы, следует проявить личную инициативу и обратиться в ИФНС с заявлением на предоставление льготы. Без этой бумаги процесс оформления «налогового бонуса» не будет запущен.

В тексте документа должны содержаться следующие сведения:

полное наименование налогового органа, в который подается заявление;
должность сотрудника, ответственного за дальнейшее рассмотрение заявления;
паспортные и контактные данные;
сноска на закон, регулирующий предоставление налоговых льгот;
характеристики ТС;
список прилагающихся документов;
расшифровка основания для обращения за получением льготы.

Шаг 2. Подготовка документов.

Кроме подачи заявления понадобится предоставить налоговому инспектору следующие документы и их копии:

паспорт;
пенсионное удостоверение;

Перечень необходимых бумаг в каждом регионе может быть различным, поэтому перед визитом в налоговую службу желательно в телефонном режиме уточнить список предоставляемых документов.

Шаг 3. Подача документов в ИФНС.

Подавать бумаги желательно лично, поскольку в этом случае инспектор сможет их проверить и выявить возможные ошибки в их оформлении. Если личная подача невозможна, следует отправить бумаги по почте письмом с описью и уведомлением о доставке или через личного представителя по доверенности. Помимо этих способов удобным вариантом будет отправка документов с помощью Интернет. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте ФНС , получить авторизацию к сервису «Личный кабинет» и направить отсканированные копии документов. Затем остается лишь ожидать решения налоговой инспекции о возможности задействовать налоговую льготу применительно к авто.

Пенсионер в возрасте 69 лет является собственником авто Chevrolet Niva, мощностью 80 л.с. Налоговая ставка за пользование этим ТС, составляет 18 рублей за каждую лошадиную силу, соответственно, сумма налога калькулируется следующим образом: 80 * 18 = 1440 рублей. Учитывая тот факт, что гражданин проживает в Краснодарском крае - регионе, предоставляющем 50% скидку пенсионерам на транспортный налог, в счет государственной казны владелец авто должен перевести лишь 720 рублей.

Примеры использования транспортных льгот

Величина и особенности использования этих налоговых скидок имеют существенные различия, обусловленные регионом их применения.

Таблица 1. Особенности использования льгот

Регион	Особенности использования
Москва	Льготы отсутствуют.
Санкт-Петербург	Авто российского производства либо выпущенное в СССР до 1991 г., мощностью до 150 л.с. Также предоставляется «скидка» в 20% от налоговой ставки, установленной для легковых машин, мощностью до 150 л.с.
Астраханская, Красноярская и Белгородская область	Авто, мощностью до 100 л.с.
Краснодарский край, Республика Адыгея, Костромская область	Скидка в 50% от размера налога.
Курганская область	Скидка в 70% для авто, мощностью до 100 л.с.

Несмотря на отсутствие транспортных льгот на налог в Москве, в этом регионе было принято решение задействовать скидку не на основании возрастного критерия. Освобождены от уплаты налога следующие категории граждан:

герои СССР;
Ветераны ВОВ;
герои России;
инвалиды 1-2 групп.

А в некоторых регионах РФ пенсионеры могут быть полностью освобождены от транспортного налога при условии, что характеристики их ТС подходят под прописанные в соответствующих актах условия, как правило, относящиеся к авто, мощностью до 100 л.с. Среди таких субъектов РФ числятся:

Республика Алтай и Хакасия;
Амурская область;
Белгородская область;
Красноярский край;
Магаданская область;
Хабаровский край;
Сахалинская область;
Рязанская область;
Ярославская область.

В Вологодской, Свердловской и Рязанской областях не облагается транспортным налогом ТС, мощностью до 150 л.с.

Однако подобный налоговый рай предусмотрен не во всех регионах РФ. Пенсионеры, проживающие в Крыму, Республике Калмыкия, Смоленской, Тверской, Волгоградской, Псковской и Ростовской областях, оплачивают транспортный налог в полном объеме. По отношению к военным пенсионерам так же не предусмотрены транспортные налоговые льготы.

Видео — Льготы на транспортный налог для пенсионеров

Регулярный взнос от всех владельцев транспортных средств, это обязательство, исходя из сведений налогового .

Но для некоторых слоев населения, по разным жизненным обстоятельствам, данное бремя не под силу оплачивать.

Поэтому они могут рассчитывать на льготы по транспортному налогу.

В Москве порядок и сроки осуществления платежей остались неизменными.

Но кто вправе получить привилегии и как их ? Попробуем разобраться.

Навигация по статье

Льготы на налог за транспорт в 2017 году

Главной налоговой льготой для владельцев авто в 2017 году является освобождение от обязательных взносов на продолжении действия юридической значимости документации, подтверждающей предоставление особого налогового режима.

Льгота может распространяться исключительно на один автомобиль, принадлежащий лицу, имеющему права на льготу.

Примите к сведению! Если ваш автомобиль угнали, а у вас на руках имеется протокол, подтверждающий возбуждение уголовного дела, освобождение от налога, изымаемого с владельцев транспортных средств, не снимается.

В 2017 году правительство РФ не планирует вносить каких-либо поправок в налоговый кодекс, в том числе, и по налогу за транспорт.

Нормативная база НК РФ регламентирует право регионов на повышение минимального размера налога на движимую собственность с учетом года выпуска и класса .

Кто может рассчитывать на льготу в столице

Москва предоставляет скидки по налогообложению владельцев авто следующим категориям граждан:

Обладатели военного ордена СССР(Славы трех степеней) и граждане с высшей степенью отличия СССР и России.
Граждане, проживавшие по резидентской карточке на ограниченных территорий в свободной экономической зоне «Зеленоград» с особым юридическим статусом. Скидки оформляются на 5 лет.
Организации, занимающиеся пассажирскими перевозками, кроме компаний, оказывающих с оплатой по таксометру.
Лица, являющиеся усыновителями и опекунами детей-инвалидов.
Категория лиц, принимавших участие в Великой Отечественной войне.
Граждане, получившие инвалидность при выполнении боевых задач, поставленных вооруженными силами СССР и РФ.
Граждане с инвалидностью первой и второй группы.
Собственники транспортных средств с мощностью силового агрегата (двигателя) не более 70 л. с.
Узники фашистских застенков.
Лица, пострадавшие во время или вследствие аварии на атомной электростанции Чернобыля.
Отец или мать семьи с тремя или более .
Граждане, пострадавшие после аварии на предприятии по производству ядерного оружия и изотопов(«Маяк») или вследствие радиоактивного загрязнения реки Теча.
Граждане, получившие поражающее ионизирующее излучение, ставшие инвалидами, после участия в комплексных операциях по проверке оружия массового поражения (ядерное или атомное).

Как оформить льготу пенсионеру

Минимальный размер налога на авто и привилегии гражданам определяются на региональном уровне.

Но есть ли налоговые социальные по транспортному налогу в Москве для пенсионеров?

Некоторые субъекты РФ, в том числе и столица, предоставляют скидки по налогам пенсионерам, имеющим личное транспортное средство.

Для того чтобы воспользоваться преимуществами, пенсионеру необязательно изучать налоговый кодекс.

Все необходимые сведения он может получить у сотрудников налоговой службы.

Потребуется подать заявление в НС и изложить следующие сведения:

Основания для получения льгот или уменьшения суммы на транспортный налог.
Информация об (вид, марка, год выпуска).
Регистрационный номер транспортного средства.
Количество автомобилей, находящихся в собственности.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение). За пенсионером остается право определить для себя наиболее выгодную льготу.

Важно знать! Право на сдачу документов для оформления льготы сохраняется в течение 36 месяцев, со дня возникновения льготных прав.

Льготы инвалидам

Какие льготы по транспортному налогу в Москве для инвалидов?

Довольно часто задаваемый среди граждан столицы.

Все скидки и льготы по транспортному налогу инвалидам регулируются местным управлением.

В одних регионах такие привилегии присутствуют, в других ― вообще не предусмотрены.

Помимо столицы, скидки инвалидам предоставляются в следующих регионах и областях:

Ленинградская
Краснодарский край
Липецкая
Воронежская
Нижегородская
Самарская
Саратовская

Льготы действуют для , получивших инвалидность первой и второй группы. В Москве и области граждане с социальной недостаточностью, требующие защиты и помощи от государства (1 и 2 группа инвалидности) полностью освобождены от налоговых взносов за транспорт.

Что касается больных с инвалидностью третьей группы, проживающих в Московской области, они гарантировано получают 50% скидку. В самой столице данная льгота для этой категории граждан не действует.

Помните, льгота по транспортному налогу в Москве не всегда идентична со скидками других регионов.

Поэтому, чтобы узнать о своих правах и привилегиях касательно на транспорт необходимо обратиться в налоговую службу своего города, где вам дадут исчерпывающий ответ на возникшие вопросы.

О том, кто имеет налоговые льготы на транспорт, можно узнать из видеоматериала:

Задайте свой вопрос в форму ниже

Кто может получить льготы на транспортный налог? Этот вопрос в настоящее время вызывает значительный интерес в обществе. В Налоговом кодексе определено, что льготы на выплату транспортного налога имеют различные группы граждан. Для них положены субсидии на двух уровнях (федеральном и региональном).

Как государство предоставляет льготы на транспортный налог

Федеральные льготы распространяются на владельцев следующих видов транспорта:

Лодки на веслах.
Легковые авто, оборудованные для инвалидов.
Суда, которые используются для ловли рыбы.
Корабли, на которых перевозят людей или грузы по реке и морю. Чаще всего владельцами являются частные или государственные небольшие компании по транспортным перевозкам,
Техника, которая используется в сельском хозяйстве.
Транспорт для оперативной, военной или аналогичной с ними работы.
Авиатранспорт, который принадлежит медицинским и санитарным организациям.

Региональные льготы отличаются в каждом регионе, что связано с особенностями формирования бюджета и налоговым законодательством.

Перечень того, кому предоставляются льготы по транспортному налогу, а также список самих выплат можно получить по месту жительства граждан.

Кому положены льготы? Пользоваться льготами можно одновременно на 2 уровнях, но транспорт обязательно должен быть оформлен, зарегистрирован, а автомобилисты должны быть законными владельцами с соответствующими документами.

Довольно часто граждане владеют несколькими видами единиц техники, которые должны облагаться налогом. В таком случае получить скидку по налогообложению можно только на одно транспортное средство.

Для получения субсидии заявитель должен самостоятельно собрать пакет документов и отнести в налоговую инспекцию следующие бумаги:

Заявление, написанное от руки. Обязательно надо указать марку и регистрационный номер техники, которая используется для передвижения. Указывается пункт законодательства и размер льготы.
Копии документов на транспортное средство.
Паспорт.
Водительские права.

Вернуться к оглавлению

Кому положены льготы по транспортному налогу

Транспортные льготы полагаются довольно многочисленным категориям граждан. Для каждой из которых установлены свои размеры и условия получения. Их выплату контролируют органы местной власти в конкретном районе и регионе, что установлено законодательством.

Льготы имеют следующие категории граждан:

Пенсионеры по стажу.
Инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны. 100% скидка предоставляется для инвалидов 1 группы и всех участников боевых действий. Но двигатель автомобиля должен быть мощностью до 150 лошадиных сил.
Многодетные семьи, которые могут претендовать на скидку в пределах от 50% до 100% освобождения от налогов, но только на 1 авто.
Категории населения, награжденные орденами.
Жены военнослужащих, которые погибли во время несения службы (сотрудники пожарных служб, МЧС, государственной безопасности, оперативники, следователи).
Владельцы малолитражных транспортных средств.
Ликвидаторы ЧАЭС и других атомных станций, испытатели и работники, служащие в зонах радиоактивной опасности.
Государственные и частные организации, которые занимаются поддержкой и обеспечением социально незащищенных групп населения и для перевозки инвалидов или пенсионеров пользуются автомобилем.

Пенсионеры проще всего могут получить льготы на транспортный налог. Размер налога зависит от страны производителя авто, его года выпуска, города проживания заявителя.

Вернуться к оглавлению

Какие документы надо предоставить

Оформить документы на получение скидок можно в налоговой службе, отнеся лично или отправив по обычной или электронной почте.
Заявитель должен предоставить:

удостоверение пенсионера;
паспорт и копию всех страниц;
выписку о присвоении той или иной группы инвалидности;
техпаспорт на средство;
заявление.

Транспорт для многодетных семей тоже не облагается налогом в полной мере. В регионах существуют некоторые ограничения по мощности машины, которые обычно достигают лимита в 150 лошадиных сил.

Оформить скидку может только один из родителей, обратившись в отделение Федеральной налоговой службы. Согласно списку документов, муж или жена должны собрать такие бумаги:

заявление, которое помогают составить инспекторы или консультанты;
удостоверение, которое подтвердит, что гражданин является многодетным родителем;
копию технического паспорта автомобиля или другого средства передвижения;
свидетельства о рождении всех детей.

Иногда просят приложить и справку о финансовом состоянии семьи, особенно если ей присвоен статус малоимущей. Для этого надо обратиться в органы социальной защиты населения, чтобы получить соответствующую справку.

После рассмотрения бумаг производится перерасчет субсидий с момента присвоения права на скидку. Для таких случаев действует срок давности и нюансы, касающиеся автомобиля.

Льгота может действовать до тех пор, пока семья будет иметь статус многодетной. Если его отменят, то скидка будет полностью снята.

Существует и ряд ограничений:

Нельзя просить субсидию на водный и снегоходный транспорт.
Субсидия действует только на один автомобиль.
Размер льготы определяется количеством детей.

Например, при наличии 3-х малышей будет работать обычный стандартный размер льготы. При этом регион проживания роли не играет. Если детей больше, то скидка увеличивается.

Налог на транспорт относится к категории . Поэтому на уровне государства только принята законодательная база, касающаяся этого налогообложения. На основании федерального законодательства в каждом регионе принимается свой закон, регулирующий налог на транспорт.

Он может предоставлять определенные преференции людям, вышедшим на пенсию по возрасту. Как начисляется транспортный налог для пенсионеров в разных субъектах Федерации, и как они смогут получить причитающиеся им .

Нюансы регионального налогообложения

Депутаты Субъектов Федерации, принимая местные законы о ТН, могут лишь расширять список льготных категорий налогоплательщиков. Не включить в региональный закон кого-то из перечня, размещенного в ФНК, они не имеют права.

Поэтому на региональном уровне льготы предусматриваются всем категориям населения, выделенным на уровне Российской Федерации, а также другим категориям налогоплательщиков.

Депутаты просчитывают сумму, на которую смогут предоставить льготы, учитывая экономический уровень региона, состояние дорог, количество зарегистрированных дорогостоящих автомобилей, с которых взимается налог на роскошь, и других факторов.

В зависимости от её размера определяются категории граждан, частично либо полностью освобождаемые от внесения в казну ТН.

Можно подытожить, что нет однозначного ответа на вопрос: освобождаются ли пенсионеры от уплаты налога транспортного. Механизм начисления ТН прописан в ФНК, а ставка, по которой он начисляется, и льготы по нему определены законами, принятыми в регионах.

В одних регионах транспортный налог пенсионерам начисляется со скидками, о размере которых мы поговорим ниже, в других эта категория населения полностью освобождается от такого налогообложения, а в третьих платит наравне со всеми.

Налоги для многодетных семей

Различными Субъектами Федерации транспортный налог многодетным семьям начисляется по-разному. В законодательстве некоторых регионов прописано, что семьи считаются многодетными, имея 5 несовершеннолетних детей, а в других - 4 и даже 3 ребенка, не достигших совершеннолетия.

Поэтому льготы многодетным родителям в разных регионах отличаются в зависимости от количества детей, не отпраздновавших еще свое 18-летие.

Транспортный налог для многодетных родителей начисляется с предоставлением льгот до тех пор, пока выполняются условия, прописанные в законе.

Если после достижения совершеннолетия старшими детьми, количество несовершеннолетних меньше, чем предусмотрено в законодательстве региона, то семье больше льготы по начислению ТН не предоставляются. Она начинает сплачивать ТН в полном объёме.

Налогообложение других льготников

Налоговые ставки транспортного налога.

В ФНК льготы инвалидам 3 группы не прописаны. Транспортный вид налога не начисляется вовсе для всех инвалидов 1 и 2 группы.

Но во многих регионах инвалид 2 либо 1 группы не вносит в бюджет налог транспортный на одну машину, которой владеет. Будучи собственником нескольких средств передвижения, льготу оформляют лишь на один транспорт.

В одних федеративных субъектах налог, именуемый транспортный, для инвалидов 3 группы начисляется в полном объеме, а в других есть какие-то скидки. Поэтому, не получится однозначно ответить на вопрос: платят ли инвалиды 3 группы налог транспортный. Необходимо уточнять о каком регионе идет речь.

Льгота для ветеранов труда по ТН зафиксирована в ФНК. Им, как и ветеранам боевых действий в соответствии с нормой, заложенной в налоговом кодексе, налог, который называется транспортный, не начисляется.

Региональные законы принимаются на основании федеральных и не могут отменять их норм. Таким образом, во всех регионах рассмотренные категории населения смогут не платить ТН на один транспорт, находящийся в их собственности.

Автовладельцам не обязательно изучать региональное законодательство о ТН. Они смогут получить информацию о существующих льготах, а также сроках внесения платежей в подразделении Федеральной налоговой службы или сокращенно ФНС по месту своей регистрации.

Налоговики обязаны подробно разъяснить, на какие льготы может претендовать человек и, как их получить.

За какой транспорт ТН не платят

Плательщиками ТН являются собственники транспорта - лица, на которых он оформлен, а не управляющие им по доверенности.

Поскольку, ставки ТН принимаются в регионах, то автовладельца, а не машины. Бывает, что автомашина поставлена на учет в одном регионе, а её собственник имеет прописку в иной области. Тогда льготы применяются того региона, в котором прописан автовладелец.

ТН начисляется независимо от того использовался ли в календарном году транспорт. Он мог весь год простаивать либо ремонтироваться, а налог внести в казну необходимо. Но в ФНК указан перечень транспорта, освобожденного от налогообложения.

Мы указали лишь пункты, касающиеся частных лиц:

автомобили, приобретенные по закону через органы соцзавбеза, имеющие мощностью не превышающую 100 л.с. либо 73,55 кВт;
машины, оборудованные для управления инвалидами;
техника сельскохозяйственного назначения;
угнанные авто.

Во всех описанных вариантах, в ФНС нужно подать документы, подтверждающие, что транспорт пенсионера относится к указанным категориям. Подтверждением последнего варианта служит справка с милиции, что автотранспорт действительно угнан.

Какие льготы для пенсионеров приняты в регионах?

Анализ законов о ТН показал, что приняты следующие варианты льготных преференций для людей вышедших на пенсию по возрасту:

Пенсионеры освобождаются от уплаты ТН за одно авто, но вводится ограничение, позволяющее воспользоваться предоставленной льготой.
Владея двумя и более единицами средств передвижения, льготное налогообложение предусмотрено на одну машину, а за остальные вносят всю сумму начисленного ТН.
Пенсионерам предоставляется обозначенный процент скидки на начисленную сумму ТН.
Пенсионерам Нижегородской и Самарской областей разрешено оплачивать 50%. В Челябинской области пенсионерам предоставляется скидка в виде пониженной налоговой ставки – всего 1 рубль за каждую лошадиную силу.
Вводится ограничение, позволяющее воспользоваться скидкой.
Жители Владимирской области могут воспользоваться 75% скидкой, оплачивая ТН на легковые машинки с двигателем до 150 л.с. Аналогичная скидка действует на мотоциклы, оборудованные двигателями не имеющими более 50 л.с. На грузовые автомашины с мощностью не выше 75 л.с. оформляют 50% скидку. В Кировской области, при таком же ограничении мощности автомобиля, оформляется 50% скидка.

Виды налоговых льгот.

Пенсионеры Санкт-Петербурга смогут не платить ТН за отечественную автомашину либо мотоцикл, если те имеют не более 150 л.с., будучи собственником лодки с двигателем, не превышающим 30 л.с. Владельцы двух автотранспортов вносят налог лишь за одно авто.

Пенсионеры Красноярского края могут не вносить в бюджет ТН, когда их авто обладает мощностью до 100 л.с. За более мощную машину, а также второе авто придется сплачивать всю сумму начисленного налога.

Как видим, во многих регионах пенсионеры освобождаются полностью от ТН либо могут оформить 50-75% скидку при выполнении установленных местным законодательством ограничений.

Практически во всех регионах скидки можно оформить на одно средство передвижения. Владея машиной и мотоциклом нужно определиться, что будет облагаться в полном объеме, а что со скидкой.

Только в окруженном водными ресурсами Санкт-Петербурге депутаты разрешили вовсе не сплачивать ТН пенсионерам, владеющим одновременно автомобилем и лодкой, но с предусмотренными законом ограничениями.

Процедура получения льготы

Воспользоваться льготой по ТН можно только после её инициирования. Это значит, что получить освобождение от уплаты транспортного налога можно исключительно на основании поданного заявления.

Пенсионеру необходимо собрать обусловленный действующим законодательством пакет документов и прийти в ФНС, чтобы заполнить специально разработанный бланк такого заявления. Раньше допускалась подача написанного в свободной форме обращения.

Когда пенсионер владеет несколькими единицами транспорта, то льготу можно оформить на одно средство передвижения. Право выбора принадлежит собственнику. Например, владея автотранспортом и лодкой, более выгодно иметь льготное налогообложение на машину.

Гражданин, попадающий в несколько льготных категорий, должен выбрать одну льготу и оформить её на конкретный транспорт.

Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу.

Заявление на льготы по транспортному налогу подается с копиями следующих документов:

техпаспорта авто;
свидетельства о регистрации транспорта;
паспорта РФ и ИНН автовладельца.

С собой нужно иметь оригиналы всех документов, для их сверки с копиями. Если пенсионеру по состоянию здоровья трудно самостоятельно посетить ФНС, то он может оформить на кого-то доверенность.

В некоторых регионах не начисляется налог транспортный для военных пенсионеров, когда они владеют авто более 15 лет. Чтобы оформить описанную льготу нужно подать документы, подтверждающие статус военного пенсионера.

Важный момент оформления льготы

Целесообразно заполнять сразу 2 бланка заявления, чтобы не только сдать налоговикам, а еще оставить себе, но с проставленным номером входящей документации, датой и ФИО сотрудника, принявшего заявление. Это делается, чтобы перестраховаться в случае потери документов либо возникновении каких-то недоразумений.

В заявлении указывается информация об автовладельце, имеющемся у него транспорте и причине, позволяющей получить льготу. Налоговый орган имеет 10 дней, чтобы рассмотреть заявление и принять по нему решение. По истечении указанного времени, заявителя информируют о принятом решении.

Чаще всего, решение пенсионеру-заявителю отправляют заказным письмом, но возможны иные варианты. Автовладельцу, не получившему ответ через 14-21 дней, с момента подачи заявления, нужно повторно обратиться в то же отделение ФНС, и предоставить свой экземпляр поданного заявления.

Как часто нужно переоформлять льготу?

По действующему налоговому законодательству, скидка пенсионерам на налог, именуемый транспортный, либо полное освобождение от его уплаты оформляется только на 3 года. После истечения обозначенного срока льготу необходимо оформить заново.

Количество обращений с этим вопросом в ФНК не ограничивается. При этом всегда используется описанная выше процедура.

Когда пенсионер продал либо подарил автомобиль, то ему необходимо самостоятельно сообщить об этом факте в местное подразделение ФНС. Иначе его обвинят в мошеннических действиях в отношении государства.

Также, налоговую службу следует поставить в известность о краже авто. После приобретения новой машины нужно оформить льготу на ТН заново, используя аналогичную процедуру.

Что нужно знать об оплате налога?

ТН оплачивается за календарный год. Граждане в отличие от юридических лиц самостоятельно его не рассчитывают. Расчеты проводят сотрудники ФНС и направляют по почте заполненную квитанцию и уведомление, в котором указана сумма ТН и сроки внесения платежа.

Налоговое уведомление об оплате транспортного налога.

Уведомление должно быть отправлено налогоплательщику не позднее 1 ноября, следующего за налоговым периодом года, а оплата внесена до 1 декабря.

Законодатель предусмотрел месячный период для внесения в казну ТН. За каждый день просрочки платежа начисляется пеня. Если задолженность по налогу не ликвидируется в течение 3 месяцев, то кроме пени начисляется штраф.

Его размер может составлять 20-40% от суммы образовавшейся задолженности. Автовладельцу направляется уведомление с указанной общей суммой долга, включающей ТН, пеню и штраф за просрочку платежа.

Гражданам, не ликвидировавшим задолженность на протяжении полугода с момента её образования, сотрудники ФНС направляют повторное уведомление, в котором указывается сумма долга и дается 8-ми дневный срок на её погашение.

На собственников транспорта, не ликвидировавших задолженность, материалы передаются в суд, чтобы взыскать образовавшийся долг за счет их имущества.

Мнение эксперта

Наталья Алексеевна

Поэтому в интересах автовладельцев, не получивших уведомление вначале ноября, обратиться в налоговую службу. Когда автовладелец узнал, что ему полагается льгота не сразу, а спустя пару лет, то необходимо собрать описанный нами перечень документов и прийти в ближайшее к месту проживания отделение ФНС.

Пенсионер подает одновременно 2 заявления. В одном обращении просит оформить ему льготы, а во втором – компенсировать переплаченную сумму налогов. Только по закону вернуть средства, переплаченные в бюджет, можно лишь за последние 3 года.

Итог

На федеральном уровне принята законодательная база ТН, которая определяет методику начисления и внесения платежей, а также перечень льготных категорий граждан. На уровне региона принимается закон об ТН, в котором фиксируется ставка сбора, строки внесения денег в бюджет, и кто имеет льготы по налогу, относящемуся к транспортному виду.

Льготу обязательно нужно оформить. Для этого в отделение ФНС подается соответствующее заявление, вместе с копиями определенных налоговым законодательством документов. Человек может воспользоваться исключительно одним видом льгот, оформленным на конкретную единицу транспорта.

Оформляя льготу с опозданием, следует подать заявление о возврате переплаченных средств. Вернуть деньги получится за последние 36 месяцев. Желаем вам во всем удачи!

Транспортный налог – платеж в бюджет, который обязаны перечислять все владельцы транспортных средств. Пенсионеры не являются исключением. Они, как и прочие граждане, должны ежегодно в установленный срок перечислять облагаемую сумму за собственное авто. Но пенсионер может сэкономить на бюджетных платежах, получив полную или частичную льготу. Что такое налоговая льгота, как ее оформить и какие документы – об этом Вам расскажет наша статья.

Кто обязан платить транспортный налог?

Владельцы транспортных средств поголовно обязаны платить транспортный сбор (см. ). И неважно, чем Вы владеете - легковым автомобилем, автобусом или лодкой. Если транспорт зарегистрирован на Вас в ГИБДД, то Вы есть плательщик сбора. После приобретения машину и постановки ее на учет (с даты ее регистрации в ГИБДД), Вы обязаны перечислять платежи в бюджет.

Налог оплачивается по уведомлениям, которые плательщик получает по почте или в "личный кабинет" сайта ФНС. В документе указана сумма перечисления в бюджет и за какой год. Для удобства оплаты к письму прилагается квитанция, по которой без проблем сможете сделать перечисление в ближайшем отделении банка. Платежи необходимо перечислять ежегодно в четко установленные сроки (за 2018 год – до 01.12.2019 года), за их несоблюдение предусмотрен штраф. Поэтому сразу после получения уведомления стоит позаботиться о погашении задолженности.

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

В связи с проводимой пенсионной реформой вопросы о преимуществах лиц пенсионного возраста стали привычными. Один из таких - предусмотрены ли в 2019 году льготы на транспортный налог для пенсионеров. К слову, пенсионер, владеющий транспортом, несет немалые для него расходы на ремонт, обслуживание, заправку авто. Поэтому возможность освобождения от дополнительных трат в бюджет, как никогда, кстати.

Итак, являются ли пенсионеры плательщиком сбора? Да, абсолютно все собственники автомобилей должны платить налог. И тут же вопрос: есть ли льготы пенсионерам? Да, они предусмотрены для данной социальной категории. Ниже мы подробно поговорим о том, при каких условиях и в каком размере предоставляется льгота по уплате транспортного налога.

Условия льгот по уплате налога

Транспортный налог является региональным, а не общегосударственным. Поэтому власти в регионах вправе решать кому и в каком размере может быть предоставлена льгота. Местная власть может освободить от уплаты абсолютно всех лиц, достигших пенсионного (предпенсионного) возраста, а может и существенно ограничить льготную категорию.

В различных субъектах РФ существуют разные условия уплаты сбора льготниками:

в одних областях/краях/республиках льготники по возрасту имеют право не платить только за один автомобиль в собственности;
в других предоставляется частичная скидка в виде 50% или 20% от общей суммы платежа;
довольно часто в регионах вводятся специальные ограничения для транспортных средств: например, скидка предоставляется для автомобилей отечественного производства или с мощностью до 150 л/с.

Льготы для пенсионеров в столице и регионах

Московские законодатели решили не предоставлять скидку для владельцев транспорта, которые являются льготниками по возрасту. В то же время существуют категории граждан, которые могут не платить налог:

Герои СССР, герои России;
Инвалиды 1-2 групп;
Ветераны Великой Отечественной Войны.

То есть пенсионер, который также является ветераном ВОВ или инвалидом, от уплаты освобожден, так как имеется другое основание. При этом для жителя Москвы предусмотрена скидка только в том случае, если он владеет автомобилем мощностью не более 200 л/с. Аналогичные условия установлены для льготников Омской и Волгоградской области, а также Республики Татарстан.

В Санкт-Петербурге лица, достигшие пенсионного/предпенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет) могут не платить сбор. Для них предусмотрена льгота в размере 100%. Но существуют ряд ограничений. Пенсионер может получить льготу, если он:

владеет отечественным автомобилем (мотоциклом), мощность которого не превышает 150 л/с (для Героев СССР и России – 200 л/с);
имеет в собственности водный транспорт (лодку) с двигателем не более 30 л/с.

Если Вы владеете одним автомобилем и одной лодкой с указанной мощностью, то имеете право не платить налог. В случае, когда в собственности у Вас две машины, то скидку Вы получите только по одной За вторую автомашину придется платить в полном объеме.

В ряде регионов РФ пенсионеры могут сэкономить на оплате сбора 50 и более процентов, а также получить особые условия при расчете налога:

Жители Нижегородской и Самарской области , достигшие пенсионного (предпенсионного) возраста, имеют право оплатить половину общей суммы. Имеющие статус ветерана ВОВ, или инвалиды, могут не платить налог вовсе за транспорт до 110 л/с.
Для жителей Челябинска есть скидка на один автомобиль (до 150 л/с) и один мотоцикл (до 36 л/с). Она предоставляется в виде пониженной налоговой ставки: пенсионеры платят по 1 руб. за каждую лошадиную силу мощности (если мощность авто – 140 л/с, то пенсионер оплатит 140 руб.). Инвалиды и герои СССР освобождены от оплаты полностью.
Пенсионеры Владимирской области имеют скидку 75% на оплату сбора за автомобиль (до 150 л/с) или мотоцикл (до 50 л/с). Половину от общей суммы оплачивают пенсионеры, которые владеют грузовыми машинами (до 75 л/с). Герои СССР, чернобыльцы, инвалиды и участники ВОВ освобождены от уплаты полностью.
Пенсионеры Кировской области оплачивают половину сбора на машину до 150 л/с. Пенсионеры-инвалиды 2-3 групп и чернобыльцы имеют скидку 70%, герои СССР и инвалиды 1 группы – 100%.
В Красноярской области пенсионеры могут не платить сбор, если владеют одним автомобилем мощностью до 100 л/с. За вторую машину в собственности (или более мощную) придется платить в полном объеме.

Есть безльготные регионы. К примеру, социальные категории жителей Пермского края (в том числе инвалиды, чернобыльцы) обязаны платить сбор полностью.

Отдельно стоит поговорить об условиях оплаты налога для различных видов пенсионеров. Здесь региональные законы также пестрят разнообразием. В одних допускается льгота для всех категорий пенсионеров независимо от основания выхода на пенсию, в том числе досрочники и возраста пр. (например, Брянская область), в других субъектах РФ льгота только для пенсионеров по старости (например, в Астраханской области), в третьих - для военных (ОВД, Противопожарная служба, Уголовно-исправительная система и т.п.) пенсионеров (например, Мурманская область). В отдельных частях налоговая поблажка предусмотрена для всех видов пенсионеров, но при достижении общепенсионного возраста (например, Краснодарский край). Существуют даже регионы, где льгота предоставляется гражданам, достигшим пенсионного возврата по старости (муж. -60, жен. – 55 лет), независимо от фактического выхода на пенсию (например, Пермский край), или как сейчас в говорится в законе для предпенсионеров.

Пример 1

Житель Кировской области Никитин Н.Г. (возраст 67 лет) владеет Chevrolet Niva (80 л/с). На супругу Никитину В.С., инвалида 2 категории, зарегистрировано ТС Lada Priora (98 л/с). Ставка налога для Chevrolet Niva – 18 руб., для Lada Priora – 20 руб. за каждую лошадиную силу. Рассчитаем сумму налога, которую семье Никитиных придется оплатить в бюджет:

За Chevrolet Niva сбор составит 80 * 18 = 1.440 руб. Так как Никитин достиг пенсионного возраста, то он может претендовать на скидку и заплатить половину от суммы налога, а именно 720 руб.
98 * 20 = 1.960 руб. – такую сумму надлежит уплатить за Lada Priora. Но Никитина как инвалид имеет скидку 70%, поэтому оплатит лишь 588 руб. (1.960 * 30%).

Общая сумма к оплате для семьи Никитиных составит 1.308 руб. (720 + 588).

Пример 2

Степанов Л.Д. (возраст 63 года), прописанный в г. Челябинск, имеет Daewoo Lanos (70 л/с) и мотоцикл (20 л/с). Налоговая ставка для Daewoo Lanos составляет 7,7 руб. за каждую лошадиную силу, для мотоцикла – 4,6. Расчет сбора для данных транспортных средств выглядит так:

для Daewoo Lanos Н = 70 * 7,7 = 539;
для мотоцикла Н = 20 * 4,6 = 92.

Так как Степанов достиг пенсионного периода, то ему полагается минимальная ставка – 1 руб. за каждую лошадиную силу:

для Daewoo Lanos Н = 70 * 1 = 70;
для мотоцикла Н = 20 * 1 = 20.

Степанов может применить скидку только к одному виду транспорта на выбор (или к машине, или к мотоциклу). За второе ТС Степанову придется платить в полном объеме. Выгоднее выбирать льготу для машины. Тогда общая сумма к оплате за два ТС будет составлять:

70 (льготная сумма за Daewoo Lanos) + 92 (полная сумма для мотоцикла) = 162 руб.

Пример 3

На Васильева Д.Л. (возраст 62 года) зарегистрирован Seat Leon (150 л/с) и моторная лодка (30 л/с). На супругу Васильеву С.В. (возраст 59 лет) - Citroen C3 (75 л/с). Супруги проживают в Астрахани. Там льготники по старости могут не платить налог:

за автомобиль до 100 л/с;
за мотоциклы до 40 л/с;
за водный транспорт (катера, моторные лодки) до 30 л/с.

Сделаем расчет для всех видов транспорта, которыми владеет семья Васильевых:

за автомобиль Seat Leon Н = 150 л/с * ставка 27 руб. = 4.050;
за CitroenC3 Н = 75 л/с * 14 руб. = 1.050;
за моторную лодку Н = 30 л/с * 27 руб. = 810.

Попробуем разобраться, на какие скидки могут рассчитывать семья Васильевых. Супруг владеет двумя ТС (машина и лодка). Так как мощность автомобиля больше 100 л/с, то налог за него Васильев заплатит полностью (4.050). А вот за моторную лодку он может не платить – на данное ТС распространяется скидка. Также от оплаты освобождена супруга, так как она владеет авто мощностью до 100 л/с. Итого семья Васильевых заплатит сбор в сумме 4.050 руб. (за Seat Leon).

Как оформить льготу: процедура и документы

Если Вы пенсионер и хотите получить скидку на оплату транспортного сбора или не платить его вовсе (если в Вашем регионе есть льготы для пенсионеров), для этого нужно обратиться в органы фискальной службы. Подтверждения статуса льготника носит заявительный характер. Если налогоплательщик пенсионного/предпенсионного возраста не сообщили об этом в ИФНС, то ему будет направлено уведомление об уплате сбора в полном объеме (пусть даже налоговый орган знает о пенсионном статусе).

Прежде чем заявить о льготе, советуем уточнить, имеются ли в Вашем регионе скидки на оплату сбора (по пенсионному/предпенсионному основанию). Эту информацию Вы можете получить в ФНС или в Интернете (набрав в поисковой строке ключевые слова: Закон «О Транспортном налоге» и указать своей регион).

Этап 1. Составляем заявление

Убедившись, что Вы имеете право на скидку, можете переходить непосредственно к оформлению льготы. Мы знаем, что не платить транспортный сбор можно только, подав соответствующее заявление в ИФНС.

Бланк заявления на льготу предусмотрен приказом ФНС России от 14.11.2017 г. №ММВ-7-21/897@ (ранее, до 2018 года, заявления составлялось в свободной форме). Этот формуляр заявления предусматривает сразу несколько налогов (транспортный, имущественный, земельный). Поэтому можно заявить о намерении на льготу только по транспортному, а также в одном заявлении можно обозначить свое намерение и по остальным налогам. Реквизиты заявления одновременно предусматривают и уведомление о выбираемом транспорте, в отношении которого будет льгота.

Заявление предоставляется единожды, но если в последующем объект налога (машина) меняется, то нужно предоставить заявление вновь с актуальными данными.

Бланк заявления можно сказать .

Этап 2. Собираем документы

Помимо заявления нужен ряд других документов. В общем порядке вместе с заявлением нужно предоставить:

паспорт;
пенсионное удостоверение (справку о пенсионера или о подтверждении пенсионного статуса).

Предоставляются копии документов, но также иметь при себе нужны оригиналы. Это на случай, если они понадобятся сверка подлинности копий.Список требуемых бумаг в разных регионах РФ отличен друг от друга.

К примеру, налоговая инспекция также может потребовать копию паспорта ТС, чтобы получить подтверждение Вашего права на автомобиль. Поэтому перед сбором пакета необходимых бумаг, обратитесь в налоговую и уточните, что именно и в каком виде Вам потребует предоставить.

По закону налогоплательщики могут не предоставлять указанные документы в инспекцию, а лишь указать их реквизиты в заявлении. Но часто это становится проблемой, так как налоговая может не подтвердить информацию и откажет в льготе. Поэтому лучше документы представить – это надежнее.

Этап 3. Передаем документы в ИФНС

Итак, все документы собраны, заявление составлено. Можно переходить к следующему этапу – подача бумаг в ИФНС. Причем в абсолютно любую инспекцию независимо от места жительства, регистрации (в нужную инспекцию документы налоговики сами переправят).

По возможности лучше лично передать бумаги специалисту фискальной службы. Он сразу проведет их первоначальную проверку и укажет на возможные ошибки или неточности. Когда не можете отправиться в ФНС лично, то воспользуйтесь почтовыми услугами (отправьте письмо с уведомлением и описью вложений). Получив конверт, сотрудник ФНС сверит наличие документов с описью и распишется в получении. Еще один способ - отправки бумаг через представителя, имеющего доверенность. Если все документы оформлены верно, Вам назначается скидка на уплату сбора.

Также отправляют документы через Интернет. Нужно зарегистрироваться на сайте ФНС и получить доступ к сервису «Личный кабинет». Отправив копии бумаг электронной почтой, Вы получите подтверждение об их принятии и получении льготы.

Документы нужно успеть сдать до 01 декабря года, в котором необходимо уплачивать налог. Но лучше сделать это заблаговременно, так как заявление налоговики будут проверять еще 10 дней. Специалисты советуют не откладывать этот вопрос и предоставлять сведения и документы как только возникает право на льготу.

Вопрос-ответ

Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?

Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.

Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?

Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).

Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?

Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.