В этой статье я подробнее остановлюсь на некоторых критериях оценки надежности банков. Речь пойдет про банковские нормативы и другие важные финансовые показатели.
Надежность банка во многом определяется его финансовой устойчивостью. Финансовая устойчивость — это способность банка противостоять внешним и внутренним негативным факторам, влияющим на его финансовое положение.
Для того, чтобы было легче определить надежность и финансовую устойчивость банка, существуют банковские нормативы.
Банковские нормативы
Нормативы были разработаны Центральным Банком России и являются обязательными для соблюдения всеми банками. Банковские нормативы рассчитываются на основе ежемесячной финансовой отчетности банков и постоянно отслеживаются ЦБ. В случае нарушения нормативов ЦБ может наложить ограничения на деятельность банка и проведение банковских операций, например запретить прием вкладов физических лиц, наложить штрафы, ввести временную администрацию и в конце концов отозвать лицензию.
Существует 9 обязательных банковских нормативов. Формулы их расчета можно найти в инструкциях на сайте ЦБ РФ.
- Н1 Норматив достаточности собственного капитала (минимум 10%)
- Н2 Норматив мгновенной ликвидности (минимум 15%)
- Н3 Норматив текущей ликвидности (минимум 50%)
- Н4 Норматив долгосрочной ликвидности (максимум 120%)
- Н6 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (максимум 25%)
- Н7 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (максимум 800%)
- Н9.1 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (максимум 50%)
- Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (максимум 35%)
- Н12 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (максимум 25%)
Первые четыре норматива — достаточности капитала и ликвидности — основные.
Норматив достаточности капитала H1.0
Основной доход банк получает с процентов. Банк привлекает заемный капитал в виде депозитов и и выдает кредиты или вкладывает деньги в ценные бумаги. Например, банк привлекает депозиты по 10%, а кредиты выдает по 20%. На разнице процентов между привлеченными депозитами и выданными кредитами банк зарабатывает прибыль. Причем величина заемного капитала значительно превышает собственный капитал. Если доход банка сильно уменьшится, например заемщики перестанут выплачивать проценты по кредитам, банк может получить убыток. Самый простой способ возместить убытки — покрыть их из собственного капитала.
Норматив достаточности капитала банка — это соотношение между собственным капиталом и активами, скорректированными на коэффициент в зависимости от степени риска (выданные кредиты, вложения в ценные бумаги, прочие инвестиции имеют разный риск). Он показывает способность банка возмещать финансовые потери из собственного капитала. Чем больше значение этого норматива, тем больше собственных средств банка в совокупных активах, тем больше финансовая устойчивость банка. Минимальное значение достаточности капитала, установленное Центробанком — 10%. Если норматив достаточности капитала меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у банка лицензию.
Нормативы ликвидности
Нормативы ликвидности показывают готовность банка исполнять свои обязательства. Депозиты и средства клиентов на текущих счетах являются для банка обязательствами. Вкладчики могут их потребовать в любой момент, и банк должен быть готов выдать средства своим вкладчикам. Активы банка (деньги, кредиты, ценные бумаги) различаются по ликвидности. Самые ликвидные — деньги в кассе, банкоматах и на счетах банка. Эти средства банк может выдать и перевести на другой счет в любой момент. Но банк не хранит все свои активы в виде денег, большинство активов банка — это кредиты или ценные бумаги. В случае, если текущие средства заканчиваются, банк может в короткий срок продать свои ценные бумаги и перевести их в деньги, чтобы исполнить свои обязательства. Однако львиная доля активов банка — это кредиты. С кредитами намного сложнее, некоторые кредиты банк выдает на много лет и не может вернуть их в один момент. Поэтому банк должен соблюдать баланс между высоколиквидными и низколиквидными активами, чтобы быть способным вовремя исполнять свои обязательства и при этом зарабатывать себе прибыль. Оценить способность банка исполнять свои обязательства можно с помощью нормативов ликвидности.
Существует 3 норматива ликвидности в зависимости от срока: мгновенная, текущая и долгосрочная.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 показывает риск потери платежеспособности банка в течение одного дня. Это отношение высоколиквидных активов банка, которые банк может реализовать в течение дня, к сумме обязательств, которые банк должен исполнить или у него могут истребовать в течение одного дня. К таким обязательствам относятся суммы на текущих и расчетных счетах, счетах до востребования, однодневные межбанковские кредиты. Сумма этих обязательств корректируется на величину минимального обязательного остатка средств на счетах. Минимальное значение норматива 15%.
Норматив текущей ликвидности Н3 показывает риск потери платежеспособности банка в течение ближайших 30 дней. Это отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка, которые требуется исполнить банку или которые могут потребовать у банка исполнить в течение 30 ближайших дней. Минимальное значение норматива 50%.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 показывает риск потери платежеспособности банка в результате размещения средств в долгосрочные активы. Это отношение долгосрочных кредитов, выданных банком, со сроком погашения более года к собственному капиталу банка и обязательствам банка, со сроком погашения более года. Максимальное значение норматива 120%.
Финансовые показатели банка
Рентабельность активов и капитала
Рентабельность активов и собственного капитала показывают эффективность работы банка. Рентабельность — это отношение прибыли к активам (ROA) или к собственному капиталу (ROE). Чем больше рентабельность, тем эффективнее банк использует свой или заемный капитал для получения прибыли. Если рентабельность капитала в течение года снижалась, это может означать, что банк стал испытывать какие-то проблемы.
Просрочка по кредитам
Не все заемщики банка вовремя возвращают кредиты. Всегда какая-то часть кредитов просрочена. Особенно сильно доля просрочки может возрастать в кризис. Если клиент не возвращает кредит, значит банк не получает прибыль. При этом банк обязан резервировать часть своих средств на потери по ссудам. Чем больше доля просрочки по кредитам, тем больше риск банка. Просрочка более 10% является большой.
Чистая процентная маржа — это разница между процентными доходами и процентными расходами, деленная на величину процентных (доходных) активов банка. Показывает, какой чистый доход в процентах приносят банку его активы.
Доходность активов — отношение процентных доходов к процентным активам. Показывает, какую доходность приносят процентные активы банка — кредиты и ценные бумаги.
Стоимость пассивов — отношение процентных расходов к величине процентных обязательств. Показывает в какой степени банку обходится заемный капитал — депозиты и кредиты, взятые у других банков.
Финансовые показатели банка и банковские нормативы следует рассматривать в динамике. Так можно увидеть те или иные тенденции. Перечислим негативные факторы, на которые нужно обратить внимание:
- показатель достаточности капитала близок к минимальному уровню 10%
- показатели ликвидности близки к минимальным значениям
- снижение рентабельности активов
- увеличение просрочки по кредитам
- снижение доходности активов
- увеличение стоимости пассивов
- снижение чистой процентной маржи
- сильное снижение доли депозитов физических лиц в пассивах — означает, что вкладчики забирают деньги из банка
Где смотреть банковские нормативы и другие финансовые показатели банка?
Банковские нормативы и финансовые показатели банка рассчитываются на основе финансовой отчетности, которую банк обязан раскрывать каждый месяц. Отчетность и нормативы публикуются на сайте ЦБ РФ в разделе «Информация по кредитным организациям». Но гораздо удобнее анализировать показатели банка на специализированных сайтах kuap.ru и analizbankov.ru .
Для примера возьмем банк Траст. В декабре 2014 года было принято решении о санации банка Траст. Банк Траст столкнулся с недостатком ликвидности и не справился с набегом вкладчиков во время банковской паники. Позже ЦБ обнаружил «дыру» в его капитале размером в несколько миллиардов рублей.
На сайте kuap.ru по каждому банку имеется раздел «Финансовый анализ (ф.135)». В данном разделе публикуются финансовые показатели и банковские нормативы. Раздел «Ключевые показатели» показывает динамику различных финансовых показателей: рентабельности, доходности активов, стоимости пассивов и т.д. В разделе «Финансовое положение» показаны основные банковские нормативы — достаточность капитала и ликвидность. Внизу публикуется мини-итог и перечень нарушений банковских нормативов. Банк Траст часто нарушал норматив достаточности базового капитала Н1.1, а достаточность капитала близка к критическому уровню 10%.
Рекомендации по банку Траст: 
Оценка надежности банка Траст — неудовлетворительно.
- достаточность капитала Н.1
- нормативы ликвидности
- величина капитала, прибыли и депозитов физических лиц
- доля вкладов физических лиц и юридических лиц
- и другие
Даже хорошие банковские нормативы и финансовые показатели не могут полностью гарантировать надежность банка. Финансовую отчетность можно фальсифицировать, многое зависит от репутации банка и его владельцев, а так же поведения вкладчиков. Лавинообразный поток клиентов, забирающих свои деньги, может завалить любой, даже самый надежный банк. Поэтому, принимая решение, оценивайте еще и другие .
Экономические нормативы для банков - методы управления денежным оборотом и регулирования банковских операций. В России банковские нормативы определяются Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» и другими нормативными актами Банка России.
В соответствии с Инструкцией «Об обязательных нормативах банков» в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает следующие обязательные нормативы:
Норматив достаточности собственных средств банка (Н1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности , которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше года, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до года и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам банка.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (Н9.1), регулирует кредитный риск банка в отношении акционеров банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам к собственным средствам банка.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Банковские риски
Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.
В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются внутренние и внешние.
Финансовые риски занимают особое место в системе банковских рисков. Такие риски могут повлиять на объемы, структуру активов и пассивов, на конечные результаты деятельности банка - показатели рентабельности, ликвидности и на размер капитала и платежеспособность банка. К финансовым рискам относятся следующие виды рисков: кредитный риск, валютный риск, процентный риск, риск ликвидности, рыночный риск, риск инфляции и риск неплатежеспособности.
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельным заемщикам.
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с созданием транснациональных предприятий и банковских учреждений и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
Процентный риск - риск подверженности финансового положения банка воздействию неблагоприятного изменения процентных ставок. Этот риск влияет на доходы банка, стоимость активов, обязательств. Причины возникновения процентного риска: неправильный выбор разновидностей процентных ставок, изменения в процентной политике ЦБ РФ, ошибки в установлении цен на депозиты и кредиты.
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организацией, в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации.
Рыночный риск - вероятность появления у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен.
Инструкция Банка России № 139-И от 3 декабря 2012 г. устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:
Достаточности собственных средств (капитала);
Ликвидности;
Максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
Максимального размера крупных кредитных рисков;
Максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
Совокупной величины риска по инсайдерам банка;
Использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом «О Центральном банке РФ» (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ, а именно:
Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
Минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
Размеры валютного и процентного рисков;
Обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций
устанавливаются иными нормативными актами Банка России.
Для расчета обязательных нормативов активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска (см. табл. 13).
Таблица 131
Группы активов банка и соответствующие им коэффициенты риска
| Группа активов банка | Коэффициент риска, % |
| I группа | |
| II группа | |
| III группа | |
| IV группа | |
| V группа |
Банки обязаны соблюдать обязательные нормативы ежедневно. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющих надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях.
Банк обязан по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, представить сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную дату (даты).
Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.
Вопросы для самоконтроля
1. В чем состоит сущность банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций?
2. Каковы элементы системы банковского надзора за деятельностью кредитных организаций?
3. Почему основным органом банковского регулирования и надзора в Российской Федерации выступает Банк России?
4. Каковы основные методы и направления банковского регулирования и надзора в РФ?
5. Какие основные инструменты банковского надзора использует Банк России?
6. С какой целью был создан Базельский Комитет по банковскому надзору и каковы основные направления его деятельности в современных условиях?
7. Какие функции выполняет собственный капитал кредитной организации?
8. Каковы элементы базового, добавочного и дополнительного капитала кредитной организации в соответствии с нормативными документами Банка России?
9. Как оценивается достаточность собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с требованиями «Базель III»?
10. Какие обязательные экономические нормативы устанавливает Банк России для кредитных организаций?
11. Как обязательные экономические нормативы влияют на капитализацию банковской системы и на величину денежного предложения в экономике?
12. Почему нормативные значения риска отдельных банковских операций рассчитываются по отношению к величине банковского капитала?
Тесты для самоконтроля
1. Цель Банка России, достигаемая в процессе осуществления банковского надзора:
1) защита и обеспечении устойчивости в рубля; 2) развитие и укрепление банковской системы РФ; 3) обеспечение эффективного функционирования платежной системы РФ.
2. Пруденциальный банковский надзор - это:
1) налоговый надзор; 2) дистанционный надзор; 3) внутренний надзор; 4) документарный надзор; 5) информационный надзор.
3. В систему регулирования и надзора Банка России входит:
1) внешний аудит; 2) внутренний контроль; 3) лицензирование банковской деятельности.
4. Назовите направления банковского регулирования и надзора:
1) установление экономических нормативов деятельности кредитных организаций; 2) реорганизация кредитных организаций; 3) формирование органов управления кредитной организации; 4) контроль за выполнением банковского законодательства.
5. В целях банковского регулирования и надзора Банк России вправе:
1) принимать решение о государственной регистрации кредитных организаций; 2) выдавать лицензии на совершение банковских операций; 3) требовать от кредитных организаций предоставления информации об их клиентах, не связанной с банковским обслуживанием; 4) устанавливать обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций.
6. Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях:
1) выявления ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы России; 2) определения ставки рефинансирования; 3) определения объёмов рефинансирования; 4) выявления ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов.
7. Базельский комитет по банковскому надзору является:
1) организацией Европейского центрального банка; 2) организацией, созданной центральными банками западноевропейских стран; 3) международной организацией, созданной банками разных стран.
8. В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет базового капитала кредитной организации, включаются:
1) часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества; 2) прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией (индивидуальным аудитором); 3) уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций; 4) субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем); 5) уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций путем их обмена на облигации федеральных займов в соответствии с процедурой повышения капитализации банков; 6) прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки.
9. Субординированный кредит – это:
1) синдицированный кредит; 2) онкольный кредит; 3) долгосрочный кредит; 4) межбанковский кредит.
10. Обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России:
1) достаточность собственных средств (капитала) банка; 2) предельный размер имущественных вкладов в уставный капитал банка; 3) максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков; 4) максимальный размер привлечённых денежных вкладов населения.
11. Обязательные экономические нормативы банков определяются:
1) максимальными значениями; 2) минимальными значениями; 3) максимальными и минимальными значениями; 4) абсолютными значениями.
12. Норматив достаточности собственного капитала банка устанавливается отношением этого капитала:
1) к обязательствам банка; 2) к активам банка; 3) к рисковым активам банка с учетом специальных рисков за исключением созданных резервов.
13. Нормативы ликвидности банка устанавливаются отношением:
1) обязательств банка к его активам; 2) капитала банка к его обязательствам; 3) другими показателями.
14. Нормативы кредитных рисков определяются отношением:
1) величины капитала банка к сумме задолженности по кредитам; 2) величины ссудной задолженности к собственному капиталу банка; 3) другими показателями.
15. Принудительные меры воздействия применяются Банком России к банкам в случае несоблюдения ими обязательного норматива в течение любых 30 последовательных операционных дней в совокупности за:
1) 4 календарных дня; 2) 5 операционных дней; 3) 5 календарных дней; 4) 6 и более операционных дней.
Практические задания
Задание 1. Собственный капитал банка - 800 млн. руб. Вложения банка в акции (доли) соответственно первого, второго, третьего и четвертого юридических лиц - 56,7 млн. руб.; 48,5 млн. руб.; 72,9 млн.руб.; 36,1 млн. руб. Рассчитайте сумму превышения вложений банка в акции (доли) юридических лиц сверх лимита, установленного нормативом Н 12 .
Задание 2. Собственный капитал банка - 800 млн. руб. Банк имеет требования к своим акционерам (в рублях и иностранной валюте): в отношении первого – 120 млн. руб.; второго – 200 млн. руб.; третьего – 220 млн. руб.; к своим инсайдерам (в рублях и иностранной валюте): в отношении первого – 5 млн. руб.; второго – 30 млн. руб.; третьего - 25 млн. руб.; четвертого – 7 млн. руб. Рассчитайте совокупную сумму требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающую ограничения, установленные нормативами Н 6 , Н 9.1 , Н 10.1 в соответствии с Приложением 1 к Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
Похожая информация.
Обязательные нормативы банков устанавливаются ЦБ РФ в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» и инструкцией ЦБ РФ №110-И .
В России действуют 10 обязательных нормативов (не считая требований к уставному капиталу банка, лимитов открытой валютной позиции и т.д.).Обязательные нормативы – это количественные ограничения деятельности банка, которые должны обеспечить:
– достаточность собственного капитала;
– ликвидность банков;
– высокое качество активов.
С макроэкономической точки зрения обязательные нормативы выполняют две функции:
– обеспечивают стабильность и ликвидность банковской системы;
– являются инструментами денежно-кредитной политики государства.
При расчете большинства нормативов используется показатель «капитал банка». Под капиталом банка понимается собственный капитал, включающий в себя, в частности, уставной капитал банка, сформированные фонды, нераспределённую прибыль. Капитал банка определяется в соответствии с Положением ЦБ РФ №215-П. Капитал банка в обязательных нормативах рассматривается как амортизатор риска. В случае неблагоприятных событий собственных средств банка должно быть достаточно для покрытия убытков, а вкладчики банка не должны пострадать.
| № | Наименование | Формула расчета и допустимые значения | Экономический смысл |
| Н 1 – норматив достаточности капитала | К – капитал банка; - активы, за вычетом созданных резервов, взвешенные с учётом риска. Если К>=5 млн. евро, то Если К<5 млн. евро, то | Ограничивает возможности роста банка без увеличения капитала банка | |
| Н 2 - норматив мгновенной ликвидности |  ВА – высоколиквидные активы (касса, корреспондентский счёт банка); - сумма пассивов по счетам до востребования
| Характеризует риск потери ликвидности банком за один день | |
| Н 3 - норматив текущей ликвидности |  А – активы со сроком погашения до 30 дней; П – пассивы со сроком платежей до 30 дней
| Характеризует риск потери ликвидности банком в краткосрочном периоде (в течении 30 дней) | |
| Н 4 -норматив долгосрочной ликвидности | А – активы со сроком погашения более года; П – пассивы со сроком погашения более года | Характеризует риск потери банком ликвидности в долгосрочном периоде | |
| Н 5 норматив общей ликвидности |  А до 30 дней – активы со сроком погашения до 30 дней; åA-R – активы, за вычетом созданных резервов
| Определяет, что не менее 1/5 ресурсов банка должны быть инвестировано в краткосрочные активы | |
| Н 6 - норматив максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков |  åТр – сумма требований банка к одному заемщику или группе связанных заемщиков; К – капитал банка
| Ограничивает размеры крупных кредитов (не более 25% капитала банка). В западных странах показатель намного жестче – не более 5-10% капитала банка | |
| Н 7 - норматив максимального размера крупных кредитных рисков |  åТрКрКредитов – сумма крупных кредитов, каждый из которых превышает 5% капитала банка; К – капитал банка
| Ограничивает долю крупных кредитов в кредитном портфеле банка. Крупные кредиты могут превышать капитал банка в 8 раз (800%). В западных странах – не более 150-200% | |
| Н 9.1 - норматив максимального размера кредитов, поручительств и гарантий, предоставленных собственникам банка |  åКрСоб – сумма кредитов, выданных собственникам банка, владеющим более 5% акций банка; К – капитал банка
| Ограничивает возможности злоупотреблений со стороны собственников банка | |
| Н 10.1 - норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка |  Инсайдеры – лица, способные воздействовать на принятие решений по выдаче кредита банком
| Ограничивает возможности злоупотреблений со стороны инсайдеров банка | |
| Н 12 - норматив использования собственных средств банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц |  åАкций – сумма акций (долей) других юридических лиц в активах банка; К - капитал банка
| Жестко ограничивает размеры вложений банка в акции (доли) других компаний – не более 25% капитала банка. |
В целом обязательные нормативы дают информацию о достаточности капитала банка и ликвидности банка, ограничивают концентрацию активов и возможности злоупотреблений со стороны собственников и инсайдеров банка. Однако, по мнению зарубежных исследователей , обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ имеют ряд недостатков:
1. Низкое качество капитала банка. Капитал в экономических нормативах используется как амортизатор, защищающий ресурсы, средства вкладчиков от возможных убытков, но он может быть уже израсходован на покупку помещений и оборудования. Предлагается из капитала банка вычитать стоимость неликвидных активов. В результате получим неиспользованный (свободный) капитал. А допустимые значения нормативов можно немного подкорректировать (уменьшить или увеличить). Тогда показатели будут более правдоподобными.
ПОДРОБНЕЕ
2. Нормативы ликвидности не учитывают риск потери динамической ликвидности. Ликвидность рассчитывается на один день, 30 дней, год, а промежуточные состояния остаются неизвестными. Предлагается контролировать уровень ликвидности через денежные потоки, сбалансированные в каждом временном периоде (нарастающим итогом).
3. Нормативы не учитывают концентрацию обязательств (крупных вкладов). Концентрация обязательств не менее опасна для банка, чем концентрация активов. При снятии вклада, составляющего 20-40% всех привлеченных ресурсов, банк может потерять ликвидность за один день, даже имея хороший кредитный портфель. Поэтому предлагается ввести дополнительный норматив, характеризующий концентрацию обязательств. Например:
В знаменателе может использоваться и сумма пассивов банка.
