Изменения в порядке заполнения платежных поручений предусмотрены приказом Минфина России от 07.12.2016 № 230н. По страховым взносам появились новые отдельные коды бюджетной классификации. В статье мы рассмотрим поправки и дадим пояснения к новым правилам заполнения платежек.
Как было до 2017 года
До 2017 года в платежных поручениях писали реквизиты получателя своего Отделения ПФР (или ФСС). То есть в поле 61 и 103 надо было указывать данные фонда. В поле 104 про КБК также были другие реквизиты – теперь коды бюджетной классификации абсолютно новые. В поле 101 про статус плательщика ставили код 08.
Как стало в 2017 году
Самое главное – теперь в реквизитах получателя надо писать ИФНС по месту нахождения фирмы или ее обособленного подразделения (месту жительства предпринимателя) а также ее ИНН и КПП. Если по привычке указать реквизиты отделения ПФР или ФСС, платеж попадет в невыясненные и его придется уточнять.
В поле «код бюджетной классификации» следует вписать значение КБК, состоящее из 20 знаков (цифр). Причем первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должны быть «182» – ФНС.
Также обязательно писать код периода в том же формате, что в платежных поручениях по НДФЛ. Код плательщика – 01.
Будьте внимательны: в платежных поручениях за периоды до 2017 года также надо указывать реквизиты своей налоговой инспекции.
Возможные изменения по регионам
Обязательными реквизитами в платежке, без которых обязанность по уплате налога не считается исполненной, являются номер счета Федерального казначейства и наименование банка получателя. Если в наименовании банка будет допущена ошибка, платеж придется перечислить заново. Не поленитесь лишний раз уточнить реквизиты – они могли измениться.
К примеру с 06.02.2017 года в столичном регионе при заполнении платежек на уплату налогов, взносов, штрафов и других платежей надо указывать
- в поле «Наименование банка» – «ГУ Банка России по ЦФО»;
- БИК – 044525000;
- счет банка-получателя – 40101810045250010041.
Банковские счета, открытые Управлению Федерального казначейства по Московской области в Отделении 1 Москва, переводятся на расчетно-кассовое обслуживание в Главное Управление Банка России по Центральному Федеральному округу.
Обратите внимание
Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний по-прежнему администрирует ФСС России. А значит, и платежные поручения заполняйте по прежним правилам – ничего не изменилось, даже КБК все те же.
Пример заполнения платежного поручения по взносам на обязательное пенсионное страхование
Пример заполнения платежного поручения по взносам на обязательное медицинское страхование
Пример заполнения платежного поручения по взносам на обязательное социальное страхование
И теперь она администрирует страховые взносы. В связи с этим поменялись многие реквизиты в платёжке по взносам – КБК, получатель и т.д. По большей части неверное заполнение документа не грозит никакими санкциями компании-плательщику. Ну и ещё - ФНС разнесёт средства правильно, т.к. автоматическая система учёта сама переправит ошибочные графы. Так зачем же бухгалтеру страдать и учить новые правила заполнения?
Ответ. Дело в том, что не все пользуются автоматизированными программами, некоторые отправляют платежное поручение вручную. И банки плательщика могут отклонить такой документ из-за того, что графы заполнены неправильно. В основном стандартизация программного обеспечения банков проводится по инициативе Центробанка. А тот реализует указания Минфина.
Внедрение новых блоков в систему происходит медленно. Соответственно, чтобы не попасть впросак и успеть в срок с платежом, необходимо точно знать, как именно Минфин рекомендует заполнять поля платёжного поручения на соцвзносы.
Многие поля не изменились, но мы рассмотрим их все, чтобы вам не пришлось искать информацию о заполнении платёжных поручений на уплату соцвзносов в 2017 году где-то ещё.
По традиции вначале предлагаем скачать сам образец заполнения платёжного поручения по страховым взносам за 2017 год:
ФАЙЛЫ
1 файл
Что значат поля в платежном поручении по страховым взносам
Форма платёжки в ФСС и данные полей не изменились с 2016 года. В этой статье рассмотрим только п/п по взносам в ФНС и распишем, что и куда вписывать. Правила заполнения платёжных поручений, а также бланки для «ручной» сдачи содержатся в приказе Минфина РФ N 107н от 12 ноября 2013 г. «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ».
Пройдёмся по всем полям:
| Про получателя | ||
| 16 | Получатель | УФК по субъекту РФ, ФНС по регистрации |
| 61 | ИНН получателя | Найти информацию можно на портале ФНС |
| 103 | КПП получателя | |
| 13 – 15, 17 | Банковские реквизиты получателя | |
| Про плательщика | ||
| 8 | Наименование плательщика | |
| 9, 10 – 12 | Банковские реквизиты плательщика | |
| 43 | Печать плательщика, необязательна, если печати у организации нет | Если п/п подаётся электронно через банк-клиент, заполнение данных полей необязательно |
| 44 | Подписи лиц, указанных в банковской карточке подписей (директор, главбух) | |
| 60 | ИНН плательщика | |
| 101 | Статус плательщика | 01 — юрлица, 09 — ИП |
| 102 | КПП плательщика | головной организации или обособленки, в зависимости от того, кто платит |
| 105 | ОКТМО плательщика | Ошибочно мнение, что при «переезде» взноса из Фонда в ФНС ОКТМО изменится. Нет, он остаётся прежним, т.к. это идентификатор плательщика, а не получателя. |
| Про платёж | ||
| 3 | Номер п/п, присвоенный плательщиком | Нумерация начинается либо каждый день, либо продолжается в течение месяца. |
| 4, 62, 71 | Даты, составления п/п, поступления в банк, исполнения | Обычно совершается одним днём |
| 5 | Вид/форма направления платежа – срочно, почтой и т.п. | Можно не проставлять, если платёж идёт через клиент-банк |
| 6, 7 | Сумма перечисления прописью и в цифровом формате | |
| 18 | Вид операции | Перечисление средств по поручению - код 01 |
| 19, 20 и 23 | Без требования банка надо оставлять поля пустыми | |
| 21 | Очерёдность платежа | |
| 22 | Предназначено для указания кода УИН | ставится «0», кроме случаев когда ФНС в требовании об уплате указывает конкретный УИН |
| 24 | Подробное назначение платежа – что, куда, сколько, за какой период | |
| 104 | КБК платежа | Новые КБК по взносам содержатся в приказе Минфина России от 07.12.16 № 230н |
| 106 | Основание (период) платежа | ТП – текущие платежи, за этот год, ЗД – выплата задолженности |
| 107 | Указывается период, за который перечисляются взносы, – месяц, квартал, год. | |
| 108 | Для направляемых в срок соцвзносов ставьте «0» | |
| 109, 110 | Значения полей для взносов = «0» | |
Реквизиты получателя в платежном поручении по страховым взносам
С 2017 года взносы необходимо перечислять:
Особенности заполнения полей в платёжном поручении
Получатель взносов – поле 16
Как правильно прописать получателя взносов Налоговая служба разъясняла в письме № ЗН-4-1/22860@ ещё 01.12.2016. Такая информация включается в поля:
- 16 — «Получатель»,
- 61 - «ИНН»,
- 103 - «КПП».
В поле 16 в качестве получателя взносов должна стоять «ваша» налоговая инспекция, та, в которой организация стоит на учёте. Но денежные средства перечисляются не в саму ФНС, а в Федеральное казначейство. Для удобства их «разнесения» — после указания конкретного органа УФК необходимо в скобках кратко назвать инспекцию.
Если платите в столице РФ, то запись будет следующего вида: «УФК по г. Москве (ИФНС России № 16 по г. Москве)».
Поля 61 и 103 – ваши идентификаторы в инспекции, т.е именно по этим данным налоговая поймёт, что это именно вы платите взносы. ИНН и КПП можно увидеть либо в свидетельстве о постановке на учёт в ФНС. Либо в выписке с портала ФНС.
Статус плательщика – поле 101
Правила подбора кода содержатся в приказе Минфина № 107н от 2013 года. Однако, они не однозначны, т.к. законотворцы не рассчитывали, что по ним будут уплачиваться взносы в ФНС. И изменений в него внесено не было в том году.
В конце 2016 и начале этого года в общей неразберихе с платежами, ФНС (совместным с фондами ПФР и ФСС письмом от 26.01.2017 г. № БС-4–11/1304@/НП-30–26/947/02-11-10/06–308-П) предлагала плательщикам с работниками в поле 101 указывать код 14 – «налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам». Однако банки отказывались принимать такие п/п, ссылаясь на несоответствие законодательству. И, правда:
- после внесения изменений НК разделяет статусы плательщика налогов и плательщика сборов,
- статус 14 обезличивает плательщика, соединяя в единую массу и юрлиц и ИП.
Для того, чтобы программа обработки начала отличать налоги от сборов по статусу 14, Центробанку необходимо доработать её. Произойдёт это не раньше лета 2017 года.
Что указывать в платёжках до того, в письме № ЗН-4–1/1931 разъяснила 03.02.17 ФНС. Итак, в поле 101 необходимо писать следующие статусы плательщика:
- если взносы перечисляет юрлицо, указывать необходимо статус плательщика 01;
- ИП и сам за себя, и за сотрудников - статус 09
- налоговый агент - 02
- частный нотариус - 10;
- адвокат - 11;
- глава крестьянского хозяйства - 12.
- физическое лицо, перечисляющее взносы за наёмных работников - 13,
- представитель плательщика - 28.
Код бюджетной классификации - поле 104
Поскольку взносы теперь принимает ФНС, то в КБК соответственно изменился код главного администратора доходов бюджета. КГА – первые три цифры в КБК, для налоговой – 182. В письме от 01.12.16 № ЗН-4–1/22860@ налоговики пояснили, что ошибочное применение КБК 2016 года может привести:
- к неправильному зачислению денег;
- к отказу банка проводить операцию по п/п.
Изменения в законодательство внесены приказом Минфина России от 07.12.16 № 230н. Этим документом необходимо руководствоваться при подборе и написании КБК в п/п по взносам.
Переходные КБК для перечисления взносов за прошлые периоды
Если организация не уплатила взносы за 2016 год и за более ранние периоды, то уплачивать, естественно надо уже не в фонды, а в свою ФНС. Но не по новым КБК, а по переходным, предусмотренным специально для того, чтобы деньги правильно были «поняты» и учтены в бюджете.
Для каждого взноса придумали свой переходный код, все они представлены в таблице:
КБК для взносов по дополнительному тарифу ОПС
Изменения коснулись и КБК для пенсионного доптарифа по «вредным» работам. В 2016 году КБК доптарифа различались по выполняемой работе, а точнее, по отнесению работы к 1 или 2 списку, указанным в ст. 30 ФЗ «О страховых пенсиях». Размеры взносов в зависимости от списка устанавливались в 6% и 9%. При этом результаты оценки труда, проводимой для некоторых работ, сильно влияли на размер итогового взноса, а вот на цифры в КБК не влияли.
Это делало учёт и разноску средств плательщика неудобными и медленными. Часто совершались ошибки в доначислениях, вызываемые понижением взноса после оценки.
Проблема решена в 2017 году введением в качестве обязательных 2 дополнительных КБК по доптарифу – также по спискам, но с учётом результатов спецоценки персонала.
Теперь, если уплачиваете по доптарифу, выбирать следует из приведённых ниже КБК:
Коды для пенсионных взносов «за себя»
ИП, которые перечисляют пенсионные взносы «за себя» с доходов, стоит учесть, что с 2017 года КБК для этой операции изменился.
Ранее существовало 2 кода:
- для дохода до 300 тыс. рублей - определённая сумма,
- для разницы с доходом более 300 тыс. рублей — 1% от превышения.
С 2017 года их объединили в один КБК.
Когда же взносы доплачиваются индивидуальным предпринимателем за доход, полученный в прошлые периоды до 31 декабря 2016 (2013–2016 гг.), то, как сообщалось выше, есть 2 переходных КБК. Подробнее в таблице.
| Фиксированная взнос (до 300 тыс.руб.) | Взнос в 1% от превышения | |
|---|---|---|
| Переходные коды | 182 1 02 02140 06 1100 160 | 182 1 02 02140 06 1200 160 | КБК на пенсионный взнос за доходы с 01.01.2017 | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
Практически все компании направляют платёжные поручения через клиент-банк и, соответственно, формируют документ через специальные программы. Если же вы сдаёте бумажное п/п, то тщательно всё перепроверьте, чтобы не ездить полдня из офиса в банк и обратно и не пропустить срок оплаты взносов.
Чтобы платить через банковскую систему РФ, необходимо соблюдать требования соответствующих ведомств. Утвержденная форма бланка платежного поручения закреплена приложением 2 положения ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012. А в приложении 3 Положения 383-П указаны значения кодов платежного поручения. Порядок заполнения закреплен приказом Минфина № 107н от 12.11.2013.
С 2019 г. произошли кардинальные изменения в части администрирования налоговиками взносов, которые относятся к страхованию:
- пенсионному;
- медицинскому;
- социальному на случай временной нетрудоспособности и материнства.
Перечисления по соответствующим страховым платежам страхователи формируют аналогично налогам с оплаты труда и выплатам физическим лицам по договорам за выполненные работы или оказанные услуги.
С 2017 г. введена в действие глава 34 НК РФ «Страховые взносы». Как следствие, произошли изменения в отчетности и остальных связанных нормативных документах, которые регулируют эту область. Например, приказ Минфина № 65н от 01.07.2013 в части применения КБК.
Платежи, администрируемые налоговой, перечисляются в ФНС, а за страхование от несчастных случаев — в ФСС.
Платежки по страховым взносам в 2019 году на ОПС, ОМС и ФСС
По каждому виду платежа, которые администрирует ФНС, существуют свои отличительные особенности. К ним можно отнести:
- КБК (сектор 104 платежного поручения) — у каждого вида он индивидуальный;
- статус плательщика (сектор 101) — зависит от организационной формы плательщика и вида перечисления.
Рассмотрим подробно пример платежного поручения на страховые взносы 2019.
Шаг 1. В верхней части документа указывается статус плательщика платежного документа. Заполнение 101 поля определено прил. 5 Приказа 107н. на страховые взносы 2019:
- организации указывают код 01;
- индивидуальные предприниматели — 09.
Также указываются номер, дата. Сумма перечисления указывается без округления.
Шаг 2. Сведения о плательщике и получателе, а также банковские реквизиты сторон заполняются так же, как и по обычным оплатам с контрагентами.
Реквизиты плательщика:
Реквизиты получателя:
Шаг 3. В секторе 21 («Очередность») указываются значения 3 или 5, в зависимости от порядка проведения перечисления банком: 3 — первоочередное, 5 — в календарном порядке.
Правила формирования «налоговых» платежек изложены в Приложении 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 N 107н. Рассмотрим, какие значения реквизитов платежек по налогам в 2017 году изменились, а какие применяются в прежнем порядке. Появились также новые основания для составления «налоговых» поручений.
Новые основания для платежей в налоговую
В связи с тем, что администратором страховых взносов с 2017 года являются налоговые органы, чтобы уплатить «страховые» платежи, необходимо сформировать платежное поручение в налоговую с указанием новых КБК.
Новые значения КБК для уплаты каждого вида взносов, в том числе дополнительных, уже известны. Они различаются для взносов, начисленных до 2017 года, и взносов, начисленных по правилам главы 34 НК РФ .
На практике это означает, что в 2017 году при уплате любых страховых взносов, начисленных по правилам Закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ , в том числе и за декабрь 2016 года, следует указывать одни КБК, а для уплаты взносов, начисленных по правилам гл. 34 НК РФ , - другие.
Для таких платежей в налоговую будут действовать те же правила заполнения поручений, что и для налогов. И если ранее в «страховых» платежках не указывались основание платежа и период, то теперь их указание является обязательным.
В любом случае не следует в 2017 году перечислять взносы по «старым» реквизитам на счета фондов, за исключением взносов в ФСС на травматизм.
Новые платежки по налогам в 2017 году для уплаты налогов за третьих лиц
В связи с закрепленной в ст. 45 НК РФ возможностью уплаты налогов за третьих лиц дополняются коды для заполнения поля 101 «Статус плательщика». Для налогов и взносов, перечисляемых по реквизитам налогового органа, в этом поле указывается код 01. Если налоги или взносы за организацию будет перечислять другое лицо, то в этом поле будет указан соответствующий статус.
Изменения должны быть внесены в Приказ 107н . Они должны установить и иные правила заполнения платежек по налогам в 2017 году при уплате за третьих лиц, а именно:
- как совместить в одном платежном поручении реквизиты организации, осуществляющей платеж, и организации, за которую этот платеж произведен;
- где указать реквизиты доверенности представителя, осуществляющего такой платеж.
Платежи за третьих лиц не ограничены начислениями 2017 года. Такие платежи можно произвести и для погашения недоимки прошлых лет.
«Налоговый» платеж, осуществленный за третье лицо, нельзя будет вернуть из бюджета.
Налоги за третьих лиц с 2017 года возможно не только законно уплатить по договоренности с должником бюджета. Они также могут быть взысканы инспекцией с аффилированных лиц на тех же законных основаниях.
Изменения в ОКТМО
Изменения в Приказ 107н установят количество символов в ОКТМО равным 8. Связано это с тем, что для формирования платежных поручений на уплату налогов теперь будут использоваться ОКТМО муниципальных образований. Ранее возможно было использовать ОКТМО населенных пунктов, состоящий из 11 знаков.
Предполагается, что это повысит эффективность работы контролеров по сбору платежей.
Изменения в КБК
Одним из значимых изменений стала отмена КБК на уплату минимального налога при «упрощенке». С 2017 года минимальный налог перечисляется на КБК обычного упрощенного налога.
На практике это означает, что в случае необходимости уплатить минимальный налог не нужно писать письма контролерам с просьбой зачесть уплаченные суммы единого налога в счет минимального и дожидаться исполнения, считая пени.
Иных изменений в заполнении платежек по налогам в 2017 году не произошло.
С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет "иное лицо" (т.е. кто угодно). Но при этом это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм.
Платежным поручением или платежка - документ банку от имени владельца (клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет (оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п., всё есть ниже)
С 2017 года налоговые взносы можно уточнить, если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново. (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).
Также платежное поручение можно сформировать (и отправить через интернет) в интернет-банке (например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП, т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем, кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например .
С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.
С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .
Заполнение полей
Реквизиты ИНН и КБК самые главные значения в платежках. Если они верные, то платеж скорей всего пройдет. Период, статус плательщика, очередность - если в этих полях есть ошибки (не успели), то платежи всё равно почти всегда проходят, но лучше не рисковать. Штрафов за неверное заполнение платежек нет (это ваши деньги), но платеж может не пройти, тогда надо будет его искать, возвращать и возможно платить пени.
Счет (номер) платежных поручений (вверху) может быть любым и можно делать их с одинаковыми номерами. Но лучше по очередности.
НДС в платежных поручениях указывают всегда в назначении платежа. Если его нет или не может быть, приписывают "Без НДС".
Очередность платежа во всех примерах пятая, кроме зарплаты - там третья.
Физические лица и ИП в поле «КПП» ставят «0».
ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.
В поле Код (он же УИН) с 2015 года во всех налоговых платежках ставят 0 (это ответ, где взять УИН). УИН ставят, если в платежках не указан ИНН плательщика или платежи перечисляют по требования чиновников. В не налоговых ничего не ставят.
На платежном поручение внизу в верхней строчке обязательно должна быть подпись руководителя (ИП) или лица, действующего по доверенности. Также, если организация или ИП применяют печать, то она тоже должна стоять.
В поле 109 (дата, ниже "резервного поля", справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах (ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.
В реквизите (поле) "110" распоряжения о переводе денежных средств до 2015 г. указывался показатель типа платежа ("ПЕ" - уплата пени; "ПЦ" - уплата процентов). Сейчас там ничего не указывают.
С 1 Октября 2015 года вместо "ОПЕРУ-1" нужно указывать «Операционный департамент Банка России» в поле Банк получателя для госпошлин, таможенных и некоторых других платежей.
В поле платёжного поручения "Вид оп." (вид операции) всегда ставится 01.
Рис.Образец заполнения налогового платежного поручения.
Образцы заполнения
Все платёжки
Смотрите полный список платёжных поручений (обновленные для 2018-2019 года):
Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2018-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак . Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП, желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.
Чтобы создать (для печати) платежное поручение в 1С Бухгалтерии 8, надо открыть меню "Банк" – "Платежное поручение".
ИП сам себе
ИП в отличии от организаций может распоряжаться всей выручкой как угодно. Не имеет бухучета и кассовой дисциплины. Зачастую снять деньги в том же банке, что и расчетный счет невозможно или невыгодно. Тогда можно часть или все средства перевести на любой личный счет (но только открытый на самого ИП) в другом банке - например Кукуруза, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-банк и пр.
Сроки Следует отметить, что не налоговые платежки могут быть исполнены в течении недели (если вы опоздали переделывать не надо), т.е. в банк можно смело приносить такую платежку вчерашним или позавчерашним числом.
Назначение платежа: Пополнение собственного счета. Без НДС.
Рис.Образец заполнения платежного поручения от ИП самому себе в Бизнес Пак.
За товар/услугу
Образец платежки за товар или услугу в Excel для 2018-2019 годов может быть выставлен как с НДС, так без него. Это должно быть указано в счет-фактуре от вашего поставщика. Платежное поручение ндс
Назначение платежа: Перечислены денежные средства поставщику по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% - 1694-92
Назначение платежа: Перечислены денежные средства за услуги по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% - 1694-92
Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.
Рис.Образец заполнения платежного поручения за товар/услугу в Бизнес Пак.
Выдача зарплаты
Образец платежного поручения на выдачу зарплаты в Excel для 2018-2019 годов.
Работник может сам выбирать банк для получения зарплаты. Для этого ему нужно написать заявление .
Назначение платежа: Выплата зарплаты работнику по трудовому договору. Без НДС.
Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.
Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату зарплаты в Бизнес Пак.
Дивиденд
Обратите внимание, что это платежка на выплату дивиденда учредителю в Excel для 2018-2019 годов, а не налога НДФЛ с дивиденда. Выплачивать дивиденды может только организация и только по данным бух.учета после выделения прибыли.
Назначение платежа: Выплата дивидендов руководителю. Без НДС.
Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.
Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату дивиденда в Бизнес Пак.
В налоговую
Платежное поручение на уплату налогов в Excel для 2018-2019 годов. По закону свои налоги может уплачивать только сама Организация (ИП). Перечислять налоги за другое лицо запрещено (кроме тех случаев, когда речь идет о налоговом агенте по НДФЛ).
Сроки Дата в налоговой платежке должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в налоговую для вас уже не важно. Могут и неделю идти.
Где взять реквизиты налоговой? на сайте налоговой есть сервис для формирования платежек с выбором налоговой.
С 2016 года в поле 110 не ставим ничего(было 0). См картинку.
В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться налог - например ГД.00.2016. Список периодов .
Назначение платежа: НДФЛ с зарплаты работников. Без НДС.
Назначение платежа: НДФЛ с дивиденда учредителя. Без НДС.
Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу на прибыль за 2015 г. Без НДС.
Основание платежа: Авансовый платёж по налогу УСН за 2015 г. Без НДС.
Платежка для пени и штрафов такая же, как и при уплате налога, только .
Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП (если уплата своих налогов).
Статус плательщика: 02 - для организаций / 02 - для ИП (если уплата налога НДФЛ(с зарплаты или дивиденда) за работников(учредителей) как налоговый агент).
Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату налогов в Бизнес Пак.
Страховые взносы: ПФР, ФОМС и ФСС
Также с 2017 года необходимо указывать период, за который оплачиваются взносы - например, МС.10.2018.
С 2016 года в поле 110 не ставим ничего (было 0). См картинку.
В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться взнос - например, ГД.00.2016. Список периодов .
Платежные поручения на уплату страховых взносов на ОПС (ПФР), ФОМС, ФСС в Эксель для 2018-2019 годов. Кстати, у меня есть хорошие (и бесплатные) инструкции для РСВ-1 и 4-ФСС .
Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. ()
Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. (взносы за ИП можно посчитать с помощью этого бесплатного калькулятора)
Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую и расчет отпускных)
Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)
Основание платежа: Перечисляются взносы в ФСС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)
Сроки . Дата в платежке на уплату страховых налогов должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в фонды, для вас уже не важно. Могут и неделю идти.
Платежное поручение пени и штрафы такое же, как и при уплате налога только .
Статус плательщика: 08 - для ИП. Если уплата страховых взносов за самого ИП.
Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП (Если уплата страховых взносов за работников)(письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@)(Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).
Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ПФР в Бизнес Пак.
Сколько времени хранить платёжки? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для начисления взносов и составления отчетности (Пункт 6 части 2 статьи 28 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)
Напомню, что все эти платежки можно редактировать в Экселе или с помощью этой бесплатной программы:
