Расчетный счет в иностранной валюте. Валютный счет. Операции по валютному счету. Виды валютных операций

Отечественное законодательство наделяет правом вести внешнеэкономическую деятельность всех субъектов хозяйствования РФ, независимо от организационно-правовых форм. Сотрудничество с зарубежными партнерами закономерно предполагает взаиморасчеты в иностранной валюте. При этом открытие валютного счета юридическим лицом не только удобно, но и необходимо.

В то время как наличные операции в рубле между организациями ограничены определенной суммой, в иностранной валюте они запрещены вовсе. Без использования счетов субъекты предпринимательской деятельности – резиденты РФ могут принимать наличность валютой только от иностранцев по договорам розничной купли-продажи, транспортного или бытового обслуживания.

Правовое регулирование

Правила открытия и использования валютных счетов мало чем отличаются от рублевых. Среди уже открытых юридическим лицам преобладают – предназначенные для размещения и управления средствами. Однако параграф 2.1. Положения ЦБ РФ от 30.05.14 № 153 определил, что в инвалюте могут быть открыты практически все основные разновидности счетов.

Специфика ведения определена ФЗ № 173 о валютном регулировании и контроле от 10.12.03. По этому поводу существуют четыре главных правила:

• услугу предоставляют только банки, получившие на это лицензию ЦБ РФ;
• для облегчения госструктурам валютного контроля установлено обязательство резидентов оформлять паспорта внешнеторговых сделок в обслуживающем финансовом учреждении;
• отечественные компании обязаны уведомлять банки об ожидаемом сроке зачисления валюты по заключенным ими сделкам;
• часть валютной выручки подлежит обязательной рублевой конвертации.

Особенности

Валютный счет для юридических лиц более сложен, чем открытый в национальной валюте. представляет собой учетную запись о движении однотипных средств. В то же время валютный подразумевает три самостоятельных составляющих, не признаваемых субсчетами:

• транзитная – предназначенная для зачисления поступлений от нерезидентов;
• текущая – для учета валюты, оставшейся в распоряжении предпринимателя после обязательной конвертации части выручки в российский рубль;
• специальная транзитная – для регистрации валюты, купленной на внутреннем рынке РФ.

Текущий валютный счет предназначен для ведения учета финансовых средств, полученных юридическим лицом в результате обязательной реализации части экспортной валютной выручки и иных операций по счету в рамках действующего валютного законодательства. На текущем валютном счете могут быть размещены:

Денежные начисления, находящиеся на текущем валютном счете резидента, могут использоваться при совершении операций с иностранной платежной единицей согласно установленным нормам. Резидент может специализированный транзитный валютный счет, заключив для этого договор об открытии специализированного валютного счета для осуществления операций по приобретению и продаже зарубежной денежной единицы за рубли на валютном рынке, а также для ведения учета подобных операций. Данный счет резидент открывает дополнительно к транзитному и текущему валютному счету. Операции по приобретению на валютном рынке иностранной платежной единицы в обмен на рубли без открытия данного счета не допускаются.

На специализированный валютный счет поступают только начисления в зарубежной денежной единице, приобретенные на валютном рынке в обмен на рубли. Не допускается обналичивание иностранной платежной единицы со специализированного транзитного валютного счета, кроме случаев по оплате командировочных расходов.

Типы операций

Открыв валютный счет, коммерческая структура может совершать текущие операции или такие, которые связаны с оборотом капитала.

• экспортно-импортные взаиморасчеты;
• кредиты на срок не более 180 суток;
• перевод процентов, дивидендов и доходов от движения капитала;
• зарплата, социальные выплаты.

• инвестиции в учредительный капитал либо ценные бумаги нерезидента;
• покупка недвижимости за границей;
• рассрочка платежа по импорту/экспорту на срок до 180 суток;
• кредит на срок до полугода;
• иные операции в валюте, которые не являются текущими.

Как открыть счет в банке: Видео

Открытие валютного счета

Нужно сначала . Практически все они работают с долларом и евро, но для менее распространенных валют бывает трудно найти обслуживающую организацию. Из ст.14 ФЗ № 173 следует право юридического лица или ИП:

• открыть любое количество счетов;
• сотрудничать в этом вопросе с неограниченным количеством уполномоченных банков;
• иметь рублевый расчетный счет в одном, а валютный – в другом учреждении.

Открытие валютного счета ООО или другого юридического лица происходит по той же схеме и процедуре, что и рублевого. Если за услугой обратился действующий клиент, сотрудник банка пригласит заполнить заявление и заключить сделку об обслуживании. В противном случае потребуется предоставить набор стандартных документов:

• копии учредительных и регистрационных бумаг;
• карточку образцов подписей сотрудников, уполномоченных распоряжаться счетом;
• справки о постановке на статистический и налоговый учет.

Согласно Положению ЦБ РФ № 153, валютный счет открывается финансовым учреждением не позже, чем на следующий день после обращения. Однако реально это занимает несколько часов. Банк самостоятельно уведомляет ФНС об открытии, поскольку с 2014 клиент освобожден от этого обязательства. Валютный счет будет двадцатизначным, при этом три его цифры (6-8) отображают код валюты согласно общенациональному классификатору.

Согласно российскому законодательству, любой субъект предпринимательской деятельности имеет право вести экспортно-импортные операции и заключать договора с зарубежными контрагентами. В таком случае возникает необходимость иметь банковский счет в соответствующей валюте, поскольку осуществлять денежные операции в российских рублях с иноземными фирмами запрещено.

Что такое валютный счет

Это счет в банке, на который размещается иностранная валюта для последующего использования. Открытие такого счета и операции с ним регламентируются ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также Положениями ЦБ РФ. Основным ограничением, которое запрещает проводить валютные операции, является отсутствие соответствующей лицензии Центрального банка.

Предназначение валютного счета

Субъект, который открыл валютные счета в банках, имеет право совершать два типа операций в иностранной валюте - это текущие сделки и операции, связанные с движением капитала.

К первому типу относятся такие финансовые действия:

• денежные перечисления за импорт или экспорт товара;
• открытие кредита на срок не более 6 месяцев;
• начисление дивидендов, процентов и прочих видов дохода от используемого капитала;
• другие перечисления денег: заработная плата, пенсия, гонорары.

С движением капитала связаны следующие операции по валютным счетам:

• инвестиции в уставный капитал зарубежной фирмы или в ценные бумаги;
• оплата за недвижимость в другой стране, если это позволяет ее законодательство;
• открытие кредитов на срок более 6 месяцев;
• отсрочка платежей по экспортно-импортным сделкам;
• другие действия с валютой.

На средства, которые находятся на счетах и определенное время не используются, банк начисляет проценты. Это финансовое вознаграждение клиентов за обороты их денежных запасов.

Как открыть счет в иностранной валюте юридическому лицу

Открытие валютного счета происходит согласно определенным правилам. На начальном этапе нужно подготовить пакет необходимых документов. Требования к документации у каждого банка немного отличаются, поэтому стоит заранее обратиться к его представителям, чтобы получить полную информацию.

В большинстве случаев, для того чтобы открыть валютный счет, банки требуют такие документы:

1. Заявление определенного образца.
2. Договор банковского валютного счета.
3. Свидетельство о государственной регистрации.
4. Учредительные документы, если счет открывает организация.
5. Свидетельство о постановке на учет в Федеральной налоговой службе.
6. Выписку из государственного реестра.
7. Карточку с образцами подписей и оттиском печатей представителей фирмы, которые будут управлять счетом.
8. Оригиналы паспортов и документы уполномоченных лиц.

Если субъект предпринимательской деятельности решил открыть валютный счет в банке, в котором он уже обслуживается и имеет расчетный рублевый счет, то перечень документов может значительно сократиться. В этом случае потребуется только заявление и заключение договора.

Если клиент прошел все этапы банковской проверки и открыл валютный счет, то согласно законодательству РФ, он обязан в течение недели известить об этом налоговую службу. При неисполнении этого пункта придется заплатить штраф в размере 5 тыс. рублей.

Виды счетов в иностранной валюте

Чтоб вести учет на валютных счетах, банки открывают транзитный счет. Таким образом, клиент получает два счета:

1. Транзитный - внутренний банковский счет, на который изначально засчитываются все валютные поступления. Средства находятся на нем до тех пор, пока клиент не предъявит необходимые документы для прохождения контроля.
2. Текущий - на него зачисляются средства после подтверждения необходимых данных. Клиент может свободно распоряжаться валютой, которая находится на этом счету. Он имеет право хранить деньги на счету без каких-либо действий или переводить иностранным контрагентам. Также можно перевести средства на рублевый счет по актуальному обменному курсу обслуживающего банка.

По необходимости банк может открыть резидентам специальный транзитный счет. Он используется для учета сделанных клиентом покупок и продаж валюты на внутреннем финансовом рынке.

Как проходить валютный контроль

Все валютные счета в банках обязательно подлежат валютному контролю. После зачисления средств на транзитный счет банк обязан отправит клиенту соответствующее уведомление. В течение 15 дней с момента поступления денег предприятие должно предоставить банку документы для подтверждения сделки: справку о валютных операциях, договор или паспорт сделки, если сумма поступления превышает 50 тыс. долларов США. Вместе с паспортом нужно предъявить документы на импорт/экспорт товара, счета, акты или другие подтверждающие документы.

Сейчас многие банки для создания комфортных условий обслуживания некоторые справки оформляют вместо клиента. Для этого заранее нужно предоставить пакет определенных документов и внести коррективы в условия договора.

Если предприятие решило перевести деньги на счет поставщика, банк также потребует письменные подтверждения.

Перечень документов для валютного контроля

В основном для проведения валютного контроля банк и налоговая служба могут запросить следующие документы:

1. Удостоверение личности.
2. Свидетельство о регистрации предпринимателя или юридического лица.
3. Свидетельство о постановке на налоговый учет.
4. Контракт.
5. Таможенные декларации.
6. Выписки банковских счетов, которые подтверждают денежные операции.
7. Документ, который свидетельствует о наличии счета за границей.

Валютные счета физических лиц

Валютный счет для физического лица предназначен для проведений операций в валюте в пользу частных лиц: перевод заработной платы, алиментов, гонораров, наследственных денег и т. д. Согласно национальному законодательству такой счет имеет право открыть как иностранец, так и резидент.

Процедура открытия валютных счетов физическими лицами

Чтобы открыть валютный счет в банке, физическому лицу нужно предъявить паспорт гражданина РФ, загранпаспорт, мужчинам - воинский билет, а также подписать договор на ведение счета. Обязательным условием является внесение на счет необходимой суммы в иностранной валюте.

Физическое лицо имеет право открыть счет в любой валюте, с которой работает банк. В большинстве своем, субъекты предпринимательской деятельности открывают счета в долларах и евро. Эти валюты считаются универсальными и наиболее часто используются в международных операциях.

Что касается стоимости открытия счета, банки не берут дополнительной платы за эту услугу, если юридическое или физическое лицо уже является его клиентом. Но если контрагент впервые обратился в банк, услуга обойдется в среднем в 1000 рублей. Поточное обслуживание счета и услуга интернет-банкинга в большинстве случаев предоставляются бесплатно.

Виды счетов для физических лиц

Физические лица, являющиеся резидентами, могут открыть такие виды валютного счета:

1. Текущий - на нем находятся средства резидента, и он может использовать их в любых целях, если это не нарушает нормы законодательства. Этот счет, в свою очередь, разделяется на 2 типа:

• текущий счет А - с него возможно в свободном порядке переводить деньги за границу;
• текущий счет Б - на использование имеющихся средств наложены банком некоторые ограничения.

2. Депозитный - используется для сохранения личных накоплений в виде сберегательных вкладов в иноземной валюте. Также сюда относятся депозитные сертификаты, векселя и другие ценные бумаги. Депозитные счета пользуются большой популярностью среди населения. Это старый и хорошо известный способ инвестирования денег. Последнее время общая сумма вкладов в банковской системе стремительно выросла.

Валютные риски

Использование валютных счетов связано с определенными рисками. Самые важные - колебания обменных курсов и изменение процентных ставок. Они влияют на всех участников валютных операций.

Банк со своей стороны также испытывает риск изменения стоимости дохода от валютных операций с клиентами. Чтобы защититься от возможных убытков, банк может проводить дополнительные списания после проведения транзакции. Такие манипуляции среди финансистов известны как переоценка валютного счета.

Работать с валютными счетами достаточно просто. Главное - уметь учитывать в каждой операции возможные риски и вовремя реагировать на изменения.

В соответствии с русскому законодательству, любой субъект предпринимательской деятельности в праве вести экспортно-импортные операции и заключать договора с зарубежными агентами. При таких условиях появляется необходимость иметь банковский счет в соответствующей валюте, потому, что осуществлять финансовые операции в русских рублях с иноземными компаниями не разрещаеться.

Что такое валютный счет

Это счет в банке, на что размещается зарубежная валюта для применения. Открытие операции и такого счёта с ним регламентируются ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», и Положениями ЦБ РФ. Главным ограничением, которое запрещает проводить валютные операции, есть отсутствие соответствующей лицензии Центробанка.

Назначение валютного счета

Субъект, что открыл валютные квитанции в банках, в праве выполнять два типа операций в зарубежной валюте – это текущие операции и сделки, которые связаны с перемещением капитала.

К первому типу относятся такие денежные действия:

• финансовые перечисления за импорт либо экспорт товара;
• открытие кредита на срок не более 6 месяцев;
• начисление барышов, прочих видов и процентов дохода от применяемого капитала;
• другие перечисления денег: зарплата, пенсия, платы.

С перемещением капитала связаны следующие операции по валютным квитанциям:

• инвестиции в уставный капитал зарубежной компании либо в акции;
• оплата за недвижимость в второй стране, в случае если это разрешает ее законодательство;
• открытие кредитов на срок более 6 месяцев;
• отсрочка платежей по экспортно-импортным сделкам;
• другие действия с валютой.

На средства, каковые находятся на квитанциях и определенное время не употребляются, банк начисляет проценты. Это денежное вознаграждение клиентов за обороты их финансовых запасов.

Как открыть счет в зарубежной валюте юридическому лицу

Открытие валютного счета происходит в соответствии с определенным правилам. На начальной стадии необходимо подготовить пакет нужных документов. Требования к документации у каждого банка мало отличаются, исходя из этого стоит заблаговременно обратиться к его представителям, для получения полной информации.

Как правило, чтобы открыть валютный счет, банки требуют такие документы:

1. Заявление определенного примера.
2. Соглашение банковского валютного счета.
3. Свидетельство о госрегистрации.
4. Учредительные документы, в случае если счет открывает организация.
5. Свидетельство о постановке на учет в Федеральной налоговой работе.
6. Выписку из госреестра.
7. Карточку с оттиском печатей и образцами подписей представителей компании, каковые будут руководить счетом.
8. документы и Оригиналы паспортов уполномоченных лиц.

В случае если субъект предпринимательской деятельности решил открыть валютный счет в банке, в котором он уже обслуживается и имеет расчетный рублевый счет, то список документов может существенно сократиться.

В этом случае потребуется лишь заключение и заявление контракта.

В случае если клиент прошел все этапы банковской проверки и открыл валютный счет, то в соответствии с законодательству РФ, он обязан на протяжении семи дней известить об этом налоговую работу. При неисполнении этого пункта нужно будет заплатить штраф в размере 5 тыс. рублей.

Виды квитанций в зарубежной валюте

Чтобы вести учет на валютных квитанциях, банки открывают транзитный счет. Так, клиент приобретает два счета:

1. Транзитный – внутренний банковский счет, на что изначально засчитываются все валютные поступления. Средства находятся на нем, пока клиент не предъявит нужные документы для прохождения контроля.
2. Текущий – на него зачисляются средства по окончании подтверждения нужных данных. Клиент может вольно распоряжаться валютой, которая находится на этом счету. Он в праве хранить деньги на счету без каких-либо действий либо переводить зарубежным агентам. Кроме этого возможно перевести средства на рублевый счет по актуальному обменному курсу обслуживающего банка.

По необходимости банк может открыть резидентам особый транзитный счет. Он употребляется для учета сделанных клиентом продаж и покупок валюты на внутреннем денежном рынке.

Как проходить

валютный контроль

Все валютные квитанции в банках в обязательном порядке подлежат валютному контролю. По окончании зачисления средств на транзитный счет банк обязан пошлёт клиенту соответствующее уведомление. В течение 15 дней с момента поступления денег предприятие должно дать банку документы для подтверждения сделки: справку о валютных операциях, контракт либо паспорт сделки, в случае если сумма поступления превышает 50 тыс. долларов.

Вместе с паспортом необходимо предъявить документы на импорт/экспорт товара, счета, акты либо другие подтверждающие документы.

на данный момент многие банки для комфортных условий обслуживания кое-какие справки оформляют вместо клиента. Для этого заблаговременно необходимо дать пакет определенных документов и внести коррективы в условия контракта.

В случае если предприятие решило перевести деньги на счет поставщика, банк кроме этого потребует письменные подтверждения.

Список документов для валютного контроля

По большей части с целью проведения валютного контроля налоговая служба и банк смогут запросить следующие документы:

1. Удостоверение личности.
2. Свидетельство о регистрации предпринимателя либо юрлица.
3. Свидетельство о постановке на налоговый учет.
4. Паспорт сделки.
5. Договор.
6. Таможенные объявления.
7. Выписки банковских квитанций, каковые подтверждают финансовые операции.
8. Документ, что говорит о наличии счета за рубежом.

Валютные квитанции физических лиц

Валютный счет для физического лица рекомендован для проведений операций в валюте в пользу частных лиц: перевод заработной платы, алиментов, платов, наследственных денег и т. д. В соответствии с законодательству таковой счет в праве открыть как чужестранец, так и резидент.

Процедура открытия валютных квитанций физическими лицами

Дабы открыть валютный счет в банке, физическому лицу необходимо предъявить паспорт гражданина РФ, загранпаспорт, мужчинам — воинский билет, и подписать соглашение на ведение счета.

Необходимым условием есть внесение на счет нужной суммы в зарубежной валюте.

Физическое лицо в праве открыть счет в любой валюте, с которой трудится банк. В большинстве собственном, субъекты предпринимательской деятельности открывают счета в долларах и евро. Эти валюты считаются универсальными и чаще всего употребляются в интернациональных операциях.

Что касается цене открытия счета, банки не берут дополнительной платы за эту услугу, в случае если юридическое либо физическое лицо уже есть его клиентом. Но в случае если агент в первый раз обратился в банк, услуга обойдется в среднем в 1000 рублей. услуга и Поточное обслуживание счёта интернет-банкинга как правило предоставляются безвозмездно.

Виды квитанций для физических лиц

Физические лица, являющиеся резидентами, смогут открыть такие виды валютного счета:

1. Текущий – на нем находятся средства резидента, и он может применять их в произвольных целях, в случае если это не нарушает нормы законодательства. Данный счет, со своей стороны, разделяется на 2 типа:

• текущий счет А – с него вероятно в свободном порядке переводить деньги за границу;
• текущий счет Б – на применение имеющихся средств наложены банком кое-какие ограничения.

2. Депозитный – употребляется для сохранения личных накоплений в виде сберегательных вкладов в иноземной валюте. Кроме этого ко мне относятся депозитные сертификаты, векселя и другие акции. депозиты пользуются громадной популярностью среди населения. Это ветхий и прекрасно узнаваемый метод инвестирования денег.

Последнее время общая сумма вкладов в банковской совокупности быстро выросла.

Валютные риски

Применение валютных квитанций связано с определенными рисками. Самые ответственные – колебания обменных направлений и изменение ставок. Они воздействуют на всех участников валютных операций.

Банк со своей стороны кроме этого испытывает риск трансформации цены дохода от валютных операций с клиентами. Дабы защититься от вероятных убытков, банк может проводить дополнительные списания по окончании проведения транзакции. Такие манипуляции среди финансистов известны как переоценка валютного счета.

Трудиться с валютными квитанциями достаточно легко. Основное – мочь учитывать в каждой операции вероятные риски и реагировать на трансформации.

Валютные операции в Сбербанк Онлайн // Претензия по факту списания денежных средств

Важное на сайте:

Самые интересные результаты статей, подобранные именно по Вашим интересам:

Как физическому лицу открыть валютный счет в сбербанке

Учет операций по валютным счетам

7.3. Учет операций по валютным квитанциям Организации смогут открывать валютные квитанции на территории РФ в любом банке, уполномоченном Банком России на…

Где лучше открыть валютный счет

В случае если банк предлагает необоснованно высокое вознаграждение за предоставление средств, налицо продуманная афера, или учреждение будет в…

Где лучше открыть демо счет?

Так как торговля на форексе – дело важное, перед тем как разрешить войти в оборот настоящие деньги, необходимо потренироваться на «фантиках». Прежде…

Как открыть валютный счет в приватбанке

Основная / Сайт Агента ПриватБанка Какие конкретно документы нужно дать клиенту физическому лицу для оформления текущего счета? На какой срок…

Как открыть расчётный счёт для трейдинга?

Хороший сутки, глубокоуважаемые читатели! В статье вы определите как открыть расчётный счёт для трейдинга. для чего он нужен и кое-какие особенности его…

Организации могут открывать валютные счета на территории Российской Федерации в любом банке, уполномоченном Банком России на проведение операций с иностранными валютами. Валюта (от итал. valuta – цена, стоимость) – денежная единица страны, участвующей в международном экономическом обмене, влекущем за собой денежные расчеты.

Согласно Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ) к иностранной валюте относятся:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

При этом международные денежные единицы – это записи на банковских счетах, используемые для облегчения международных безналичных расчетов (не существует банкнот или монет, номинал которых выражен в этих единицах).

К валютным ценностям, помимо иностранной валюты, относятся также:

Ценные бумаги в иностранной валюте – платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

Драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

Природные драгоценные камни – алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Валютными операциями считаются сделки по операциям, связанным с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе:

Операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

Ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

Осуществление международных денежных переводов;

Расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

В соответствии с Законом № 173-ФЗ резидентами Российской Федерации признаются:

a) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

г) дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов, указанных в подпунктах «б» и «в».

Нерезидентами признаются:

a) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

г) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

д) находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в».

Валютные счета могут быть открыты для каких-либо определенных целей, например кредиты в валюте, расчеты с поставщиками по разовым операциям (приобретение оборудования, технологических линии и т. п.), и при определенной экономической политике руководителей организации, предполагающей наличие операций с валютой.

Для открытия валютного счета в банк надо представить те же документы, что и для открытия расчетного счета. После проверки представленных документов юристом и главным бухгалтером банк оформляет распоряжение на открытие счета, которое дает возможность организации осуществлять операции по валютному счету.

За открытие валютных счетов и проведение по ним операций организация платит комиссионное вознаграждение в валюте. Каждый уполномоченный банк устанавливает свои тарифы ставок комиссионных вознаграждений. Кроме того, банк взимает с организации суммы в валюте в оплату почтово-телеграфных расходов, комиссионных вознаграждений иностранных банков и других расходов, фактически произведенных в связи с совершением валютных операций.

Для осуществления валютных операций организация может иметь два вида валютных счетов: текущий валютный счет – для учета валюты, находящейся в распоряжении организации; транзитный валютный счет – для учета поступлений валютной выручки.

Форма расчетов по валютным счетам определяется внешнеторговым договором и может производиться:

Авансовым платежом (банковским переводом) – покупатель производит платеж в пользу продавца до отгрузки товара (предоставления услуги);

По открытому счету – продавец, отгрузив товар, направляет документы для оплаты непосредственно покупателю;

По документарному инкассо – продавец, отгрузив товар, направляет в свой банк коммерческие документы с инструкциями инкассировать сумму документов через банк в стране покупателя (покупатель получает документы только после платежа);

По документарному аккредитиву – банк берет на себя обязательство произвести расчет с продавцом (бенефициаром) против документов, полностью соответствующих условиям аккредитивов;

Чеками, а также в иных формах.

Для эффективного осуществления расчетов между банками устанавливаются корреспондентские отношения, основанные на договоре о совершении платежей и расчетов по поручению друг друга.

Корреспондентские счета российских банков в иностранных банках – корреспондентах называются счета «НОСТРО», а счета иностранных банков в российских банках – счета «ЛОРО».

Синтетический учет средств на валютном счете ведется на активном балансовом счете 52 «Валютные счета». По дебету счета отражается поступление денежных средств на валютные счета организации; по кредиту счета – списание денежных средств с валютных счетов организации. Операции по валютным счетам фиксируются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации и приложенных к ним денежно-расчетных документов. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет валютных счетов и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, записываются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет «Расчеты по претензиям».

К счету 52 «Валютные счета» могут быть открыты субсчета:

52-1 «Валютные счета внутри страны»;

52-2 «Валютные счета за рубежом».

К субсчету 52-1 открываются субсчета второго порядка:

52-1-1 «Текущий валютный счет»;

52-1-2 «Транзитный валютный счет».

Валютный счет может открываться только на одну из валют различных государств (доллары, фунты стерлингов, евро и т. д.). Аналитический учет по счету 52 «Валютные счета» ведется по каждому счету, открытому для хранения денежных средств в иностранной валюте.

Текущий валютный счет 52-1-1 открывается организациям для учета средств, оставшихся в распоряжении организации после обязательной продажи экспортной выручки и совершения иных операций по счету в соответствии с валютным законодательством.

По дебету счета 52-1-1 «Текущий валютный счет» учитываются суммы в иностранной валюте, перечисленные с кредита счета 52-2-2 «Транзитные валютные счета», а также указанные ранее суммы, которые зачисляются сразу на текущий валютный счет, минуя транзитный счет.

С кредита счета 52-1-1 «Текущий валютный счет» валюта списывается в безналичном и наличном порядке.

Средства в иностранной валюте в безналичном порядке списывают по следующим направлениям:

Переводы иностранной валюты в порядке расчетов на любые цели в соответствии с действующим законодательством и установленным Банком России порядком расчетов организаций в иностранной валюте;

Продажа иностранной валюты (за исключением обязательной);

Перевод иностранной валюты для зачисления на валютный счет организации за границей.

Снятие наличной иностранной валюты со счета 52-1-1 «Текущий валютный счет» разрешается на оплату расходов, связанных с командированием работников организаций в иностранные государства, а также по специальному разрешению Банка России.

Транзитный валютный счет 52-1-2 открывается для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, в том числе и не подлежащих обязательной продаже. Исключение составляют следующие поступления иностранной валюты, зачисляемые сразу на текущий валютный счет:

Перевод посреднической организацией оставшейся после обязательной продажи ее части валютной выручки с отметкой в платежном поручении о произведенной продаже части валютной выручки;

Иностранная валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке за российские рубли и за иностранную валюту другого вида;

Инкассированная валютная выручка организации, осуществляющей реализацию гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту на территории Российской Федерации;

Наличные поступления иностранной валюты в виде возврата снятых с текущего валютного счета и неизрасходованных сумм на оплату расходов, связанных с командировками работников организации в иностранные государства.

Операции по кредиту счета 52-1-2 «Транзитный валютный счет» осуществляются в следующих случаях:

1) при возвращении средств в иностранной валюте той организации, от которой они поступили;

2) при перечислении экспортной валютной выручки посредническими внешнеэкономическими организациями предприятиям, не являющимся резидентами Российской Федерации, за вычетом комиссионного вознаграждения;

3) для оплаты следующих расходов:

В пользу нерезидентов в оплату транспортировки, страхования и экспедирования грузов,

В пользу организаций – резидентов в оплату транспортировки, страхования и экспедирования грузов по территории иностранных государств и в международном транзитном сообщении,

По уплате экспортных таможенных пошлин в иностранной валюте, а также по оплате таможенных процедур,

По переводу начисленного посредническим организациям комиссионного вознаграждения по экспортным контрактам;

4) при обязательной продаже части валютной выручки, а также продаже средств в иностранной валюте, превышающей сумму обязательной продажи;

5) при осуществлении посредническими организациями по поручению организаций – поставщиков экспортной продукции обязательной продажи части валютной выручки, причитающейся организациям-поставщикам;

6) при переводе оставшейся части валютной выручки после обязательной продажи валютных средств на ее текущий счет и т. д.

Особенности учета операций в иностранной валюте регламентируются ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте», утвержденным приказом Минфина России от 27 декабря 2006 г. № 154н.

В настоящее время юридические лица могут покупать иностранную валюту через уполномоченные банки для осуществления:

Текущих валютных операций;

Валютных операций, связанных с движением капитала (по операциям, требующим соответствующих разрешений или лицензий Банка России, в пределах сумм, указанных в разрешениях и лицензиях);

Платежей в погашение кредитов, полученных в иностранной валюте у уполномоченных банков, включая проценты за пользование кредитами и суммы штрафов за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по возврату этих кредитов;

Оплаты командировочных расходов своих сотрудников, направляемых в командировку за границу;

Платежей на валютные счета за границей, открытые с разрешения Банка России для оплаты расходов на содержание представительств;

Обязательных платежей в иностранной валюте, взимаемых государственными органами в соответствии с федеральными законами.

Оценка денежных средств, выраженных в валюте, производится как собственно в валюте, так и в рублевом эквиваленте.

При зачислении средств на валютные счета оценку этих средств производит банк по курсу Банка России на момент зачисления. При этом следует строго соблюдать даты совершения отдельных операций в иностранной валюте (табл. 7.5).

Таблица 7.5

Предыдущая62636465666768697071727374757677Следующая

Дата публикования: 2014-11-03; Прочитано: 134 | Нарушение авторского права страницы

Studopedia.org — Студопедия.Орг — 2014-2018 год.(0.005 с)…

Открытие валютного счета

ОТКРЫТИЕ ВАЛЮТНОГО СЧЕТА В БАНКЕ-ПАРТНЕРЕ — 500 РУБЛЕЙ

Открытие валютного счета

С развитием международных экономических отношений все больше организаций и предпринимателей в РФ связывают свою деятельность с иностранными организациями (партнерами). Создаются совместно с иностранными компаниями предприятия, заключаются международные контракты.

Осуществляется импорт и экспорт различных товаров. Осуществляются сделки по продаже интеллектуальной собственности, недвижимости и многое другое. Все это обязывает контрагентов производить взаиморасчеты в иностранной валюте.

Для этого государство определило порядок открытия и закрытия валютных счетов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а так же для иностранных компаний и их представительств в РФ. Так в п.2.1 главы 2 Инструкции ЦБ РФ № 28-И от 14 сентября 2006 г. сказано: Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

Пунктом 2.3. той же инструкции установлено, что расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Однако открытие валютного счета не означает, что вы свободно можете осуществлять платежи своим иностранным контрагентам.

Целью Государства является обеспечение единой государственной валютной политики, устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации.

Так Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» ст. 6 установлено, что валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без каких либо ограничений, однако при этом купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.

Валютные же операции между резидентами (юридическими лицами и предпринимателями) запрещены.

Конечно, имеется ряд исключений, при которых такие операции разрешены: валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, операции между резидентами и уполномоченными банками в том числе связанные с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам, с внесением денежных средств резидентов на банковские счета, с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения, с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям, а банк в свою очередь является уполномоченным органом (агентом), осуществляющим валютный контроль. Имеется еще ряд исключений, с ними вы можете ознакомиться, прочитав статью 9 «Валютные операции между резидентами» Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля организации и предприниматели оформляют в уполномоченных банках паспорта сделки для осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами. Ведут в установленном порядке учет и составляют отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.

Документы необходимые для открытия валютного счета для ООО

• Заявление для открытия валютного счета с подписями руководителя юридического лица и главного бухгалтера и печатью. Бланк заявления предоставляется банком;
• Предоставленный банком договор банковского счета подписывается руководителем юридического лица и скрепляется печатью организации;
• На банковских бланках составляются еще два документа: анкета клиента и доверенность с правом сдачи и получения финансовых документов для физических лиц, которые не указаны в карточке с образцами подписей организации. Эти важные документы подписывают руководитель юридического лица, главный бухгалтер и удостоверяют все печатью;
• Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (ЕГРЮЛ);
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
• Выписка из ЕГРЮЛ (выписка выдается регистрирующим органом либо территориальной налоговой инспекцией. Выписка действует в течении 30 дней с момента выдачи уполномоченным органом. Требование банка для открытия валютного счета могут содержать иные требования к документам;
• Учредительные документы юридического лица (устав, договор об учреждении);
• Протокол (Решение) о создании организации;
• Карточка с образцами подписей (банковская карточка);
• Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;
• Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
• Лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию.

Документы необходимые для открытия валютного счета для ИП

• Заявление для открытия валютного счета с подписью индивидуального предпринимателя (ИП) и печатью. Бланк заявления предоставляется банком;
• Предоставленный банком договор банковского счета подписывается индивидуальным предпринимателем (ИП) и скрепляется печатью;
• Анкета клиента заполняется индивидуальным предпринимателем (ИП) и удостоверяется печатью;
• Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ЕГРИП);
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физического лица (ИНН);
• Выписка из ЕГРИП (выписка выдается регистрирующим органом либо территориальной налоговой инспекцией. Выписка действует в течении 30 дней с момента выдачи уполномоченным органом. Требование банка для открытия валютного счета могут содержать иные требования к документам;
• Карточка с образцом подписи (банковская карточка);
• Лицензии (разрешения), выданные индивидуальному предпринимателю (ИП), на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию.

Перевод денег с валютного счета на рублевый в «Сбербанк Онлайн»

Перевод денег с валютного счета на рублевый в «Сбербанк Онлайн».

В вашем личном кабинете могут быть открыты и доступны счета в разных валютах. Между этими счетами можно выполнять денежные переводы, конвертируя валюты по действующему на день перевода курсу валют Сбербанка России.

Рассмотрим перевод денег на примере конвертирования средств с долларового счета на рублевый . Счет был пополнен взносом с платежной системы адсенс в долларах и поступил на открытый долларовый счет . Теперь мы можем перевести эти средства в рублевый счет на основную банковскую карту, которая используется для повседневных расчетов и оплат.

Порядок действий:

1. Если вы еще не зарегистрированы в «Сбербанк онлайн» — пройдите процедуру регистрации. Если у вас уже есть открытые валютные счета в Сбербанке — они будут отображены и доступны в вашем личном кабинете. Вы сможете не только оперативно следить за балансом счетов, но и управлять ими, делать денежные переводы и т.д.

2. Войдите в личный кабинет с вашими логином и паролем.

3.2 Также вы можете попасть на страницу выполнения перевода проще — откройте главную страницу личного кабинета. На ней отображается список ваших счетов и карт .

Найдите в списке ваш валютный счет, с которого вы хотите перевести деньги в рубли, нажмите на кнопку Операции и выберите в выпадающем списке пункт Перевод между своими счетами и картами как показано ниже:

4. Таким образом мы перешли на страницу для выполнения денежного перевода между нашими счетами и картами. Здесь нам необходимо просто выбрать Счет списания и Счет зачисления . В нашем случае счет списания — наш валютный счет, счет зачисления — рублевая банковская карта:

После того как вы укажите счета списания и зачисления — заполните поле ввода Сумма в валюте списания , в нашем случае это 115,11$. В поле Сумма в валюте зачисления вы сразу увидите ту сумму в рублях, которая вам будет зачислена на ваш рублевый счет, в нашем случаем это 7479 рублей. Текущий курс конверсии сбербанка отображен ниже. Он может отличаться в зависимости от курса валют банка. Если вас не устраивает указанный курс конверсии — вы можете попробовать выполнить денежный перевод в другой день, когда курс валют будет приемлемым для вас. Для продолжения нажмите кнопку Продолжить .

После этого вам необходимо проверить все данные и нажать кнопку Подтвердить для продолжения:

Как только операция перевода будет выполнена, в окне перевода появится штампик Исполнено , означающий что операция перевода завершена успешно:

Теперь вы можете перейти на главную страницу личного кабинета «Сбербанк Онлайн» для проверки баланса ваших счетов:

Как видно, с нашего валютного счета списана вся сумма, а на рублевом счета банковской карты баланс увеличился ровно на сумму денежного перевода — в нашем случае это 7479 рублей.

Как узнать баланс на карте Сбербанка — 4 способа

Как узнать историю операций по карте Сбербанка

Аналогичным образом вы можете выполнять денежные переводы между любыми вашими счетами, с рублевого на рублевый, с долларового на рублевый, с рублевого на долларовый и т.д. просто меняя Счет списания и Счет зачисления .

Подробнее о работе в личном кабинете «Сбербанк Онлайн»:

Как открыть международный валютный счет в «Сбербанк Онлайн»

В нашей стране нельзя осуществлять операции в инвалюте вне банковских счетов. Однако никто не запрещал предприятиям заниматься внешнеторговой деятельностью.

При этом с зарубежными партнерами заключаются договора и возникают расчетные обязательства. Для их выполнения нам потребуются валютные счета.

Это счета, отличающиеся от привычных нам расчетных только тем, что на них размещаются средства в инвалюте. И еще тем, что банк откроет нам целых два счета.

Один – транзитный – на него будет зачисляться поступающая валюта. Часть ее подлежит согласно законодательству обязательной продаже. А остаток переводится на второй валютный счет, который предназначен для накопления и перечислений.

Читайте о том, как и в каком банке лучше открывать валютные счета юридическим и физическим лицам.

Валютные счета — это счета, на которых размещаются средства в инвалюте

Поскольку в соответствии с российским законодательством любое отечественное предприятие может вести внешнеторговую деятельность, многие фирмы пользуются этим правом и заключают договоры (предполагающие расчетные обязательства) с зарубежными контрагентами.

В этом случае и возникает необходимость открытия банковского валютного счета, поскольку вне его осуществлять операции в валюте запрещено.

Что представляют собой и для чего используются

Валютный счет, открытый в банке юрлицом, - это счет, на котором размещаются средства в иностранной валюте для последующего управления ими.

Правила открытия такого счета и операции со средствами на нем регламентируются ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также рядом Положений ЦБ РФ, созданных на основе этого закона. Одним из основных ограничений, связанных с открытием валютного счета, выступает следующая норма: такую услугу могут предлагать только те коммерческие учреждения, которые обладают соответствующей лицензией ЦБ РФ.

Предприятие, открывшее в банке валютный счет, получает право на совершение ряда операций в иностранной валюте - как текущих, так и связанных с движением капитала:

1. К первой категории относятся такие операции:
   • денежные перечисления, связанные с экспортом и импортом;
   • получение кредитов на срок не более 180 дней;
   • переводы, связанные с перечислением процентов, дивидендов и других видов дохода, получаемого от движения капитала;
   • прочие денежные перечисления (пенсии, заработная плата).
2. Ко второй группе относятся следующие операции:
   • инвестиции (в уставный капитал зарубежного предприятия или в ценные бумаги);
   • переводы в оплату недвижимого имущества (признанного таковым законами страны, где оно располагается) за границей;
   • отсрочки платежа по экспорту и импорту (на период, не превышающий 180 дней);
   • получение кредитов на срок более полугода;
   • прочие операции в иностранной валюте, которые не могут быть отнесены к текущим.

Если юридическое лицо желает открыть в банке валютный счет и подписывает соответствующий договор, то для него открывают, по сути, сразу три счета:

1. транзитный (для зачисления выручки в инвалюте),
2. текущий (для учета средств, оставшихся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки)
3. специальный транзитный (для учета инвалюты, купленной на территории РФ).

Как открыть юрлицу

Если валютный счет желает открыть предприятие - клиент банка, уже открывший ранее в нем расчетный счет, - для этого достаточно лишь заполнить заявление и подписать договор.

В противном же случае необходимо представить пакет документов:

• учредительные документы и свидетельство о госрегистрации юрлица (нотариально заверенные копии);
• карточка подписей лиц, которые будут иметь право управлять счетом;
• заверенные нотариусом копии свидетельства о постановке на налоговый учет и информационного письма об учете в органах госстатистики.

Что касается стоимости услуги:

1. Как правило, банки России не взимают дополнительной платы за открытие валютного счета, если предприятие уже находится на РКО.
2. Если юрлицо только намеревается стать клиентом банка, то услуга обойдется ему в среднем в 1000 рублей, а обслуживание счета и доступ к интернет-банкингу он получит бесплатно.

Источник: "kibanki.com"

Операции по ВС

Валютный счет (ВС) (англ. currency account) - это счет в банковском учреждении, принадлежащий юридическому или физическому лицу, на котором накапливаются и расходуются их средства в иностранной (конвертируемой) валюте. По средствам на валютных счетах банками начисляются проценты в тех валютах, в которых они имеют доходы от размещения средств на международном валютном рынке.

Предприятия любой формы собственности и хозяйствования могут заниматься внешнеторговой деятельностью, для осуществления которой они могут открывать валютный счет на территории России.

Такой счет может быть открыт в банке, который имеет лицензию Центрального банка России на проведение операций с иностранной валютой. Основным нормативным актом, регулирующим осуществление валютных операций, является закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также издаваемые на его основе нормативные акты ЦБ России.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции,
• валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие валютные операции:

1. переводы в страну и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
2. получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
3. переводы в страну и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
4. переводы неторгового характера, включая переводы сумм оплаты труда, пенсий, алиментов, а также другие аналогичные операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала:

• прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал организации с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении организацией;
• портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
• переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу;
• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;
• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
• все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

Уполномоченный банк открывает предприятию один счет в любой конвертируемой валюте, но возможно открытие счета в нескольких валютах. Все валютные средства предприятия подлежат хранению на валютном счете.

За несоблюдение этого порядка предприятие подвергается штрафу в размере всей валютной выручки.

Обслуживание счета ведется согласно заключенному договору о банковском обслуживании. В соответствии с этим договором предприятию открываются сразу два счета, которые ведутся параллельно:

1. транзитный валютный,
2. текущий валютный.

Об обязательной продаже валютной выручки

В соответствии с инструкцией ЦБ России от 29.06.92 №7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» и последующими дополнениями к ней вся выручка, поступающая за экспорт товаров и оказанных услуг, за исключением некоторых случаев, оговоренные в инструкции, зачисляется на транзитный валютный счет предприятия.

Затем предприятию (клиенту банка) направляется выписка из счета и извещение. При получении указанного извещения предприятие в течение 14 дней дает поручение банку на обязательную продажу 50%-ной валютной выручки и одновременное перечисление оставшейся части выручки на свой текущий валютный счет.

Уполномоченный банк продает в течение семи рабочих дней иностранную валюту на межбанковской валютной бирже. Рублевая выручка от этой продажи зачисляется на расчетный счет предприятия.

Валютная выручка на текущем валютном счете по распоряжению владельца счета может быть:

• перечислена за границу по импортным операциям;
• перечислена внешнеторговым организациям для оплаты импортируемых товаров;
• продана на валютной бирже, аукционе;
• переведена в оплату задолженности за кредит в иностранной валюте;
• использована для того чтобы оплатить командировочные расходы, почтово-телеграфные услуги;
• использована на другие цели с разрешения Министерства финансов РФ, ЦБР или уполномоченного банка.

Счета и вклады в иностранной валюте для граждан

По поручению граждан банки открывают текущие счета и вклады в иностранной валюте и осуществляют операции по ним. Коммерческие уполномоченные банки при получении заявления гражданина и предъявлении удостоверения личности открывают личный валютный счет. Затем подписывается договор о текущем счете.

1. По распоряжению владельца средства могут быть выплачены наличными, при этом по просьбе клиента выдается разрешение на вывоз валюты при наличии заграничного паспорта с визой.
2. По распоряжению владельца средства с текущего счета могут быть перечислены на его имя за границу, на счета магазинов, торгующих за валюту на территории страны.
3. По распоряжению владельца счета средства могут быть размещены на срочный вклад или депозит. По текущим счетам и вкладам банки начисляют проценты в соответствии с договорами.

Кроме валютного обслуживания юридических и физических лиц уполномоченные банки производят продажу и покупку иностранной валюты по курсам, установленным указанными банками.

Разница между курсами продажи и покупки не должна превышать 10%.

За выполнение указанных операций банки взимают комиссионное вознаграждение согласно тарифам либо не взимают. Покупка и продажа наличной иностранной валюты производится операционными кассами банка либо его обменными пунктами.

Порядок открытия и ведения

Важной сферой внешнеэкономических отношений являются кредитно-расчетные отношения, связанные с движением капитала из одной страны в другую, денежными расчетами за товары и услуги, а также с нетоварными операциями.

Операции с иностранной валютой могут осуществлять не все коммерческие банки, а только те, кто получил на это разрешение от Центрального банка России. Разрешение коммерческим банкам на кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности юридических и физических лиц, на другие операции с иностранной валютой выдается Центральным банком в виде лицензии.

По объему предоставленных прав лицензии делятся на генеральную, расширенную и разовую:

• Генеральная лицензия дает право коммерческому банку осуществлять операции в иностранной валюте как на территории Российской Федерации, так и за границей.
• Расширенная лицензия отличается от генеральной лицензии тем, что коммерческому банку разрешается поддерживать корреспондентские отношения не более чем с шестью иностранными банками.
• Разовая лицензия позволяет коммерческому банку осуществлять конкретную банковскую операцию в иностранной валюте.

При выдаче лицензий Центральный банк России учитывает уровень квалификации кадров банка, его технические возможности по обслуживанию внешнеэкономической деятельности клиентов. Большинству коммерческих банков пока выданы расширенные лицензии.

Такие лицензии позволяют банку:

1. вести текущие балансовые валютные счета своих клиентов,
2. осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным и нетоварным операциям через корреспондентские счета в уполномоченных банках, имеющих генеральную лицензию,
3. устанавливать корреспондентские отношения с уполномоченными банками СНГ и с шестью иностранными банками,
4. производить кредитные операции по привлечению и размещению валютных средств внутри страны.

Так, например, коммерческий банк, имея расширенную лицензию, может открыть корреспондентский счет во Внешторгбанке России, которому выдана генеральная лицензия, и осуществлять через этот счет все свои международные расчеты.

Для осуществления внешнеэкономических расчетов в уполномоченном банке как резидентам, так и нерезидентам (с разрешения ЦБ России) открываются счета в иностранной валюте.

Юридическим лицам-нерезидентам открывается счет в рублях.

Для открытия валютного счета клиент должен представить в коммерческий банк:

• заявление на открытие текущего балансового валютного счета по установленной форме;
• заявление на открытие транзитного валютного счета;
• нотариально заверенную копию устава или положения о деятельности предприятия, учредительный договор;
• карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия;
• решение о создании или реорганизации предприятия;
• справку из налоговой инспекции и пенсионного фонда о регистрации предприятия.

При открытии валютного счета коммерческие банки учитывают:

1. наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления валютных операций;
2. законность источников поступления валютных ценностей;
3. перспективы внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений.

Когда клиент открывает валютный счет, банк может потребовать от клиента акт последней ревизии или бухгалтерский отчет на последнюю отчетную дату. Банк может ознакомиться с контрактами, соглашениями, подтверждающими получение клиентами валютных средств в ближайшие сроки.

В связи с обязательной продажей части валюты российскими юридическими и физическими лицами в валютный резерв ЦБР и непосредственно на внутреннем валютном рынке каждому клиенту открывается в уполномоченном банке два параллельно существующих счета:

• транзитный валютный счет;
• текущий валютный счет.

На транзитный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте.

На текущем валютном счете учитываются средства, оставшиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

Текущему валютному счету в банке присваивается номер. Валюта счета определяется по желанию клиента. Наименование валюты в банке кодируется в соответствии с существовавшим ранее классификатором валют. Так, коды свободно конвертируемых валют обозначаются №001-199.

В аналитическом учете коммерческого банка по каждому клиенту, имеющему текущий валютный счет, ведется лицевой счет. Учет по счетам ведется в двойном исчислении: в иностранной валюте и в рублях. Пересчет иностранной валюты в рубли осуществляется по курсу Центрального банка России.

По мере изменения курсов иностранной валюты в рублях производится переоценка остатков валюты на счетах в банке (в рублевом исчислении). Сумма курсовых разниц относится на результаты деятельности клиентов. Извещение о списании и зачислении средств на счет клиента производится посредством дебетовых и кредитовых авизо.

Поступающие средства, как правило, первоначально зачисляются на транзитный валютный счет клиента. Прямое зачисление средств на текущий валютный счет производится лишь тогда, когда из текста платежного документа следует, что обязательная продажа валюты уже осуществлена или валютные поступления освобождены по закону от такой продажи.

Источник: "financial-lawyer.ru"

Зачем нужен транзитный валютный счет

При открытии валютного счета всегда одновременно для каждого вида валюты открывается еще и транзитный валютный счет – это банковский счет, предназначенный для зачисления платежей в иностранной валюте.

Поступления

На транзитный счет будет приходить иностранная валюта, а с текущего счета вы будете сами осуществлять валютные платежи.

Изначально денежные средства от иностранных контрагентов будут поступать именно на транзитный счет.

Также, если Юридическое лицо или ИП будут переводить валюту со своего валютного счета в одном уполномоченном банке на свой валютный счет в другой уполномоченный банк, сумма будет зачислена на транзитный счет.

Сроки перевода с транзитного счета на текущий

После поступления валютной выручки на транзитный счет у каждой организации (согласно Инструкции № 111-И от 30 марта 2004 г.) есть обязанность по письменному распоряжению либо продать (в течение 15 рабочих дней после даты зачисления) данную сумму за рубли, либо перевести на текущий валютный счет.

Процентное соотношение при списании экспортной выручки на рублевый/текущий валютный счет определяется резидентом самостоятельно.

Какой пакет документов необходим для подтверждения зачисленной суммы

Для списания средств с транзитного валютного счета в уполномоченный банк одновременно представляется полный пакет документов, а именно:

1. распоряжение на списание денежных средств, заполненное по установленной форме конкретного банка;
2. справка о валютных операциях, где отражена информация по зачислению;
3. документы, являющиеся основанием для получения иностранной валюты (договор, счета, спецификации, приложения, акты выполненных работ либо любые другие документы, на основании которых поступила иностранная валюта).

После того, как банк получит полный пакет документов и проверит его, он, не позднее следующего рабочего дня, исполняет распоряжение организации. Все документы должны быть действительными на дату их представления.

В том случае, если документов или информации для подтверждения зачисленной суммы недостаточно, банк имеет право запросить данные дополнительно или отказать в исполнении распоряжения.

При каждом зачислении иностранной валюты от нерезидента возникает комиссия банка как агента валютного контроля согласно тарифам конкретной кредитной организации.

Продажа валюты

Если Вы открываете счет в валюте без открытия расчетного рублевого счета, то процедура перечисления денежных средств такова: валютная выручка поступает на транзитный счет. С транзитного счета производится списание денежных средств на текущий валютный, а затем осуществляется валютный перевод на свой валютный счет в другой банк.

Либо можно конвертировать валюту с транзитного валютного счета в одном банке сразу на рублевый счет в другой банк, но при этом следует учитывать тарифы, необходимость уплаты комиссии агента валютного контроля в первом банке, а также особенности бухучета конкретного банка при осуществлении операции и согласовать с ним такую возможность заранее.

Если иностранная валюта зачислена по контракту, общая сумма которого равна либо превышает 50 000 долларов?

Если Вам пришла валютная выручка по договору, в котором определена конкретная сумма, и она равна либо превышает 50 тыс. долларов, то списать средства с транзитного счета возможно будет только после открытия в этом банке по данному договору паспорта сделки.

Сроки оформления не должны превысить 15 рабочих дней после даты зачисления валюты, чтобы избежать нарушения. Важно помнить, что паспорт считается открытым вовремя в случае присвоения банком ему номера и подписания в эти 15 рабочих дней.

Источник: "tochka.com"

Транзитный и текущий валютные счета. Как и зачем

Если вы решили открыть валютный счет, банк откроет вам одновременно два счета – транзитный и текущий. На транзитный вам будет приходить валюта от нерезидента, а с текущего вы будете сами делать валютные платежи.

Валюта от нерезидента вам поступила, но чтобы ею воспользоваться, вам еще придется потрудиться.

Требование о зачислении иностранной валюты, поступающей в пользу юридического лица–резидента, на транзитный валютный счет установлено Инструкцией Банка России от 30.03.2004 г. № 111-И. Валютой, зачисленной на ваш транзитный валютный счет, вы сможете пользоваться только после осуществления процедуры идентификации поступившей суммы.

Для идентификации надо предоставить в банк:

• Справку о валютных операциях (СВО) по установленной форме.
• Заявку на продажу (перевод) с транзитного валютного счета по форме, установленной банком.
• Обосновывающий документ (контракт, инвойс, иного документа, на основании которого осуществлена валютная операция) – если не предоставлялся в валютный контроль банка ранее, в том числе при оформлении ПС.
• ПС (при необходимости и если он не оформлен заранее).

Если все документы, требующиеся для разблокировки валюты, представлены в банк в операционное время и оформлены надлежащим образом, иностранная валюта будет разблокирована в день представления документов.

Соответственно денежные средства с транзитного валютного счета будут переведены на текущий валютный счет или на рублевый расчетный счет организации в зависимости от содержания заявки (т.е. в зависимости от того, хотите вы просто перевести валюту с транзитного счета на расчетный или продать ее).

Если сумма, находящаяся на транзитном счете, поступила по внешнеторговому договору (договору займа), требующему оформления паспорта сделки (ПС) и на момент разблокировки средств ПС вами еще не оформлен, срок разблокировки увеличится до того момента, пока вы не оформите ПС.

Ну а если вы хотите сделать валютный платеж нерезиденту, то вам надо оформить заявление на покупку валюты по форме банка. Когда валюта появится на счете – можете смело делать платеж, не забывая при этом про оплату НДС, иначе валютный контроль банка платеж не пропустит.

Источник: "valutnyicontrol.ru"

Как их открыть и использовать

Современные банки позволяют хранить деньги не только в национальной, но и в иностранной валюте. Это удобно для тех, кто постоянно сотрудничает с иностранцами, или предпочитает держать свои сбережения в долларах и евро. Но далеко не все знают, как воспользоваться такой возможностью.

ВС: что это и зачем он нужен

Валютный счет отличается от обычного только тем, что на нем хранятся иностранные валютные средства. Если вы получаете деньги от иностранных партнеров, то есть смысл открыть именно такой счет, чтобы не терять проценты при обмене валюты. Колебания курса валюты станут для вас менее актуальны, и их суммовая разница будет отражаться только в бухгалтерском учете.

По закону валютный расчетный счет может открыть:

1. Физическое лицо;
2. Организация;
3. Юридическое лицо.

Для этого нужно собрать все необходимые документы и встретиться с представителем банка для заключения договора. Запрашивать список необходимой документации стоит заранее и конкретно в том банке, услугами которого вы планируете пользоваться. Там вам подробно объяснят, как открыть валютный счет юридическому лицу или физическому.

Если вы не хотите хранить все сбережения в одном месте, то никто не запрещает вам открыть валютный транзитный счет в банке, с которым ранее не были никак связаны. Но воспользоваться услугами учреждения, в котором у вас уже вложения, все же намного выгоднее – это позволит вам сэкономить время, да и список нужных документов будет поменьше.

При открытии учитывайте, что на нем может храниться только один вид валюты. То есть, вы не можете переводить туда одновременно и доллары, и стерлинги, и евро. Для этого вам понадобится три различных места. В большинстве банков открытие и использование валютного счета бесплатно, так же как и учет денежных средств на валютном счете. В случае если за это взимается отдельная плата, банковские сотрудники вас об этом предупредят.

В чем разница

Деньги на валютном счету можно не только накапливать, но и активно использовать. Заключая контракт с банком, вы получаете возможность пользоваться сразу двумя счетами:

• Транзитным;
• Текущим.

Оба они необходимы для ведения дел. Транзитный валютный счет используется для получения денежных средств. Именно на него ваши работодатели или партнеры могут переводить деньги. По сути, это внутреннее хранилище самого банка, которым вы не можете пользоваться.

Оно нужно для того, чтобы вести учет операций по валютным счетам, а также учет денежных средств в иностранной валюте, которые хранятся в одном месте.

Поэтому все полученные средства нужно переводить на текущий счет. Только после этого вы сможете проводить все необходимые вам валютные операции:

1. Выплачивать кредиты;
2. Снимать наличные;
3. Переводить нужные суммы.

Процесс перевода денег с транзитного счета на текущий вначале может показаться сложным и полным ненужных действий. После того, как отправитель переводит нужную сумму, вы не можете сразу воспользоваться своими средствами. Вам нужно будет дождаться уведомления о переводе от самого банка и предоставить документацию по этой сделке. Информация о поступлении средств, как правило, приходит в течение пятнадцати рабочих дней.

Что касается документации, то это могут быть контракты, отчеты или любые другие доказательства того, что сделка была проведена легально и по всем правилам. Это нужно для учета операций с иностранной валютой. После того, как все будет проверено сотрудниками банка, денежные средства перейдут с транзитного счета на текущий.

Дополнительные бонусы

Помимо вариантов, о которых уже шла речь ранее, существует еще и специальный транзитный счет. Вы уже знаете, что такое транзитный счет, но этот его подвид имеет свои особенности. О нем стоит говорить отдельно, поскольку его открытие происходит без вашего активного участия. Используется он тоже по большей части банком для учета операций в иностранной валюте.

Это своеобразный способ контролировать резидента. Банк имеет полное право вести учет операций на валютном счете и пользуется этим ради собственной безопасности. Используется он в том случае, если резидент на регулярной основе занимается продажей и покупкой валюты. В этом случае нужен учет валютных средств и операций по валютному счету, чтобы все можно было в любой момент проверить.

Чаще всего его открывают не для физического лица, а для организации. Ее руководители в этом случае тоже могут воспользоваться преимуществами нового счета. Если у компании есть необходимые документы, то он может быть использован для различных операций, связанных с покупкой или продажей иностранных денежных средств.

Правда и тут позволено далеко не все. Так, к примеру, вы не сможете:

• Покупать на эти деньги другую валюту;
• Приобретать ценные бумаги.

Зато находящиеся там средства можно будет использовать для покрытия командировочных расходов. Но основная его цель, как уже было сказано, – это ведение учета операций на валютных счетах.

Источник: "buh-spravka.ru"

Где и как физическое лицо может открыть валютный счет

Как открыть валютный счет в банке – таким вопросом задается практически каждый человек, жизнь или работа которого тем или иным образом связана с валютными операциями. Главным преимуществом открытия подобного счета является возможность проведения транзакции без дополнительных затрат в виде комиссий.

Плюсы

Счет в инвалюте имеет определенные преимущества:

1. Позволяет осуществлять различные операции (покупку-продажу), не обращаясь в обменные пункты, а также пользоваться той валютой, которой в обменниках может и не быть вовсе.
2. Вы сможете через банк осуществить перевод своим близким, которые находятся за границей, оплачивать туристические поездки и обучение за границей. Это более удобный и выгодный способ, в отличие от переводов через международные платежные системы, так как при них осуществляется конвертация валют.
3. Дает возможность погашать кредиты и задолженности, не тратя деньги на уплату ненужных комиссий. Сумма оплаты при этом не ограничена.
4. Исключает необходимость перевозки инвалюты при путешествии за границу: можно открыть специальный счет, который позволит обналичивать средства в любой стране.
5. В выбранном вами банке обязательно поинтересуйтесь о возможности открытия мультивалютного счета. Это пригодится для путешествий в страны Европейского Союза.
6. Предоставляет возможность управлять своими денежными средствами через мобильный телефон или компьютер. Услуги интернет- и мобильного банкинга сегодня есть практически во всех банках. Таким образом, вы сможете быть в курсе всех произведенных по счету операций не выходя из дома.

Решив открыть валютный счет, учтите, что в каждом банке стоимость услуг (открытие и обслуживание счетов) различна – не стоит упускать этот момент из вида.

Также у каждой банковской организации существует определенная плата за перевод средств на счета других компаний, плюс комиссии за вывод денег.

Описание процедуры открытия

Главное, на что нужно обратить внимание, - единовременная плата за открытие и стоимость обслуживания в год, а также размер комиссии за обналичивание денежных средств, перевод на другой счет. Кроме того, важное значение имеют курсы обмена валют, широкий выбор услуг в валюте.

Для открытия валютного счета нужно подготовить:

• паспорт
• заявление на открытие счета
• определенная сумма денежных средств, необходимая для открытия (как правило, 5-10 долларов).

После этого специалист подготовит документы и предоставит вам их на подпись. Внимательно ознакомьтесь с договором и обратите особое внимание на пункт, качающийся начисления процентов на остаток средств. Обычно клиентам предлагают оформить пластиковую карту MC или Visa, привязанную к счету.

Какой счет выбрать

Обычно представлено 4 варианта:

1. валютный счет
2. мультивалютный счет
3. валютный депозит
4. мультивалютный вклад.

Первые два варианта подходят для тех, кто желает открыть счет для проведения операций, а не хранения или накопления денег. При этом мультивалютный счет дает возможность работать с несколькими валютами одновременно.

Третий вариант нужен тем, кто хочет получать дополнительный доход в виде начисленных процентов. Плюс мультивалютного депозита состоит в возможности сохранить средства даже при резких скачках курсов валют, а также снимать средства в одной из валют.

Что лучше: валютный счет или вклад

Если счет вам необходим для того, чтобы сохранить и приумножить имеющиеся денежные средства и, желательно, получить на них определенный процент, мы советуем вам открыть вклад в валюте. Проценты по нему ниже, чем по рублевому, однако если вы не планируете снимать наличные, за год может накопиться приличная сумма.

Плюсом такого предложения будет открытие транзитного счета, на который можно перечислять деньги сторонним лицам и организациям, и при необходимости снимать.

Наиболее выгодные предложения по ним можно найти в:

• Кредит Европа Банк
• Темпбанк
• Международный Банк Санкт-Петербурга (МБСП)
• Прайм-Финанс банк
• Восточный Экспресс Банк.

Подробные условия представлены на официальных сайтах этих компаний.

Если вы планировали вложить евро, тогда наиболее привлекательные условия вы найдете в:

1. Темпбанк (до 2,5%),
2. Прайм Финанс (до 2,4%),
3. ЯР-банк (до 2,05%),
4. ББР Банк (до 1,8%),
5. Сибэс банк (до 1,75%).

Открытие валютного депозита в условиях нестабильной экономики - мудрое решение для любого, кто хочет сохранить свои сбережения, а также получить дополнительный доход. Обычно ставки по таким программам довольно низкие, но доход от данного типа вложения куда выгоднее, чем от депозитов в рублях.

Если же вам нужен счет для постоянных операций, то мы советуем вам оформить банковскую карту. С ее помощью можно получать и отсылать переводы, оплачивать платежи и покупки, снимать наличные.

Наиболее привлекательные условия предлагает Альфа-банк, Сбербанк России, Россельхозбанк, Банк Москвы и ВТБ 24.

В Сбербанке открыть валютный вклад можно даже онлайн из личного кабинета:

Операция подтверждается одноразовым паролем, высланным через sms.

Источник: "kreditorpro.ru"

Как открыть долларовый счет в Сбербанке

Согласно законодательству, в России все расчеты ведутся в рублях. Делать переводы или выставлять счета в иной валюте в стране запрещено. Этот запрет не касается переводов денег за границу или получения оттуда.

Чаще всего заграничные расчеты ведутся в долларах. При необходимости клиенты банков могут открывать валютные счета для расчетов. Процедура их оформления не вызывает особых сложностей, но использование имеет некоторые нюансы.

Что это такое

Это валютный счет в банковской организации. Он открывается на имя конкретного человека или организации. На данном счете могут копиться денежные средства в валюте, а также расходоваться или зачисляться. По условиям на остаток по счету могут начисляться проценты.

Долларовые счета бывают текущими и депозитными. Разница между ними заключается в том, что последние являются срочными (имеют дату начала и дату окончания).

На имеющуюся сумму идет начисление процентов, согласно условиям договора.

• Долларовые депозиты используются для сохранения и приумножения накоплений.
• Долларовые текущие счета нужны для расчетов и хранения валюты. Они имеют дату открытия и являются бессрочными. Пока клиент не надумает закрыть, счета будут продолжать действовать.

Долларовый счет может быть открыт в банке, имеющем лицензию на работу с валютой.

Открывать такой счет могут физлица и организации. Компании используют валютный счет для расчетов с иностранными партнерами. Обслуживание счетов регламентируется законом «О валютном регулировании», а также различными актами ЦБ и внутренними нормами банка.

Какие операции можно провести:

1. Переводы за границу и получение денег из-за границы (торгового или неторгового характера).
2. Хранения собственных денег.
3. Для проведения расчетов между частными лицами или организациями.
4. Портфельные инвестиции, например, приобретение активов иностранной компании и проч.

Открытие счета

Банк осуществляет открытие счета по поручению клиента. При предъявлении документа, удостоверяющего личность, открывает валютный счет.

Сразу же в системе сотрудник формирует договор на комплексное банковское обслуживание и договор на открытие счета. Номер стандартного текущего долларового счета будет начинаться с 40817840ХХХХХХХХХХХХ, где комбинация 840 означает код валюты – доллара.

Открыть валютный счет можно и самостоятельно в онлайн-банке. Для этого заходим в личный кабинет и выбираем вкладку «Вклады и счета» и «Открыть новый вклад»:

Выбираем сберегательный счет:

Выбираем валюту счета – доллар и подтверждаем открытие:

Новый счет должен появиться в списке всех счетов и вкладов.

Можно получать переводы из-за границы на валютный счет

Денежные переводы из-за границы можно получать на валютные счета. Для этого владелец счета должен предоставить отправителю реквизиты своего счета. Узнать их можно также из договора или в личном кабинете на вкладке «Реквизиты счета»:

1. Если деньги поступают на долларовый счет в долларах, то они зачисляются в той же сумме.
2. Если перевод идет в юанях на долларовый счет, то банк будет конвертировать юани в доллары на момент получения денег. Здесь можно потерять на курсовой разнице, а можно и выиграть.

При частых поступлениях из-за границы денег на счет физлица у банка могут возникнуть подозрения. Согласно ФЗ №115, счет может быть заблокированным до того момента, пока клиент не предоставит документы, подтверждающие источник происхождения данных денег.

Банк может потребовать доказательства того, что поступления не являются результатом «отмыванием доходов», либо лицо не занимается незаконной предпринимательской деятельностью.

Дело в том, что в договоре на открытие счета есть пункт про то, что текущий счет будет использоваться не для предпринимательских целей. Для этого банк предлагает иные счета и совершенно по другим тарифам.

Конвертация

Довольно часто при поступлении денег на счета происходит конвертация валют. Это бывает тогда, когда валюта отправленного перевода не совпадает с валютой счета. Если отправитель отправляет рубли на долларовый счет, то сумма будет сконвертирована на момент зачисления по текущему курсу банка. Чтобы избежать курсовых потерь, лучше использовать идентичные валюты перевода и счета.

Банк в соответствии со своим уставом и лицензией на ведение международных операций принимает средства в иностранной валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений и организаций и совместных предприятий (в дальнейшем именуемых "предприятия").

Ниже излагаются правила открытия и ведения банком текущих валютных счетов, а также порядок учета и использования валютных средств вышеназванных клиентов банка.

Данная операция включает в себя следующие виды:

открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;

начисление процентов по остаткам на счетах;

предоставление овердрафтов;

предоставление выписок по мере совершения операции;

оформление архива счета за любой промежуток времени;

выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов); контроль за экспортно-импортными операциями.

Согласно статье 14 Закона № 173-ФЗ, резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках, как в РФ, так и за ее пределами, организация может открыть любое количество валютных счетов в любой валюте без каких-либо ограничений.

Таким образом, банк, в котором организация хочет открыть валютный счет, должен иметь лицензию на проведение валютных операций. Вторым условием станут количество и стоимость услуг по валютному контролю, которые он готов предоставить.

Существуют два вида счетов в иностранной валюте:

текущий валютный счет - для учета иностранной валюты, находящейся в распоряжении организации.

транзитный валютный счет - для зачисления в полном объеме поступившей валютной выручки и других платежей в иностранной валюте;

Для открытия текущего валютного счета предприятие должно предоставить в банк следующие документы:

заявление на открытие валютного счета (см. приложение 1);

карточки с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и оттиском печати организации;

нотариально заверенные копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации организации;

копию свидетельства о постановке организации на учет в налоговой инспекции;

копию справки Госкомстата РФ о присвоении организации статистических кодов;

справку об открытии расчетного счета

банк может потребовать наличие экспортного или импортного контракта у предприятия.

Бланк заявления на открытие валютного счета и бланки карточек с образцами подписей организация может получить непосредственно в банке. Банк может потребовать от организации представить и некоторые другие документы, например, копни приказов о назначении руководителя и главного бухгалтера.

Банк оформляет открытие текущего валютного счета клиента на основе договора о расчетно-кассовом обслуживании по валютным счетам. Текущие валютные счета открываются банком в иностранной валюте и в валютах клиринговых счетов.

В свободно конвертируемой валюте банк открывает владельцу валютных фондов только один валютный счет, при этом валюта счета определяется по выбору клиента. Конверсия в другие валюты осуществляется без ограничения. Конверсия одной валюты в другую производится по действующему курсу международного валютного рынка на день совершения операции. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют, относятся на счет владельца счета.

По желанию клиента банк вместо счета в одной из свободно конвертируемых валют может открыть счет в рублях со свободной конверсией, возможность которой определяется валютной позицией банка. Пересчет рублей в иностранную валюту и иностранной валюты в рубли осуществляется по курсу, установленному Центральным банком РФ на день совершения операции.

Текущий валютный счет открывается банком для учета средств, которые остались в распоряжении юридического лица после экспортной выручки, и совершения иных операций по счету в соответствии с валютным законодательством.

Таким образом, после продажи валютных средств с транзитных валютных счетов, валюта перечисляется на текущие валютные счета. Такое перечисление производится по поручению юридических лиц. Валюта, зачисленная на текущий валютный счет, может использоваться организацией на любые цели, которые предусмотрены действующим законодательством.

На текущий валютный счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:

перечисленные с транзитных счетов;

перечисленные с текущих валютных счетов других российских предприятий;

перечисленные с текущих валютных счетов предприятий с иностранным участием, зарегистрированных на территории России, в оплату купленных владельцем счета на проводимых валютными биржами торгах;

с текущих валютных счетов других владельцев (и физических лиц), в том числе на оплату взносов и паев участников в капитал акционерных и тому подобных организаций;

другие суммы, используемые и получаемые в рамках валютных операций, разрешенных банку лицензией.

Суммы, числящиеся на текущих валютных счетах, могут быть по распоряжению владельца счета:

переведены за границу в принятой банковской форме по экспортно-импортным операциям владельца счета, соответствующим целям и задачам его деятельности;

перечислены на счета внешнеторговых и других внешнеэкономических организаций для последующего перевода за границу в оплату импортируемых товаров (работ, услуг);

перечислены на текущие валютные счета других российских предприятий;

перечислены на текущие валютные счета совместных предприятий, находящихся на территории России, в оплату товаров (работ, услуг), производимых этими совместными предприятиями;

использованы на оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте, полученным в банке, на оплату банковской комиссии и почтово-телеграфных расходов, командировочных расходов в соответствии с действующими правилами;

направлены на осуществление посреднических комиссионных операций банка по поручению и за счет средств клиента по обмену валют и купле - продаже за рубли;

использованы на другие цели, не противоречащие лицензии банка.

Банк начисляет и выплачивает проценты по текущим валютным счетам в тех валютах, по которым имеет доходы от их размещения на международном валютном рынке. Установление процентных ставок, их размеров, а также взимание платежей за банковские услуги производятся в соответствии с тарифами банка.

Все платежи с текущих валютных счетов производятся банком в пределах остатка средств на счете. Исключительные права по осуществлению платежей по овердрафту могут быть предоставлены постоянным надежным клиентам банка по решению его правления.

Банк за открытие текущих валютных счетов клиентам и осуществление по ним операций взимает комиссионное вознаграждение в рублях и иностранной валюте в размерах, устанавливаемых на договорной основе, а также возмещает со счета клиента свои расходы, связанные с осуществлением этих операций, в рублях и иностранной валюте.

Проценты по вкладам определяются с учетом их срока. Процент может быть как фиксированным, так и скользящим. При досрочном изъятии срочного вклада банк начисляет проценты по пониженной ставке или удерживает часть процентных выплат, стимулируя тем самым поступление средств более устойчивого характера.

Транзитный валютный счет открывается банком для зачисления на него в полном объеме всех поступлении в иностранной валюте, часть валютных поступлений, минуя транзитный валютный счет, сразу зачисляется на текущий валютный счет клиента. Это касается переводов иностранной валюты, с текущих валютных счетов резидентов в пределах одного банка:

на другой текущий валютный счет того же резидента;

на текущий валютный счет другого резидента.

также перевода валюты уполномоченным банком в пользу резидента на его текущий валютный счет, открытый в этом банке.

Все остальные поступления иностранной валюты, как и прежде, должны сначала зачисляться на транзитный валютный счет резидента. Списать денежные средства с транзитного валютного счета банк может только по распоряжению владельца счета.

Выручка от экспорта зачисляется на транзитный валютный счет экспортера в уполномоченном банке, сумма выручки не подлежит обязательной продаже, клиенты продают валюту на внутреннем валютном рынке по курсу. Курс устанавливается по результатам торгов на Московской межбанковской валютной бирже.

Проценты по остаткам на транзитных валютных счетах уполномоченными банками не начисляются.

При зачислении валютной выручки на транзитный валютный счет предприятия уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня извещает об этом предприятие с приложением выписки по транзитному валютному счету. По получении указанного извещения предприятие дает поручение уполномоченному банку на продажу валюты и одновременное перечисление валютной выручки на свой текущий валютный счет.

Текущие счета и вклады в иностранной валюте - это текущие счета, возможность открытия и режим которых определяются валютным и банковским законодательством государства.

В развитых странах клиентам - владельцам счетов предоставляется целый ряд банковских услуг: осуществление по их поручению безналичных расчетов коммерческого и некоммерческого характера, оплата чеков с текущих счетов и вкладов, продажа наличной валюты и различных платежных документов.