Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах взаимных и финансовых требований и обязательств. В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег.
Рассмотрим, что подразумевается под корреспондентскими отношениями и что включает это понятие.
Корреспондентские отношения - это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг. Эти отношения могут возникнуть между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами.
Корреспондентские отношения могут существовать между различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран;
между разными независимыми коммерческими банками;
между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран;
между Центральными банками суверенных государств.
Указанные отношения могут также иметь место между специальными межбанковскими организациями типа клиринговых палат.
Корреспондентский счет- это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению, и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации, расчетно-кассовых центрах (РКЦ), являющихся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками. В стане создана широкая сеть РКЦ - свыше 1300. Банком России создан Справочник РКЦ и обслуживаемых ими банков (Справочник БИК).
Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения банков на основании:
- 1) Заявлений на открытие корреспондентского счета, подписанное лицом, подписавшим договор;
- 2) Нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации;
- 3) Нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;
- 4) Нотариально заверенную копию Положения о филиале;
- 5) Справку из налогового органа о постановке на учет филиала;
- 6) Справку из Пенсионного фонда Российской Федерации о постановке на учет филиала;
- 7) Справку из Фонда обязательного медицинского страхования о постановке на учет филиала;
- 8) Информационное письмо Госкомстата, подтверждающее постановку на учет в составе Единого Государственного Регистра Предприятий и организаций;
- 9) Нотариально заверенную карточку с образцами подписей уполномоченных должностных лиц филиала, право подписи которых согласовано с Банком России, и оттиском печати филиала;
- 10) Нотариально заверенную копию доверенности руководителю филиала, удостоверяющую его полномочия, выданную руководителем кредитной организации.
Коммерческие банки, расположенные на территории Российской Федерации открывают только один корреспондентский счет в одном учреждении Банка России. Этот порядок распространяется и на филиалы банков. Корреспондентский субсчет открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России по месту нахождения филиала.
Корреспондентские отношения между коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами оформляются соответствующими договорами. С 1 января 1998 года введена плата за расчетное обслуживание расчетно-кассовыми центрами.
Большая часть операций РКЦ связана с обслуживанием клиентов коммбанками, и прежде всего с проведением расчетов между самими хозорганами. Используются такие формы безналичных расчетов, как платежные поручения, требования-поручения, инкассовые поручения, расчетные чеки и аккредитивы, платежные требования.
После списания средств со счетов клиентов комбанк формирует расчетные документы по группам очередности платежей, а внутри группы -по срокам платежей. Для представления документов в РКЦ по каждой группе очередности и по сроку платежа банк составляет отдельное сводное платежное поручение к которому прилагается два экземпляра расчетных документов клиентов и опись расчетных документов. Срок платежа и его очередность (группы 1-5) заполняются банком в соответствующих графах сводного платежного поручения.
Передача на обработку (оплату) платежей по первым пяти группам очередности осуществляется банками и РКЦ в специальном сеансе или согласованному временному графику. Расчетные документы, переданные банком в других сеансах, оплачиваются в пределах наличия средств на корсчете после оплаты документов, переданных в специальном сеансе. Те же документы, оплата которых не обеспечивается из-за отсутствия средств на корсчете, возвращается банку. Последний может в следующем дне представить их к оплате, с учетом очередности оплаты и срока платежа.
При отсутствии средств на корреспондентском счете банка неоплаченные платежные документы:
по первой - пятой группам очередности помещаются в картотеку к отдельному внебалансовому счету “Неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации”, открываемому в РКЦ, а также в кредитных организациях, ведущих счета “лоро”. РКЦ и указанные кредитные организации обязаны не позднее следующего дня выслать (передать) банку извещение о том, какие документы помещены в картотеку к этому счету;
по шестой группе очередности возвращаются банку для помещения в картотеку документов к внебалансовому счету ”Неоплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации”.
Банк обязан не позднее следующего рабочего дня выслать извещение клиенту о помещении переданных им на исполнение расчетных документов в картотеку из-за отсутствия средств на корреспондентском счете.
Расчеты между самими коммерческими банками отражаются по их корсчетам, открытым в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям комбанков, а также по их собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов, на этих счетах отражаются операции по перечислению платежей на счета коммерческих банков- получателей средств, обслуживаемых в других РКЦ.
Авизо по МФО является средством межфилиальных расчетов. Авизо составляется и отправляется РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальных операций. РКЦ, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом “А”, а принявший авизо к ответному проводу, - филиалом ”Б”. Авизо пересылаются по средствам спецсвязи или телеграфом.
Средства зачисляются банками на счета своих клиентов при условии проведения соответствующих операций по их корреспондентским счетам в обслуживающих РКЦ, что ежедневно подтверждается выписками последних по этим счетам.
Расчетный “конвейер”, приведенный на рисунке 1, имеющий немало промежуточных звеньев и опосредствуемый соответствующей связью, может работать четко и бесперебойно только при строгой ответственности каждого участника расчетов за относящийся к нему участок.
Рис.1.Документооборот межбанковских расчетов через РКЦ1 1 Березина М.П Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты (с.31)
Правильность совершения расчетов расчетно-кассовыми центрами подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным.
Вместе с тем межбанковские расчеты существенно ускоряются, если они совершаются с помощью электронных платежей. Последние как внутрирегиональные, так и межрегиональные, все шире применяются Банком России.
Электронные платежи представляют собой межбанковские расчеты, выполняемые электронным способом между подразделениями расчетной сети Банка России, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России с использованием платежных документов, составляемых в электронной форме.
Электронный платежный документ-это электронный образ платежного поручения, он передается по сети телекоммуникаций с применением средств защиты информации.
Платежные документы для передачи электронным способом могут быть представлены в РКЦ:
- - по каналам связи;
- - на магнитных носителях;
- - на бумажных носителях.
Правоотношение сторон регулируются Договором на выполнение расчетов электронным способом.
Прямые корреспондентские отношения - это договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций.
В корреспондентских договорах предусматриваются формы и порядок расчетов: открытие аккредитивов, переводных, инкассовых и других операций; условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корсчетом и возмещения почтовых, телеграфных и других расходов; ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора; срок действия договора и порядок его досрочного расторжения.
Кредитные институты, установившие между собой корреспондентские отношения, называют друг друга корреспондентами.
Существуют два вида корреспондентских отношений банков: с взаимным открытием счетов и без открытия таковых.
Кредитное учреждение может рассчитываться со своими корреспондентами по выставленным им поручениям, во первых, по счету, открываемому данным кредитным учреждением у корреспондента, или по счету, открываемому корреспондентом в данном кредитном учреждении;
Во вторых, по счетам данного кредитного учреждения и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В первом случае имеют место отношения между корреспондентами со счетом, а во втором - между корреспондентами без счета. Корреспондентские счета открываются преимущественно банками, активно осуществляющими переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции.
Банки как участники корреспондентских отношений могут иметь несколько видов корреспондентских счетов. Посредством этих отношений банки связываются в единую систему - они как бы дополняют друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга. Корреспондентский счет, представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, выполняет функции расчетного счета предприятия с учетом специфики банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие формы. Здесь отражается довольно широкий круг операций:
по кредитно-расчетному, кассовому обслуживанию клиентов самого коммерческого банка: перечислению и списанию денежных средств; расчетам с бюджетом, внебюджетными фондами; операции, связанные с приемом и выдачей наличных денег для выплаты заработной платы и премий работникам и др.;
операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовые операции с эмиссионным банком;
собственно хозяйственные операции банка: поступление средств от клиентов в виде процентов за кредит и других денежных доходов; выплаты им процентов по депозитным счетам; уплаты налогов в бюджет; расходы по содержанию аппарата управления банка.
Платежи по корсчетам могут осуществляться в пределах остатка денежных средств на счете либо с превышением этого остатка за счет предоставленного по счету кредита (овердрафта), что, как правило, оговаривается в договоре.
Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов: счета «ностро»- текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого; счета «лоро»- текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса; счета «востро»- счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.
Счета «ностро» в одном банке являются счетами лоро у его банков-корреспондентов и наоборот. Cчета «востро» - те же счета «лоро»; относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.
Записи по счетам «лоро» являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам ностро проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Банку корреспонденту и банку - респонденту необходимо обеспечивать идентичность остатков на счетах «лоро» и «ностро» в балансах на каждую календарную дату. Ежемесячно банки выверяют остатки по корреспондентским счетам. При этом ответственность за выверку остатков по счетам возлагается на банк, имеющий счет «ностро».
При совершении операций по межбанковским корреспондентским счетам существуют преимущества, которые заключаются в следующем:
Значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев - РКЦ. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи. Расширяются возможности для активной работы на рынке и применения целого набора финансовых инструментов. Банк может привлечь в качестве остатков по счетам значительные средства и использовать их на разнообразные операции. Большая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развить вексельное обращение. Банки-клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк.
Партнерство между банками в процессе коротношений связано с рисками финансовой надежности. В ряде случаев такие расчеты при использовании кредитных линий могут быть опасны: неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку неплатежей, в результате чего пострадают клиенты банка.
В соответствии с письмами Центрального Банка от 24 марта 1995 нр 154,от 2 ноября 1995 нр 206 и от 28 февраля 1997 нр 419 “ О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций” учреждения Банка России могут направлять Предписания кредитным организациям об ограничении (запрете) на осуществление операций через корсчета “ностро” в рублях и иностранной валюте, открытые в других кредитных организациях, как резидентах, так и нерезидентах. Предписания направляются тем организациям, которые не обеспечивают своевременного выполнения обязательств перед кредиторами (вкладчиками), бюджетом и имеют картотеку к корсчету (субсчету) в РКЦ. Кредитные организации ежемесячно представляют в учреждения Центрального Банка вместе с балансами сведения: об открытых корсчетах “ностро” и “лоро”; о полученных и предоставленных межбанковских кредитах, размещенных и привлеченных межбанковских депозитах.
Разновидностью банковских корсчетов являются клиринговые счета, которые открываются, когда в корреспондентских соглашениях банков предусмотрен клиринговый порядок расчетов. В данном случае равновеликие финансовые требования и обязательства сторон взаимно погашаются, сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов. Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.
Главным направлением развития межбанковских расчетов является широкое распространение клиринга, а затем на этой базе - банковских организаций типа “банка банков”.
Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг).
Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения и других факторов.
В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть: локальным - между банками какого - либо региона, либо между банками определенной банковской группы, и (или) между филиалами одного банка (внутрибанковскими); общегосударственным - в пределах всей страны.
Клиринги совершаются:
Через учреждения центрального банка и крупнейшими коммерческими банками;
Через специальные межбанковские организации - расчетные (клиринговые) палаты и жиросети (жироцентрали);
Через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка - при расчетах между его отделениями (филиалами) (внутрибанковский клиринг)
Основы межбанковского клиринга заключаются в следующем.
Базу для его проведения составляют корсчета банков, которые могут открываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Количество банков - участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем операций, тем полнее происходит урегулирование требований. Взяв за основу матрицу расчетов, приведенную в таблице 1, проиллюстрируем потоки платежей при валовом расчете (рисунок 2), двустороннем расчете на чистой основе (рисунок 3), и многостороннем расчете на чистой основе (рисунок 4).
Таблица 1. Матрица расчетов (усл. ед.)
Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между постав-щиками и потребителями продукции обусловливает взаимные расче-ты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными уч-реждениями и между их филиалами. Оба уровня межбанковских рас-четов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по фор-ме организации и по экономическому содержанию.
Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между кредитными организациями реализуются отношения экономи-чески обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществ-ляются в границах одного банка. Наиболее существенным является различие в этих видах расчетов по их экономическому содержанию. Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, спосо-бом взаимоотношений участников и техникой осуществления расче-тов. Под границей платежа понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфи-лиальных операциях такое количество фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь в рамках имеющихся у последних денежных средств.
Юридически независимые участники расчетов -- кредитные орга-низации -- самостоятельно определяют источники и пути размеще-ния денежных средств. Следовательно, межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные от-ношения, в том числе и расчетные, строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Раз-личия к технике построения расчетных операций между банками вы-текают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка дово-льно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.
Осуществление межбанковских расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковскими учреждениями. Исполнение переводной операции происходит в рамках установленных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в этой опера-ции. Таким образом, организация межбанковских расчетов базируется на специфических отношениях, возникающих между банками - корреспондентских отношениях. При про-ведении межбанковских расчетов используются три основных метода.
Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, ко-торые открываются банками друг у друга на двусторонней основе. Тре-тий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществля-ются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющем-ся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование названных методов прове-дения межбанковских платежей обусловлено структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банковской сис-темой. В число основных участников платежной системы входят цент-ральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.
В России межбанковские расчеты через корсчета осуществляются с 1991 г. Из всего многообразия подсистем межбанковских расчетов можно представить в укрупненном виде следующие подсистемы, при-меняемые каждым коммерческим банков России.
1. Валовые (брутто) расчеты:
* через РКЦ;
* при прямых корреспондентских отношениях с банками;
2. Неттинг (клиринг)-расчеты внутри России через:
* РКП в порядке эксперимента;
* расчетные центры крупных банков по некоторому объему пла-тежей;
* клиринговые центры по некоторому объему платежей;
* головной банк с другими филиалами банка (межфилиальные расчеты).
Несмотря на то, что порядок расчетов в каждой из подсистем име-ет существенные отличия и особенности, они базируются на единых принципах. Основными требованиями к расчетам являются достаточ-ная их оперативность и предсказуемость платежей, высокая надеж-ность, безопасность, экономическая эффективность и широкое раз-нообразие в соответствии с потребностями пользователей. Межбан-ковские расчеты осуществляются согласно принципам, которые свойственны системе безналичных расчетов в целом, однако их про-явление в расчетах между банками имеет определенную специфику.
Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В связи с этим огромное значение для орга-низации межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банка-ми своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк должен в любой момент суметь удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов и осуществлении платежей по их поручениям. Он стремится совместить получение прибыли, требующее заморажи-вания активов на относительно долгий срок, с гарантией надежности и ликвидности. Отсутствие средств на корреспондентском счете бан-ка и несбалансированность его ликвидности даже в течение непро-должительного времени может вызвать серьезные негативные послед-ствия, яркий пример чему -- разразившийся в 90-е годы двадцатого столетия глубокий экономический кризис, характеризовавшийся не-платежеспособностью большинства российских предприятий. Поэто-му банку необходимо осуществлять управление своей ликвидностью, что диктует необходимость своевременного поступления средств на корсчета и рационального их использования.
Соблюдение рассмотренного принципа межбанковских расчетов является залогом предотвращения платежных рисков (рисков нелик-видности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для эконо-мики, если они перерастают в системные риски.
Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью со-вершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль за-ключается в постоянном взаимном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм, во-первых, по счетам кли-ентов в банках и по корсчетам банков в РКЦ (или в банках-коррес-пондентах), во-вторых, по счетам и по балансам собственно самих участников расчетов -- коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ. По мере развития межбанковских расчетов, особенно широкого распростра-нения межбанковского клиринга, усиливается значение принципа контроля за технологическими рисками, также отражающего специ-фику этих расчетов:
Общим принципом организации межбанковских расчетов являет-ся принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие бан-ки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осу-ществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обя-зательства в большинстве случаев связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмот-ренным в арбитражном суде, может быть осуществлено с корреспон-дентского счета в безакцептном порядке.
Платеж по обязательствам имеет два аспекта, особенно важных при осуществлении межбанковских расчетов: окончательность плате-жа и необходимость подтверждения его исполнении. Окончатель-ность платежа служит гарантией завершения расчетной операции. При наличии такой гарантии исключается вероятность того, что сдел-ка не будет завершена.
Наиболее важным принципом межбанковских расчетов является платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспон-дентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка. С принципом платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете тесно связано понятие «управле-ние наличной позицией банка». Под управлением наличностью по-нимаются операции, осуществляемые банком с целью регулирования предназначенных для платежей активов и контроля над этими акти-вами. Актуальность соблюдения принципа платежа в пределах остат-ка средств на корреспондентском счете объясняется тем. что проведе-ние банком рискованной политики в области активных операций мо-жет привести к возникновению системного риска, который через каналы межбанковских отношений вызовет цепную реакцию, рас-пространившись на другие банки и поразив другие сферы экономики регионов и страны в целом.
Таким образом, существующие принципы межбанковских расче-тов помогают кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить расчетные операции, переводы платежей по систе-мам корреспондентских счетов.
Для понимания порядка организации межбанковских расчетов важно знать и понимать экономическое содержание корреспондент-ского счета банка. Корреспондентский счет, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом спе-цифики деятельности банка. На счете (главным образом в РКЦ) хра-нятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк. Во-первых, это операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей това-ров и услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и по-шлин, внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования. Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентами наличных денег для выплаты заработной платы и премий работающим и для административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, это операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, по покупке-продаже валют, перечислению резер-вных требований. В-третьих, это собственно хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управ-ленческие расходы и др. Следует учитывать, что каждый банк может иметь не один корсчет, а несколько. В связи с этим все изложенные выше виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах меж-банковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответству-ющими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Огромное значение имеет управление банком своими корсчетами, представляющими по сути основу его хозяйст-венной деятельности.
В Российской Федерации расчеты между банками осуществляют-ся через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ в республиках, краях, областях, городах и районах. Кроме того, банковские операции по расчетам могут проводиться и по корреспон-дентским счетам банков, открываемым ими друг у друга на основе межбанковских соглашений. Расчетно-кассовый центр выступаете в качестве посредника в переводе денежных средств при использова-нии первого метода межбанковских расчетов. Второй метод проведе-ния расчетов между кредитными организациями базируется на от-крытии ими взаимных корреспондентских счетов или установлении прямых корреспондентских отношений.
Процесс установления корреспондентских отношений разбивает-ся на три стадии: выбор банка-корреспондента, подготовка необходи-мых для открытия корреспондентского счета документов и, самое главное, разработка и подписание корреспондентского договора. Вы-бор корреспондента начинается с анализа потоков платежей клиентов и выявления регионов либо городов, куда эти платежи в основной своей массе направлены. Важным моментом является оценка объемов поступлений на корреспондентский счет банка в РКЦ платежей из интересующих регионов.
Учет встречных потоков платежей необходим для оперативного поддержания остатка вновь открываемого корреспондентского счета и для создания благоприятных условий проведения взаимозачетов межбанковских обязательств. Вторая стадия установления коррес-пондентских отношений заключается в обмене банковскими доку-ментами и информацией о финансовом положении сторон. На этом этапе производится предварительная оценка степени риска размеще-ния средств на счете в банке-корреспонденте на основе балансовых данных партнера. Стандартная процедура включает в себя проверку соответствия показателей ликвидности баланса на последнюю отчет-ную дату нормативным требованиям, установленным Банком России. Завершающей стадией установления корреспондентских отношений является подписание корреспонденте ко го договора и открытие на ба-лансе кредитных организаций корреспондентских счетов.
* порядок открытия и закрытия счетов;
* перечень необходимых документов;
* операции, проводимые по корреспондентским счетам;
* режим корреспондентского счета;
*технологию электронного обмена информацией.
Порядок совершения операций, а также права и обязанности сто-рон регламентируют правила и график списания и зачисления средств по счетам, устанавливают документооборот, возможность предоставления расчетного кредита, порядок сверки остатков счетов, необходимость соблюдения банковской тайны. Отдельно оговарива-ются размер и порядок оплаты услуг банка по проведению операций по счету корреспондента, а также условия начисления процентов на кредитный остаток счета. Наконец, ответственность сторон отражает-ся в договоре в виде штрафов и пени за несвоевременное исполнение поручений корреспондента и его клиентов по зачислению либо упла-те средств со счета корреспондента.
Межбанковские расчеты – это система организации и осуществления платежей по денежному требованию или обязательствам, которые появляются между банковскими структурами. Часть межбанковских расчетов предназначена для осуществления экономических связей между кредитными и финансовыми учреждениями, другая часть обслуживает внешнеэкономические связи. Участники экономических процессов хотят иметь деньги всегда, поэтому банки, их обслуживающие, прибегают к межбанковским расчетам; в самих банках не всегда есть деньги для обслуживания клиентов, поэтому банки тоже вынуждены прибегать тоже к межбанковским расчетам.
В настоящее время существуют три проблемы межбанковских расчетов: 1) размежевание функций между центральными и коммерческими банками, что связано с определением роли центральных банков в платежной системе и в области их услуг в межбанковских расчетах; 2) выбор модели межбанковских расчетов: либо валовые платежи в реальном времени, либо чистые платежи, как элементы взаимозачетов; 3) выбор оптимального состава технических средств для осуществления межбанковских расчетов.
Остановимся на этих трех проблемах межбанковских расчетов. различают три вида межбанковских расчетов.
А) Первый вид – это межбанковские корреспондентские расчеты.
Банки конкурируют между собой, но они при определенных условиях могут быть клиентами один другого; эта необходимость возникает, если не хватает денег иди другой банк лучше обслуживает клиентов; такие же корреспондентские отношения могут быть и с заграничными банками.
Корреспондентский счет – это счет, на котором отражаются расчеты одной кредитной структуры по поручению и за счет другой кредитной структуры; это пассивный счет – депозитный счет до востребования; в Центральном банке на этом счету находятся собственные деньги банка, уставный, резервный, страховой и другие фонды. Может быть два вида этих корреспондентских счетов: счет «Лоро» и счет «Ностро». Счет «Лоро» – это Ваш счет у нас; счет «Ностро» – это наш счет у Вас. Основные операции проводятся на счету «Лоро»; банк-лоро определяет расценки комиссии за операции, которые им производятся, а также минимальную величину остатков; кроме того, он производит контроль за кредитами, которые выдаются банку-ностро. Корреспондентские отношения открываются при взаимном доверии; недостатком этого вида межбанковских расчетов является большая трудоемкость и большие денежные затраты, поэтому открывать много межбанковских счетов затруднительно: зарубежные банки имеют по 300–500 корсчетов, наши банки – максимум 30–50.
Б) Вторым видом межбанковских расчетов являются расчеты через корреспондентский счет, который открывается в Центральном банке.
При этом виде межбанковских расчетов центральные банки открывают корреспондентские счета коммерческим банкам, через которые осуществляются следующие операции:
– кредитные, кассовые, расчетные операции клиентов;
– функционирует межбанковский рынок ценных бумаг, межбанковских кредитов и депозитов, а также кассовые операции с эмиссионным банком;
– операции самого коммерческого банка.
Через счета «Ностро», которые открываются в Центральном банке, совершаются операции по кредитованию этим банком коммерческих банков, которые при этом делятся на две группы: а) банки, на счетах которых в Центральном банке нет достаточных средств и этот банк выдает банку-корреспонденту кредит; эта операция называется овердрафт; б) банки, которые не имеют права получать такие краткосрочные кредиты.
Модели централизованных расчетов на Западе основываются на электронных деньгах с использованием компьютерных систем; для защиты этих систем используется криптографирование через сложные ключи; бывают открытые ключи и закрытый алгоритм кодирования (DES) и закрытые ключи и открытый алгоритм кодирования (RSA).
В) Третьим видом межбанковских расчетов являются расчеты через клиринговые структуры.
К этому виду межбанковских расчетов прибегают для уменьшения рисков, связанных с этими расчетами, улучшения управления ими, а также для уменьшения потребности коммерческого банка держать большие резервы в Центральном банке. Клиринг – это система бумажных расчетов, которая основывается на зачете взаимных требований и обязательств физических или юридических лиц. Существует межбанковский, в т.ч. международный, клиринг между юридическими лицами (обмен чеками, векселями и др. обязательствами клиентов) и внутрибанковский клиринг, для которого создается клиринговый отдел в коммерческом банке. В зависимости от сферы применения клиринг может быть локальным, который осуществляется между банками одного региона, одной банковской группы, между филиалами, и общегосударственным – между кредитно-финансовыми структурами всей страны.
За границей для этих операций в банковском учреждении существует клиринговая палата, где зачитываются обязательства за определенное время, за, так называемый, клиринговый цикл; палата готовит все документы после клирингового цикла для учета нетто-порций, которые передаются Центральному банку и там уже производится окончательный расчет на корреспондентских счетах. Клиринговая организация на Западе является общественной организацией, есть, кроме того, общегосударственная сеть клиринговых палат; клиринговая палата состоит из руководителей крупных банков, есть большие ассоциации клиринговых палат, которые имеют соответствующий штат сотрудников; регламент клиринговой палаты определяет время платежей, штрафы и порядок проведения этих расчетов.
Преимущества данного вида межбанковских расчетов состоят в концентрации расчетов, уменьшении их оборотов, улучшении управления безналичного оборота, сохранности наличных денежных средств, в результате увеличивается уровень рентабельности и ликвидности банков-корреспондентов; система зачетов взаимных требований и обязательств – это чистые расчеты или платежи-нетто.
Клиринг на Западе очень распространен; в Англии функционирует 13 клиринговых палат под контролем Центрального банка. Лондонская рыночная палата в день отрабатывает 7 млн. чеков на сумму более 27 млн. фунтов стерлингов и 2,35 млн. других платежей на сумму более 790 млн. фунтов стерлингов; все это примерно составляет 1,5–2 млн. долларов. Членами английских клиринговых палат являются банк Англии и клиринговые банки, расчеты основываются на их резервах, которые используется для клиринга; общий резерв составляет до 3% активов всех коммерческих банков Англии. Есть в Англии и три электронные системы чистых расчетов, одна из них работает только с ценными бумагами.
В США в каждом федеральном резервном банке есть расчетная палата; всего функционирует 32 палаты. Кроме федеральной резервной системы (ФРС) такие услуги предоставляют и частные сети Deluxe Date Systems, Visa Chase Manhattan и др.; существуют в США и электронные системы взаимных зачетов между банками – CHIAS.
Эволюция межбанковских расчетов в Украине насчитывает несколько этапов их развития.
С 1930 г. в СССР существовала единая банковская система обслуживания; государство владело всеми средствами предприятий, платежные операции осуществлялись путем внутрибанковских распоряжений.
Внутрибанковские платежи между структурами Госбанка СССР осуществлялись с помощью системы межфилиальных оборотов (МФО), которая была введена с 1933 г.; за год осуществлялось около 200 млн. операций. Как правило, в МФО принимали участие 2 филиала – А и Б, способом межфилиальных расчетов были Авизо за МФО, которые направлялись в расчетно-кассовые центры (РКЦ) при Центральном банке или в процессинговые центры Госбанка; авизо пересылались спецпочтой или телеграфом (бумажная и телеграфная авизо); платежи осуществлялись независимо от наличия средств на корсчете в пределах кредитного сальдо на корсчете Госбанка. Этот механизм был основан на централизованном порядке их регулирования и контроля платежей. Очень трудоемко было без ЭВМ вручную отслеживать своевременное получение денег филиалом и отражение платежей в бухгалтерском учете. Преимущество этого механизма – это хорошо организованный и дисциплинированный бухгалтерский аппарат банков, недостаток – отсутствие ресурсных ограничений деятельности структур Госбанка, так как платеж осуществлялся независимо от кредитного сальдо. Нельзя было разделить ресурсы банка, были ошибки, неполное оформление документов. Это было возможно при централизованном управлении деятельностью экономики – и банками, и клиентами, что обеспечивало относительную стабильность системы расчетов.
Политические изменения на территории СССР привели к изменениям и межбанковских расчетов. Межбанковская система заменилась двухуровневой банковской системой. В эволюции межбанковских расчетов есть несколько этапов.
Первый этап – это 1988–1991 г.; Украина еще была в составе в СССР, начало развития рыночной экономики, появление новых частных клиентов, но механизм работы по МФО остался. В этот период надо было обеспечить финансовую самостоятельность банковских структур, входящих в Госбанк; но Госбанк уже не мог в полной мере регулировать денежный поток и деятельность специализированных банков, не мог обеспечить нормативы для банков для проведения пассивных и активных операций.
Второй этап – это 1991 – 1994 гг. В этот период уже создана новая система банков, создан НБУ, который сформировал систему собственных региональных управлений; государственные специализированные банки превратились в самостоятельные коммерческие банки (Проминвестбанк, Украина, Укрсоцбанк и др.); созданы новые коммерческие банки на основе частного капитала. Их самостоятельность основывалась на собственных и привлеченных средствах, при кредитовании, появились более объективные процентные ставки по пассивным и активным операциям. С 1992 г. создаются корреспондентские отношения между банками в региональных управлениях НБУ, но расчеты проходят через РКЦ; при этом контроль за денежной массой ослабевал, не было клиринговых расчетов; в 1992 г., например, обрабатывалось 1,6 млн. платежек за день.
Третий этап начался после 1994 г.; бумажная технология расчетов была заменена в 1992 г. созданием на базе «Концепции создания системы электронного денежного обращения» компьютерной технологии денежного обращения; была создана система электронного выполнения финансовых услуг или система электронного денежного обращения (СЕГО). Появление новых коммерческих структур и развитие банков способствовали автоматизации банковской деятельности; однако в создании такой системы сами банки не были заинтересованы, нужно было их заставить применять новые системы платежей, что и сделал НБУ; НБУ разработал такую систему, имеющую невысокую стоимость эксплуатации, надежность и унифицированность программных и аппаратных устройств, малые сроки внедрения, простоту в эксплуатации, малые средства и усилия для обучения персонала, базовым условием был при этом отказ от бумажных носителей. Система не имела аналогов в СССР, и была очень прогрессивна даже для Запада – система электронных межбанковских расчетов НБУ или система электронных платежей (СЭП). В 1994 г. все банки были подключены к этой системе, они отказались от почтовых и телеграфных Авизо. Введение СЭП позволило увеличить скорость расчетов; уменьшить документооборот; уменьшить возможность подделок документов; вывести, как это было возможно, из оборота денежную массу; усилить контроль за денежной массой и за реализацией платежей; уменьшить убытки и государственных, и коммерческих структур. Эта система функционирует и в настоящее время и удовлетворяет банковскую систему; она прошла обкатку при денежной реформе 1996 г. (30 декабря 1996 г. было обработано 500 трлн. крб.); СЭП продолжает развиваться и совершенствоваться.
Одновременно с СЭП банки сами разработали систему автоматизации внутрибанковской деятельности – комплекс «Операционный день банка» (ОДБ): бухгалтерский учет, обслуживание счетов клиентов; кроме того, с помощью ОДБ происходил обмен платежными документами с СЭП; появилась, кроме того, система «Клиент – банк», которая осуществляла связь между клиентом и банком; в настоящее время в банковской системе активно развиваетсябанкинг. Некоторые банки, которые имеют разветвленную систему филиалов, создали внутрибанковские платежные системы (ВПС). Установлены прямые корреспондентские счета между банками. Платежная система Украины в настоящее время состоит из системы электронных межбанковских расчетов НБУ (СЭП), системы автоматизированной работы банка (ОДБ), внутрибанковской платежной системы (ВПС), системы «Клиент – банк», банкинга и др.
В денежных расчетах и платежах, проводимых банками, находит свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это немыслимо без взаимных расчетов между банками - межбанковских расчетов.
Правильная организация системы расчетов, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей важнейшее условие нормального функционирования экономики и поэтому роль банков огромна, так как лишь на основе расчетов между банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве.
Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и обязательств.
Главное предназначение межбанковских расчетов на основе прямых корреспондентских отношений - ускорение расчетов и сокращение сроков документооборота до 1-2 дней, а в дальнейшем функционирование расчетной системы в режиме реального времени.
В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег. Определенная часть межбанковских расчетов служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов. Например, при размещении денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд.
Для проведения платежей, расчетно-кассового обслуживания клиентов и других операций, банки по поручению друг друга устанавливают между собой отношения, как правило, на договорной основе, получивших название корреспондентских.
Корреспондентские отношения -- это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг.
Корреспондентские отношения носят многогранный характер и включают различные виды банковских операций. Но все же основу составляют межбанковские операции, связанные с проведением разного рода расчетов.
С помощью межбанковских расчетов банки производят такие операции, как размещение денежных средств в форме депозитов и кредитов, переучет векселей друг у друга и в Центральном Банке, получение кредитов у Центрального Банка России в порядке рефинансирования, покупка и продажа ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов.
«Таким образом, платежный механизм опосредствует «обмен веществ» в хозяйственной системе, от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов. Особенно велика роль этого механизма для банков. Платежно-расчетная функция, наряду с приемом депозитов и выдачей ссуд, относится к числу важнейших банковских операций. На осуществление расчетов приходится не менее двух третей всего операционного времени банковского персонала».
Анализ состояния современной расчетной системы России позволяет охарактеризовать ее как трехуровневую:
- - 1 уровень: расчеты через учреждения Центрального Банка Российской Федерации - централизованный способ;
- - 2 уровень: расчеты через различные расчетные и клиринговые палаты;
- - 3 уровень: расчеты непосредственно через коммерческие банки - де централизованный способ.
Причем если первая и третья составляющие расчетной системы до недавнего времени преобладали в этой сфере финансовых услуг, то вторая, а именно расчеты через расчетные, клиринговые палаты, все чаще о себе начинают напоминать.
Политика Центрального Банка России направлена на поддержку небанковских кредитных учреждений, осуществляющих расчетную деятельность, а также на активную разработку нормативной и правовой базы их функционирования.
В принципе эта тенденция положительная. Было бы неправильным все многообразие форм и видов расчетов осуществлять на каком-либо одном из названных уровней.
Например, расчеты федерального значения, налоговые, бюджетные платежи, должны, быть подконтрольны государственным органам, и проводиться, с наименьшей степенью риска, то есть через учреждения Банка России.
Платежи по операциям на организованных рынках, например, пластиковых карт, ценных бумаг, целесообразно осуществлять через созданные самими же ассоциированными членами этих рынков расчетные, клиринговые платы, что также способствует снижению рисков.
Платежи между коммерческими банками, а также между их клиентами должны проводиться через взаимные корреспондентские счета на основе четко регламентированных договорных отношений между коммерческими банками, а также банков с их клиентами. Это позволит сократить сроки расчетов, боле эффективно управлять ресурсами, снизить финансовые издержки, минимизировать риски.
Важно и то, что трехуровневая расчетная система позволяет равномерно распределить общий объем платежей и, следовательно, нагрузку на каждый уровень по таким признакам, как сумма платежей, количество платежей текущего дня. Это позволяет снизить операционные и технологические риски и риски связанные с разницей во времени в различных часовых поясах.
Корреспондентские отношения осуществляются с помощью корреспондентских счетов.
Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению, и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:
- - счета «НОСТРО» - текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого;
- - счета «ЛОРО» - текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса;
- - счета «ВОСТРО» - счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.
Счета «НОСТРО» в одном банке являются счетами «ЛОРО» у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета «ВОСТРО» - те же счета «ЛОРО», относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.
Для понимания порядка межбанковских расчетов важно уяснить экономическое содержание корреспондентского счета банка.
Представляя собой, разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временные свободные собственные и привлеченные среде ibo коммерческих банков и круг отражаемых здесь операций довольно широк.
Следует иметь в виду, что каждый банк имеет не один корсчет, а несколько. Отсюда изложенные виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Необходимо подчеркнуть огромную значимость управления банком своими корсчетами, представляющими, по сути, основу его хозяйственной деятельности.
Банком России был издан Справочник РКЦ и обслуживаемых ими банков, который периодически корректировался. С IV квартала 1996 года стал действовать изданный ЦБ РФ Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации (Справочник БИК РФ).
После получения сообщения Банка России о присвоении порядкового номера кредитная организация имеет право открыть корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России по месту расположения кредитной организации.
При открытии корреспондентского счета заключается договор между подразделением расчетной сети Банка России и кредитной организацией.
В соответствии с Федеральным Законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 года порядок открытия, ведения и закрытия счетов клиентов, устанавливает Банк России.
Для открытия счета кредитная организация предоставляет необходимые документы учреждениям Банка России, которая проверяет правильность оформления документов:
- - заявление на открытие корреспондентского счета, подписанное лицом, подписавшим договор;
- - нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации;
- - нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации па осуществление банковских операций;
- - нотариально заверенную копию устава кредитной организации;
- - справку из налогового органа о постановке на учет кредитной организации;
- - справку из пенсионного фонда Российской Федерации о постановке на учет кредитной организации;
- - справку из фонда обязательного медицинского страхования о постановке на учет кредитной организации;
- - нотариально заверенные карточки с образцами подписей уполномоченных
- - должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.
В целях создания равных условий развития расчетных систем Банка России и кредитных организаций, повышения качества расчетных услуг Банка России, 1 января 1998 года была введена плата за расчетное обслуживание расчетно-кассовыми центрами, в соответствии с приказом ЦБ РФ от 24 февраля 1997 года № 02-45 и письмом этого банка от 18 июня 1997 года № 57-97 «О взимании платы за услуги Банка России».
Расчетной услугой Банка России является услуга, по переводу денежных средств через расчетную сеть Банка России, включающая в себя полный цикл обработки платежа: прием и обработку расчетного документа, осуществление проводок по банковским счетам и выдачу выписок из лицевого счета.
Отношения по оплате расчетных услуг Банка России регулируются Типовым дополнительным соглашением к договору корреспондентского счета учитывающем платность расчетных услуг Банка России. Выше указанный договор, заключается расчетно-кассовыми центрами с кредитными организациями. За неисполнение коммерческим банком обязательств по оплате предоставленных Банком России услуг, с него взыскивается неустойка в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ действующей на день исполнения обязательства, от суммы долга за каждый день просрочки до дня возврата всей суммы долга.
В случае неисполнения кредитной организацией обязательств по оплате предоставленных ему услуг, РКЦ в течение месяца может произвести списание всей суммы долга с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации без ее согласия, то есть инкассовым поручением, оплата которых производится в бесспорном порядке.
Списание средств с корсчетов открытых (счет «ЛОРО») производится только на основе распоряжений владельца счета (платежных поручений). Исключение составляют инкассовые поручения.
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах.
Размер остатка средств в банках - корреспондентах зависит от характера и объема услуг, которые он предоставляет. Кредитные ресурсы на корреспондентских счетах представляют собой депозиты до востребования. Поэтому остатки средств по указанным счетам обычно поддерживаются па минимальном уровне, который необходим для совершения расчетных операций.
Посредством этого реализуется основная идея внедрения расчетов - активизировать работу банков по привлечению депозитов, побудить их предоставлять кредиты заемщикам строго в пределах собственных и заемных средств. В свою очередь выполнение таких требований способствует повышению ответственности и заинтересованности каждого банка в прибыльности своей деятельности при условии обязательного соблюдения утвержденных ЦБ РФ параметров - нормативов обязательных резервов и ликвидности.
Соблюдение главного принципа межбанковских расчетов предполагает ответственность каждого коммерческого банка за поддержание средств на счете в размерах, обеспечивающих бесперебойность расчетов с другими банками. Не исключена ситуация, когда у банка будет недостаток средств, между тем как его клиент, осуществляющий платеж, располагает необходимыми ресурсами.
ЦБ РФ 6 марта 1998 года ввел в действие Положение № 19-П «О порядке предоставления ЦБ РФ кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг». При отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете коммерческому банку для безотлагательных платежей, связанных с поддержанием жизнеобеспечения отраслей хозяйства, могут быть предоставлены следующие виды кредитов:
- - внутридневные кредиты;
- - однодневные расчетные кредиты (кредиты "овернайт");
- - ломбардные кредиты.
Данные кредиты предоставляются при условии полного отсутствия кредитного риска, то есть обязательного возврата этого кредита и процентов по нему в установленный срок.
Также банки могут воспользоваться овердрафтом.
Овердрафт (от англ. overdraft - сверх плана) - это особая форма предоставления краткосрочного кредита банку-корреспонденту в случае, когда величина платежа превышает остаток на корреспондентском счете банка. В этом случае средства с корсчета банка-корреспондента списываются в полном объеме, то есть автоматически предоставляется кредит на сумму, превышающую остаток средств. В результате овердрафта образуется, говоря бухгалтерским языком, дебетовое сальдо. Овердрафт отличается от обычных ссуд тем, что в погашение задолжности направляются все суммы, поступающие на корреспондентский счет банка-корреспондента.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований все документы помещаются в картотеку к внебалансовому счету №90904 (9920) «неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации», открываемому в РКЦ.
При оплате расчетных документов из картотеки к внебалансовому счету №90904 штрафы, пени учреждениями банка не начисляются за исключением случаев, предусмотренные законодательством, а также когда в соответствующем исполнительном документе суда, на основании которого осуществляется списание средств, предусмотрено начисление и взыскание процентов, штрафов, пени до момента фактического платежа.
Разногласия, возникающие по несвоевременной оплате расчетных документов, рассматриваются между получателем средств и плательщиком в соответствии с действующим законодательством.
При наличии у кредитной организации в течении 5 рабочих дней картотеки к внебалансовому счету №90904, учреждения банка России предъявляют требования к кредитной организации, связанные с пополнением остатка средств на корреспондентском счете в учреждении Банка России.
При невыполнении этих требований к кредитной организации могут применяться меры согласно ст. 75 Федерального Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г.
При отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и создании ликвидационной комиссии неисполненные расчетные документы из картотеки к внебалансовому счету №90904 кредитной организации передаются учреждениями банка ликвидационной комиссии (по описи). До создания ликвидационной комиссии документы хранятся в учреждениях банка сроком до трех лет.
С целью выявления полноты и своевременности совершения операций по корреспондентским счетам проводится выверка расчетов между РКЦ и обслуживаемым им коммерческим банками.
Выверка корреспондентских счетов производится учреждениями банков ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету в РКЦ. Ведомости составляются и направляются в РКЦ до 5 числа за предыдущий месяц.
По всем неправильно проведенным РКЦ суммам учреждения банков предъявляют требования о восстановлении или списании этих сумм в письменной форме. Порядок осуществления расчетов по оплате расчетных услуг можно изобразить в виде схемы документооборота при корреспондентских отношениях между кредитными организациями, корсчета которых открыты в одном расчетно-кассовом центре (рис. 1.2.)
Рис. 1.2
- 2. Коммерческий банк-плательщик, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ.
- 3. РКЦ на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондирующего счета коммерческого банка-плательщика и зачисляет их на корреспондирующий счет коммерческого банка-получателя.
- 4. Коммерческий банк-получатель, на основании полученных от РКЦ расчетно-денежных документов, зачисляет их на расчетные счета получателей средств.
При иногородних расчетах, расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по собственным операциям РКЦ осуществляются через систему межфилиальных оборотов.
Операции при иногородних расчетах осуществляются на основании специальных документов - авизо, представляющих собой официальное извещение о выполнении расчетной операции.
Авизо подразделяются в зависимости от содержания операции:
- - почтовые кредитовые и дебетовые;
- - телеграфные кредитовые и дебетовые.
Контроль за совершением ответных операций в РКЦ филиала «Б» осуществляется путем квитовки сумм авизо, направленных РКЦ филиала «А» в РКЦ филиала «Б».
Система квитовки авизо при расчетах между РКЦ с применением авизо предназначена для обеспечения полного и своевременного исполнения и отражения в учете ответных операций и их равенства с начальными операциями.
В целом процесс документооборота по операциям коммерческих банков между расчетно-кассовыми центрами можно изобразить в виде схемы:
Рис. 1.3.
- 1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
- 2. Коммерческий банк-плательщика, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ филиала «А».
- 3. РКЦ филиала «А» на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка-плательщика и оформляет в адрес РКЦ филиала «Б» кредитовые авизо.
- 4. РКЦ филиала «Б» после получения данного кредитового авизо отправляет в адрес РКЦ филиала «А» запрос на подтверждение кредитового авизо.
- 5. РКЦ филиала «А» при получении запроса на подтверждение авизо направляет в адрес РКЦ филиала «Б» подтверждение достоверности кредитового авизо.
- 6. РКЦ филиала «Б» на основании полученного кредитового авизо и приложенных к нему первичных расчетных документов зачисляет данные денежные средства на корреспондентский счет коммерческого банка.
- 7. Коммерческий банк получателя на основании полученных от РКЦ филиала расчетно-денежных документов, зачисляет их на расчетные счета получателя средств.
- 8. РКЦ филиала «А» в адрес ИВП или ГЦИ направляют отчетную ведомость с приложенными к ней третьими экземплярами авизо (отчетными карточками) и лентой подсчета.
- 9. ИВП или ГЦИ на основании полученной отчетности РКЦ филиала «А» направляет в адрес РКЦ филиала «Б» табуляграммы, с помощью которых РКЦ филиала «Б» производит квитовку поступивших авизо от РКЦ филиала «А».
В мировой практике формы международных и внутренних расчетов тесно взаимосвязаны, они базируются на единых принципах. Межгосударственные расчеты между банками России и банками других государств (бывших союзных республик) осуществляются главным образом через вновь открываемые друг у друга корреспондентские счета Центральных (Национальных) банков государств.
Ведением корреспондентских счетов Национальных банков-корреспондентов, проведение расчетов между государствами занимаются специальные отделы межгосударственных расчетов, наделенные правами филиалов Центральных банков, имеющие БИК.
При проведении межгосударственных расчетов, как при обычных расчетах по корсчетам, действует принцип совершения операций в пределах остатков средств на счетах. При отсутствии денег на корсчете банка-корреспондента страны - плательщика расчеты останавливаются до оформления межгосударственного кредита.
Срок указанного кредита определяется Соглашением. При наступлении срока погашения сумма выданного кредита взыскивается за счет остатка на корреспондентском счете.
Таким образом, платежи из России в адрес клиентов в странах СНГ проходят по схеме представленной (Рис. 1.4.):
Рис. 1.4.
- 1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщик платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
- 2. Коммерческий банк-плательщик, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ филиала "А".
- 3. РКЦ филиала "А" оформляет кредитовое авизо и направляет его в Центр межгосударственных расчетов Банка России.
- 4. Центр межгосударственных расчетов Банка России, после проверки авизо, направляет платеж в Центр межгосударственных расчетов республики.
- 5. Центр межгосударственных расчетов республики направляет поступившие денежные средства в РКЦ филиала "Б"" где открыт корреспондентский счет коммерческого банка получателя.
- 6. РКЦ филиала "Б" зачисляет данные средства на корр. счет коммерческого банка-получателя.
- 7. Коммерческий банк - получатель на основании полученных от РКЦ филиала "Б" расчетно-денежных документов, зачисляет их на расчетные счета получателей средств.
Платежи в адрес российских клиентов из стран-членов СНГ ведутся аналогичным образом (в обратном порядке).
Для совершения международных платежей ряд коммерческих банков прибегает к услугам международных автоматизированных систем, таких, например как СВИФТ. Данная система осуществляет связь, используя передовую технологию в области коммуникаций и банковского дела, в том числе устройств для шифрования информации, передачу сообщений и перевод платежей между несколькими тысячами банков в сотне стран мира. Система, приняв сообщение, контролирует правильность его составления и автоматически подтверждает прием сообщения банку-отправителю.
Через СВИФТ производятся переводы денежных средств, передается информация о состоянии счетов в банках, подтверждение сделок, осуществляются расчеты по инкассо, аккредитивам, торговле ценными бумагами.
С помощью создания автоматизированной системы денежных переводов и банковских расчетов увеличивается скорость передачи платежных документов, сокращается расчетный период, упрощается обработка корреспонденции, удешевляется ее стоимость. Электронные средства денежных переводов способствуют ускорению денежного оборота, появлению новых форм расчетов и банковских операций, улучшению надежности и качества контроля за соблюдением платежной дисциплины, повышению эффективности банковской работы. Поэтому предприятия, планирующие заниматься внешнеэкономической деятельностью, должны навести справки о применяющейся системе межгосударственных расчетов в выбранном ими банке.
Корреспондентские отношения между банками могут осуществляться напрямую. В настоящее время прямые межбанковские расчеты получили довольно широкое распространение. В целом, сроки платежей здесь минимальные, поскольку переводы осуществляются, как правило, электронным путем. Но имеет место также и замедление движения средств, когда эти расчеты являются многоступенчатыми (в одной операции могут участвовать 3-4 банка). Мелкие и средние коммерческие банки, вступая в прямые корреспондентские отношения с крупными банками, получают доступ к другим услугам этих банков. Имеется в виду проведение выгодных операций с государственными бумагами, возможность выхода на коммерческие связи с зарубежными банками.
Особенность этих межбанковских расчетов в том, что счет «ЛОРО» ведет не РКЦ, а другой коммерческий банк, в котором открыт данный счет.
Корреспондентские отношения между банками можно изобразить в виде схемы (рис. 1.5.):
Рис. 1.5. Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между банками
- 1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
- 2. Коммерческий банк-корреспондент, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и реестр предстоящих платежей, который составляется в виде описи расчетных документов к сводному платежному поручению и направляет его в коммерческий банк-респондент.
- 3. Коммерческий банк-респондент на основании сводного платежного поручения списывает деньги с корреспондирующего счета коммерческого банка-корреспондента и зачисляет их на расчетные счета получателей средств.
Порядок проведения операций по списанию корсчетов (субсчетов) коммерческих банков определен Письмом ЦБ РФ «Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций» №244 от 01.03.96 года и Положением ЦБ РФ. «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» №5-П от 25.11.97 года.
Операции, проводимы, по корреспондентским счетам делятся на 2 вида:
- - операции, основывающиеся на обслуживании клиентов, то есть операции по коммерческим сделкам клиентов: переводы на основе инкассо или аккредитива, платежи по чекам, предоставление гарантий;
- - собственные межбанковские операции, то есть операции по покупке и продаже валют, по торговле ресурсами на денежном рынке и так далее.
Как правило, корреспондентские отношения должны быть выгодны обеим участвующим сторонам.
Выбор в пользу односторонних или взаимных корреспондентских отношений осуществляется с учетом различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.
Подводя итог, можно отметить, что коммерческие банки имеют достаточно широкий выбор возможностей, чтобы «проплатить» необходимые денежные переводы. В целом же система межбанковских расчетов отличается сложностью, трудоемкостью, недостаточной надежностью. Поэтому Центральный Банк Российской Федерации при государственной поддержке, привлекая средства коммерческих банков, должен создать высокоэффективную общегосударственную систему межбанковских расчетов, отвечающую мировым достижениям. Дело упирается в техническую оснащенность данной системы. На первое место выступает организация электронных платежей, освобождение банков от пересылки друг другу первичных документов.
Но, внедрение и отлаживание новых видов расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера, поэтому организация межбанковских расчетов является одной из узловых проблем развития банковского дела.
Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства. Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования в основном не могут быть завершены в пределах одного банка. Лишь безналичные расчеты между клиентами, имеющими счета в одном банке, производятся, минуя корреспондентские счета банков, путем списания и зачисления средств по соответствующим счетам, открытым на балансе данного коммерческого банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов.
Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчеты. Однако межбанковские расчеты могут быть инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда происходит покупка-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.
Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными.
Централизованный способ организации расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в центральном банке. Децентрализованный способ основан на установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов.
Через единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь в централизованном порядке, осуществляются внутриреспубликанские расчеты в национальной и иностранной валюте.
Децентрализованный порядок организации межбанковских расчетов в коммерческих банках Республики Беларусь применяется только по расчетам, связанным с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств. Децентрализованные корреспондентские счета коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные партнерские связи.
Одним из условий проведения расчетов по счетам «Лоро» и «Ностро» является проведение по ним операций в пределах остатка средств на этих счетах. В отдельных случаях в корреспондентских соглашениях банки могут предусматривать возможность превышения остатков и оговаривают его лимит - лимит овердрафта.
Перевод средств по счетам производится с использованием системы SWIFT, электронной почты или другими способами, предусмотренными корреспондентским соглашением.
Прямые межбанковские расчеты по корреспондентским счетам обладают рядом преимуществ: они в наибольшей степени отвечают интересам клиентов, которые связаны с клиентами других банков устойчивыми контрактными отношениями и, кроме того, у банков-корреспондентов появляются широкие возможности для работы на рынке межбанковских ресурсов и применения различных финансовых инструментов.
К недостаткам децентрализованных корреспондентских счетов можно отнести рассредоточение денежных средств (ресурсов) по многочисленным банкам-корреспондентам.
В настоящее время порядок межбанковских расчетов в национальной валюте Республики Беларусь через автоматизированную систему межбанковских расчетов (АС МБР) регламентируется Инструкцией по осуществлению межбанковских расчетов через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь.
Участниками АС МБР являются Национальный банк, банки и небанковские кредитно-финансовые организации Республики Беларусь, банки-нерезиденты. Для осуществления межбанковских расчетов банки обязаны установить с Национальным банком Республики Беларусь корреспондентские отношения, заключить соответствующие договоры и открыть корреспондентский счет в Национальном банке.
Списание средств с корреспондентского счета банка может производиться только по распоряжению владельца счета или с его согласия. Исключением являются предусмотренные законодательством случаи, когда возможно взыскание средств в бесспорном порядке.
Возможность образования овердрафта по корреспондентскому счету банка, открытому в Национальном банке, не предусмотрена и списание средств с этого счета может производиться только в пределах имеющихся на нем средств.
Межбанковские расчеты в Республике Беларусь осуществляются в системе BISS, являющейся основным функциональным компонентом автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка. BISS (Belarus Interbank Settlement System) – система межбанковских расчетов, функционирующая на валовой основе, в которой в режиме реального времени осуществляются расчеты по срочным и несрочным денежным переводам, а также расчеты по результатам клиринга в смежных системах (по сделкам купли–продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек). Обязательным условием для осуществления расчетов через систему BISS является установление корреспондентских отношений с Национальным банком путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке.
Функции оператора АС МБР выполняет Расчетный центр Национального банка Республики Беларусь. Расчетный центр имеет право электронной цифровой подписи электронных сообщений, создаваемых в результате проведения межбанковских расчетов, а также право дополнительного удостоверения электронной цифровой подписью исполненных электронных платежных документов.
Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются с учетом следующих принципов:
Разделение платежного потока на электронные платежные документы Национального банка, срочные электронные платежные документы и несрочные электронные платежные документы;
Обработка электронных платежных документов в режиме реального времени;
Проведение межбанковских расчетов по срочным электронным платежным документам на валовой основе в пределах денежных средств на корреспондентских счетах банков;
Проведение межбанковских расчетов по несрочным электронным платежным документам с использованием взаимозачета с учетом суммы резерва, устанавливаемого банками для осуществления расчетов по несрочным электронным платежным документам.
Отражение суммы каждого электронного платежного документа по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка (Национального банка) индивидуально в полном размере платежа;
Наличие технологической возможности комплексного управления состоянием корреспондентских счетов, включая мониторинг состояния расчетов и использование предоставляемых Национальным банком инструментов поддержания ликвидности.
Банк–отправитель на основании оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь платежных документов от своего имени формирует электронные платежные документы и передает их в систему BISS. Передача электронных платежных документов в АС МБР производится банками и Национальным банком равномерно в соответствии с графиком системы BISS непосредственно после списания денежных средств со счетов клиентов либо со счетов по учету собственных платежей. В формируемых для передачи в систему BISS электронных платежных документах банками–отправителями указывается статус: "Срочный" или "Несрочный".
При отсутствии (недостаточности) денежных средств на корреспондентском счете банка–отправителя срочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств. Очередь ожидания средств по срочным электронным платежным документам формируется в зависимости от времени их поступления и с учетом приоритетов. В случае недостаточности суммы резерва и (или) отсутствии встречных электронных платежных документов несрочные электронные платежные документы помещаются в очередь ожидания средств для обработки в следующем сеансе взаимозачета. Обработка несрочных электронных платежных документов из очереди ожидания средств осуществляется независимо от времени их поступления. Банк–отправитель может отозвать электронный платежный документ из очереди ожидания средств по срочным и несрочным электронным платежным документам путем передачи в систему BISS электронного сообщения.
Межбанковский расчет в системе BISS является окончательным и не подлежит аннулированию после изменения состояния корреспондентских (межфилиального) счетов банков (Национального банка).
