Согласно Трудовому кодексу, индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников и этот процесс мало чем отличается от работодателя организаций. Однако, глава 48 ТК РФ описывает особенности труда работников, деятельность которых связана с ИП.

По закону каждый работодатель должен официально трудоустраивать наемных работников. В течение трех дней, после того как сотрудник приступил к работе, работодатель обязан оформить их отношения трудовым договором и внести запись в трудовую книжку.

Если предприниматель нарушает требования законодательства, то на него накладывается ответственность:

Административная - штраф в размере до 50 тысяч рублей или замораживание деятельности до 90 дней;

Налоговая - штраф от проверяющих служб в зависимости от тяжести нарушения;

Уголовная - штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:

Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;

Оформить кадровые документы;

Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).

Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя. В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС.

Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.

Пошаговое оформление работника

Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:

• Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);

• Документы воинского учета;

  Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:

1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.

2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет . Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:

ФИО работника и работодателя;

Реквизиты организации;

Паспортные данные работника;

График работы;

Информация о заработной плате и премиях;

Трудовые обязанности;

Дата и подпись.

3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..

4. Предприниматель оформляет согласно унифицированной форме Т-1..

5. Работодатель заводит личную карточку работника.

6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.

Отчетность предпринимателя по сотруднику

С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

Налоговый орган;

Пенсионный фонд;

Фонд социального страхования.

В налоговую необходимо сдать следующие отчеты:

Сведения о среднесписочной численности работников - данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.

Справка 2-НДФЛ - отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ - сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Расчет страховых взносов - сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

В Пенсионный фонд необходимо предоставить два отчета:

Сведения о страховом стаже - сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
СЗВ-М - предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

Фонд социального страхования:

4 ФСС - отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

Оформление работника на полставки

Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.

2. Ознакомление с локальными актами под подпись.

3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.

4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.

5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц. Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату. При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

Оформление временного работника

В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.

Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.

Передать обязанности на другого работающего у него сотрудника.

В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.

Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года. Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность. Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.

Заключение срочного договора.

Заменить отсутствующего работника может новый сотрудник, с которым заключается . Договор оформляется также, как и бессрочный, но прописывается уточнение, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего работника. Если известна дата возвращения сотрудника, можно конкретными сроками ограничить работу нового работника.

С вопросом о том, можно ли нанимать работников, став индивидуальным предпринимателем, в какой-то момент начинает задаваться каждый, кто решил открыть собственную фирму. Такая необходимость возникает, как правило, когда предпринимательская деятельность успешно развивается, приобретает все большие масштабы, и сам предприниматель уже не в силах справиться с объемами самостоятельно.

О том, какие ограничения существуют относительно штата работников при ИП, каковы правила приема на работу, каким образом оформляются документы и предоставляются отчеты ИП по кадровым вопросам, что обязан делать предприниматель в качестве работодателя, какие альтернативные способы найма рабочей силы существуют, и какие последствия могут быть для ИП при нарушении трудового законодательства, вы узнаете из этой статьи.

Ограничения по штату работников

Во всемирной паутине можно найти массу ответов на вопрос о том, какое максимальное количество сотрудников индивидуальный предприниматель может нанять на работу. Приводится цифра в 100 человек.

Однако в соответствии с действующим нормативно – правовым полем ограничений по числу сотрудников для ИП нет. В данном случае дело касается льготной системы налогообложения, на которой так стремятся работать предприниматели. С этой же точки зрения ограничения действительно введены.

Так, если ИП предпочитает работать на патентной системе налогообложения, то он может позволить себе нанять максимум 15 сотрудников. При упрощенной системе налогообложения эта цифра возрастает до 100 человек. В случае выбора общей системы налогообложения предприниматель не ограничен в количестве нанимаемого персонала.

Рассматривая данный вопрос, следует также помнить и о том, что при подсчете учитывается не количество живых душ, а среднесписочная численность персонала за отчетный период. Таким образом, у предпринимателя есть возможность маневрировать в рамках данного вопроса.

Правила приема на работу

Для того, чтобы использовать труд наемных работников, ИП следует заключить с гражданином трудовой договор. Если трудовые отношения не будут узаконены соответствующим образом, то это будет признано как нарушение действующего законодательства в отношении прав нанимаемого сотрудника.

Сам процесс оформления работника в штат состоит из таких этапов, как:

• написание соискателем заявления на имя предпринимателя с просьбой о приеме на работу на обозначенную позицию;
• подготовка и подписание приказа о приеме на работу кандидата на должность;
• заключение трудового договора в 2-х экземплярах;
• по истечению не более чем 10 суток после подписания трудового соглашения предприниматель должен проинформировать Фонд социального страхования о новом работнике;
• трудовое законодательство требует, чтобы в течение месяца после того, как был нанят первый сотрудник, предпринимателю следует зарегистрироваться в качестве работодателя в Пенсионном фонде.

Лишь после всех указанных действий предприниматель получит официальный статус работодателя. В связи с этим у ИП появляются новые обязательства перед государством, включая:

• выплату НДФЛ;
• оплату страховых взносов;
• предоставление отчетов по взносам в налоговую службу, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования;
• ежегодное предоставление в ФСС данных о среднесписочной численности персонала.

Оформление документов и отчеты ИП

В соответствии с требованиями Трудового кодекса РФ ИП оформляет приказ о приеме физического лица на работу на конкретную позицию. После приема на работу наемного работника в его трудовой книжке делается запись, включая сведения о дате начала работы, должности, на которую человека приняли, а также номере приказа и статьи Трудового кодекса, руководствуясь которой работник был оформлен в штат.

Трудовая книжка должна храниться у работодателя. Помимо записи в ней на каждого принятого сотрудника должна быть оформлена карточка по форме Т-2. Также вновь принятый сотрудник должен будет ознакомиться с правилами работы на фирме, заверив данный факт собственной подписью. Новый работник должен быть включен в штатное расписание и обязательный график отпусков. Вместе с правилами работы, сотрудника должны ознакомить с правилами техники безопасности и его должностной инструкцией. Для того, чтобы подтвердить факт ознакомления, также необходима подпись новоиспеченного работника.

Вместе с тем, в зависимости от специфики деятельности организации, куда принимают на работу сотрудника, помимо оформления трудового договора может потребоваться заключение договора о материальной ответственности, неразглашении коммерческой тайны и т.п.

В соответствии с требованиями настоящего законодательства предприниматель обязан отчитываться по кадровым вопросам в надлежащие органы. Так, ИП обязан предоставлять в ФСС данные о роде своей деятельности.

Также необходимо предоставление ежеквартальных отчетов и произведенных выплатах в Пенсионный и Страховой фонды.

Помимо своевременного предоставления отчетности индивидуальные предприниматели обязаны своевременно и в полном объеме выполнять обязательства по выплатам в бюджет и внебюджетные фонды.

Обязанности ИП как работодателя

Помимо обязательств перед соответствующими государственными органами у ИП как работодателя возникают обязательства и перед новыми сотрудниками. В данной ситуации подразумевается:

• обеспечение условий, необходимых для нормальной работы;
• своевременная и полная выплата заработной платы;
• оплата больничных листов и отпусков;
• осуществление функций налогового и страхового агента сотрудника.

Альтернативные способы найма

На практике существуют альтернативные способы найма сотрудников, которые в определенной ситуации и в случае возможности применения гражданско – правового договора позволят предпринимателю избежать временных и финансовых затрат.

Так, например, взять сотрудника не на постоянную основу, заключив с ним договор подряда либо оказания услуг на определенный период времени. Такой договор можно заключить, когда обозначен период выполнения работ, которые измеряются неким конечным результатом. В данной ситуации работник получает вознаграждение за проделанный труд по итогам. Что касается страховых выплат и оплаты больничных листов, то закон не обязывает делать это ИП. В сложившихся обстоятельствах все будет зависеть от желания работодателя.

Ответственность за нарушение трудового законодательства

В некоторых случаях предприниматели работают не совсем добросовестно и не оформляют официально наемных работников. Если соответствующие органы будут осведомлены об этом, то это грозит ИП административной ответственностью в виде штрафа за нарушение фискального и трудового законодательства.

Поэтому, если будет выявлено, что на данного конкретного бизнесмена работают неоформленные сотрудники, то это чревато наложением штрафа в размере от 30 до 50 тысяч рублей. В качестве альтернативного варианта существует вероятность принудительной приостановки деятельности ИП на 3-месячный период.

Что же касается нарушения фискального законодательства, то в данном случае ситуация может дойти до возбуждения уголовного дела.

Заключение

Таким образом, право ИП на наем сотрудников порождает массу обязательств с его стороны как работодателя. И если такая необходимость возникла, и соответствующее решение было принято, то нужно в данном вопросе следовать букве закона.

Может ли ИП принимать на работу сотрудников? Такой вопрос вызывает интерес многих предпринимателей. называют сотрудника, который исполняет работу по трудовому соглашению. Бизнесмен, дело которого пошло вверх, обязательно задумается о том, может ли ИП нанимать работников.

Как ИП может нанимать работников

Юридически лучшим вариантом для коммерсантов будет подписать контракт на предоставление услуг со сторонним ИП или фирмой, а не лично принимать сотрудников. Хотя при необходимости такая возможность конечно есть. Предпринимательское право дает четкий и основательный ответ на этот вопрос.

Рассчитывая необходимое количество работников, индивидуальному нанимателю надо помнить, что право закрепляет не полное количество нанятых сотрудников, а их среднесписочное количество, рассчитываемое за установленный период налоговой отчетности.

Так наниматель может урегулировать необходимую численность работников. Важно помнить, что определяя среднесписочный состав сотрудников, нужно учитывать работников, оформленных на неполный рабочий день или работающих по договору совмещения и т.п.

Вопрос, имеет ли право индивидуальный предприниматель нанимать работников, является ключевым. Предпринимательскими и гражданскими правами закреплено, что малые предприятия и индивидуальные предприниматели не могут иметь в штате более 100 работников.

Обратить на это внимание необходимо частным предпринимателям, которые отчитываются по ЕНВД. Его можно лишиться, если штат работников индивидуального предпринимателя превысит 100 человек.

Очень серьезно лимитированы бизнесмены, находящиеся на патентной системе налогообложения. Для них правовой лимит — 5 работников.

Осенью прошлого года в СМИ появилась информация о том, что парламентарии готовят поправки в законодательство, которые будут ограничивать для ИП численность принимаемых рабочих.

Предполагаемые изменения могут коснуться только формы ИП.

Сегодня ИП имеет право нанимать работников до 100 человек.

Закон предложит им переквалифицироваться в малое предприятие. А индивидуалы смогут сохранить статус без найма сотрудников.

Обсуждение в Институте индивидуального права теоретически ведутся уже давно. Предприниматели говорят о недопустимости изменений. Администрация президента тоже не считает идею хорошей, но чиновники пытаются настоять хотя бы на уменьшении численности, нанимаемых индивидуальным предпринимателем работников.

Представители «Деловой России» вносят другую идею. Она предлагает ввести новое экономическое понятие «самозанятость». Самозанятые заменят ИП. Им предлагают упростить процедуру регистрации, количество и качество сдаваемой отчетности, что позволит вывести многие «скромные ИП» из тени.

Вернуться к оглавлению

Правила найма сотрудников

Оформляя на должность нового работника, индивидуальный предприниматель обязан попросить заполнить заявление о приеме на должность, где необходимо указать все свои данные и вид выполняемых работ. Оно будет основой для подписания трудового соглашения между работником и бизнесменом. По закону его составляют в 3-х экземплярах. Один выдают на руки будущему сотруднику, второй — частнику и третий уходит в центр занятости.

Подписание рабочего контракта считается обязательным даже в случае приема на испытательный срок.

Становятся работодателями ИП в момент начала выполнения новым сотрудником своих обязанностей по занимаемой должности, а не со дня подписания контракта. Если контракт подписан не был, а работника допустили к работе, то такие действия индивидуального предпринимателя можно оспорить в судебной инстанции.

Возможно, будет вынесено решение о взыскание штрафа с ИП, так как такой проступок коммерсанта идет в разрез со следующими нормоустанавливающими документами:

• Уголовный кодекс;
• Трудовое законодательство;
• Административно-процессуальный кодекс.

Несоблюдение норм и законов о трудовой деятельности угрожает индивидуальному предпринимателю санкциями в виде приостановки индивидуальной деятельности предпринимателя на срок не более чем 90 суток или штрафные санкции от 30 до 50 тысяч рублей.

Следствием подобных нарушений предпринимателем является нарушение последовательности передачи данных нанимателя (налогового резидента) о физлицах, которые являются плательщиками налогов. На защиту попранных прав становится Уголовное законодательство, в котором предусмотрена правовая ответственность за предумышленное уклонение от выплаты налоговых взносов и прочих обязательных платежей.

Вернуться к оглавлению

Ответственность нового работодателя

После решения о найме рабочих ИП необходимо зарегистрироваться в филиале Пенсионного фонда по месту оформления предпринимательской деятельности как работодателю. По закону определен срок в 30 суток с момента заключения первого трудового соглашения. Не позднее 10 суток с первого трудового контракта предпринимателю нужной пройти процедуру регистрации своей деятельности в Фонде социального страхования как новому нанимателю.

Индивидуальный коммерсант как новый наниматель обязан утвердить следующий пакет организационных документов (кроме трудового контракта):

• в случае поступления сотрудника на работу в первый раз необходимо выдать трудовую книжку;
• составить и подписать распоряжение о приеме на должность сотрудника;
• оформить специальную форму Т-2 (так называемая личная карта работника);
• новые работники вносятся в график отпусков;
• на сотрудника подбирается штатное расписание;
• составляется и визируется руководителем должностная инструкция.

К этому пакету документов можно заключить специальное отдельное соглашение о материальной ответственности работника (оно может предусматривать, например неразглашение коммерческой тайны).

И обязательно новые рабочие должны ознакомиться с правилами труда и распорядка в организации.

На индивидуального предпринимателя как на работодателя возлагается налоговая ответственность в виде следующих специализированных платежей:

• выплаты по страховым взносам разного вида страхования;
• расчет и уплата с зарплаты работников подоходного налога;
• страховые взносы на соцстрахование (предполагаемые больничные листы, декретные отпуска и т.д.).

Кадры - один из главных ресурсов любого бизнеса. Часто индивидуальные предприниматели начинают деятельность самостоятельно, без привлечения работников. Но если говорить о настоящем предпринимательском успехе, то добиться его в одиночку очень сложно. Может ли ИП нанимать работников? Есть ли здесь какие-то ограничения?

Кто может быть работодателем

Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и , наделяя их разными правами и обязанностями.

Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?

В 2018 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.

Обязанности работодателя

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

ИП с наёмными работниками должен:

• заключить письменный ;
• довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
• создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
• выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
• за свой счёт перечислять и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
• своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
• сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
• вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать . По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Но учитывайте, что госорганы (ИФНС, фонды, трудовая инспекция) будут тщательно проверять, были ли у вас основания заключить договор ГПХ. В статье 5.27 КоАП РФ есть даже специальная санкция за заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений. Для ИП это штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.

Сколько работников может быть у предпринимателя

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2018 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным .

Если предприниматель работает на или , то нанимать он может не больше 100 человек. На ограничения ещё жестче - не более 15 работников по среднесписочной численности. Рыболовецкие производства на могут принять до 300 человек. А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие - не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.

Собираетесь нанять сотрудников? Не забудьте про выплату зарплаты. Многие банки сейчас предоставляют выгодные условия по открытию расчётного счёта и ведению зарплатного проекта. Так банк предлагает своим клиентам:

• бесплатный зарплатный проект,
• зачисление зарплаты на карту в день отправки,
• бесплатный расчётный счёт,
• обслуживание 24/7.

Надо ли оформлять на работу родственников ИП

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд. ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника. Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

В качестве примера можно привести постановление Нижегородского областного суда от 05.03.2013 по делу N 7-133/2013. Предпринимателя попытались оштрафовать за привлечение к труду родственника-иностранного гражданина уже только по факту его нахождения в помещении, арендованном ИП. Причём, добиться отмены штрафа удалось лишь во второй судебной инстанции.

Таким образом, деятельность ИП с работниками, которые являются его родственниками, тоже подпадает под нормы трудового законодательства. Кроме того, не забывайте, что неоформленный вами родственник не будет иметь трудового стажа и пенсионных накоплений. Будете ли вы за свой счет содержать его в пожилом возрасте? Не лучше ли заключить трудовой договор и обеспечить ему получение пенсии?

Как оформить работника ИП

А теперь краткая инструкция о том, как ИП принять на работу сотрудника. Оформление работника в 2018 году происходит по нормам Трудового кодекса.

1. В течение трёх рабочих дней с начала работы подготовьте и подпишите трудовой договор с работником. Под роспись ознакомьте сотрудника с локальными трудовыми актами, действующими на вашем предприятии. Это могут быть правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, положение о порядке обработки персональных данных, положение об оплате труда и др. Если у вас меньше 15 работников, то вы относитесь к микропредприятию, поэтому вправе заключить , утверждённый Правительством РФ. Этот договор составлен с учётом всех требований ТК РФ и заменяет многие локальные акты.
2. Издайте приказ о приеме работника по форме № Т-1 и оформите личную карточку по форме №Т-2. Все типовые кадровые формы можно скачать на .
3. Внесите соответствующую запись в трудовую книжку. Оформление сотрудника в 2018 году уже не требует обязательной печати ИП, но если вы её используете, то в трудовой книжке можно проставить штамп.
4. Если это ваш первый договор с работником, то в течение 30 дней после его заключения в качестве работодателя. Самостоятельно регистрироваться в ПФР с 2017 года уже не требуется. Информацию о страхователях в Пенсионный фонд передаёт налоговая инспекция, где вы стоите на учёте.
5. Ознакомьте работника с его обязанностями и создайте условия, необходимые для их выполнения.

9230 юристов ждут Вас

Как ИП лучше оформить работников?

Добрый день.

Я открываю ИП на УСН, мне требуется нанять трех работников. Насколько я знаю, если оформлю их официально по ТК, то значительно усложнится бухгалтерия, отчетность и тп.

Неофициально нанимать работников тоже не вариант, т.к. за это предусмотрена ответственность.

Рассматриваю вариант чтобы сотрудники оформили на себя ИП, таким образом мы все будем работать как ИП на УСН, у работников со мной будет об оказании услуг.

Денежные средства на отпуска, больничные, оплату взносов в ПФ я работникам буду давать (неофициально). Т.е. вопрос не в том как прокинуть работников, а в том как избежать лишних заморочек с отчетностью и лишних финансовых потерь. Приоритетно избежать заморочек с отчетностью, а не сэкономить. Работая ИП на УСН без оформления работников вся отчетность в налоговую - это декларация раз в год, хотелось бы чтобы так и осталось.

Еще раз вопросы:

1. Можно ли нанять работников оформив им ИП и заключив договоры об оказании услуг? (не нарушается ли таким образом что-то)

2. Может я ошибаюсь и нанять сотрудников официально по ТК не такая уж морока с отчетностью и т.п.?

В общем какой вариант выбрать - ИП сотрудникам или по ТК?

Ответы юристов

Лучший ответ

Дионис Остапов (13.02.2014 в 19:27:03)

Здравствуйте! По поводу регистрации сотрудников как ИП много отрицательных сторон: 1. ИП не обязаны соблюдать трудовую дисциплину Вашей фирмы, подчиняться внутреннему трудовому распорядку. Их невозможно будет привлечь к дисциплинарной ответственности. 2. При проверках как налоговой, так и трудовой инспекцией на этот факт будет обращаться пристальное внимание. И простой опрос сотрудников, в каком режиме они работают и как получают зарплату, приведёт к негативным последствиям для Вас. 3. Грамотный сотрудник непременно откажется от подобного варианта (ведь вряд ли вы ему за это ИП прибавите зарплату в 3 раза), так как теперь он не будет иметь право на пособия по нетрудоспособности, оплату и право в вашей организации официально, а Ваши обещания не факт, что будут исполнены. И если они не будут уплачивать добровольные взносы в ФСС сами, то как ИП на пособия могут не рассчитывать. 4. Работнику придется самостоятельно заполнять декларации, иметь дело с тем же, с чем Вы не хотите особо иметь дел. Платить налоги и взносы, носить документы на проверку, толкаться в очередях и т.д. 5. Для сотрудников может быть важно иметь о работе в своей должности. Вам на самом деле проще либо оформить всё через либо договор оказания услуг. И отвечая на Ваш 2 вопрос могу сказать одно, как таковой "мороки" нет, все справляются, при этом, если Вы сами не хотите заниматься отчётностью и у Вас не предусмотрена единица бухгалтера, Вы можете пользоваться единоверными услугами специальных фирм, которые всё для Вас сделают за умеренные деньги. Удачи!

Лучший ответ

Николай Николаевич (13.02.2014 в 20:24:27)

Здравствуйте! Самый неподходящий вариант по количеству заморочек нанимать работников, оформив им ИП. Дальше в очереди оформление по трудовому договору, так как придётся подписывать трудовой договор, делать запись в трудовую книжку, заводить личное дело на сотрудника, сообщать в военкомат, если сотрудник будет военнообязанным, стать на учёт как работодатель в ПФ и ФСС, отчитываться будете в ФСС ежеквартально и в ПФР ежеквартально, составление внутренних нормативных документов. Кроме отчетов в ПФ и ФСС ежеквартально, ежемесячно будете перечислять взносы в эти фонды и НДФЛ из з/платы работника. По окончании года дополнительно в будете сдавать отчет о численности работников и по форме 2-НДФЛ. Как видите морока всё-таки есть.

Лучший ответ

Ромашов Александр Николаевич (14.02.2014 в 00:01:37)

Доброго времени суток!

Оформляя работникам ИП Вы ничего не нарушаете (специальной ответственности за это не предусмотрено ни в одном законе). Однако при неудачном стечении обстоятельств работники действительно могут обратиться в гос. органы с заявлением о сокрытии . В тоже время, на мой взгляд, подобное развитие событий крайне маловероятно. Лично мне таких прецедентов неизвестно.

Оформлять ли Вашим работникам ИП, или обойтись только заключением гражданско- предлагаю решать Вам непосредственно с сотрудником. Не буду расписывать уже рассказаное коллегам, замечу только, что при оформлении ИП Ваш сотрудник будет официально трудоустроен, и соответственно наоборот.

Отчетность в случае найма сотрудников по трудовому договору действительно становиться значительно объемнее, Вот перечень:

Ежеквартально

Отчетность в РФ о начисленных и уплаченных взносах вместе с Индивидуальными сведениями (за 1 квартал - до 15 мая, за полугодие - 15 августа, за 9 месяцев - 15 ноября)

Отчетность в ФСС (Фонд РФ): форма 4-ФСС до 15 числа месяца, следующего за отчетным(за 1 квартал - до 15 апреля, за полугодие - до 15 июля, за 9 месяцев - до 15 октября)

За год

В ФСС
. Годовая отчетность 4-ФСС до 15 января года, следующего за истекшим (отчетным).включительно
. Подтверждение основного вида деятельности до 15 апреля года, следующего за истекшим (отчетным).

В ПФР
- Годовая отчетность за сотрудников (РСВ-1) до 15 февралягода, следующего за истекшим (отчетным).
- Персонифицированный учет за сотрудников до 15 февралягода, следующего за истекшим (отчетным).
- Годовая отчетность за самого предпринимателя (РСВ-2) до 1 мартагода, следующего за истекшим (отчетным).
- Индивидуальные сведения о стаже предпринимателя (формы АДВ-6-2, СЗВ-6-1) до 1 марта года, следующего за истекшим (отчетным).

В ИФНС
. Среднесписочная численность работников до 20 января года, следующего за истекшим (отчетным).
. Декларация по УСН до 30 апреля года, следующего за истекшим (отчетным).
. Сведения о доходах сотрудников (2-НДФЛ) до 1 апреля года, следующего за истекшим (отчетным).

Михайловский Юрий Иосифович (13.02.2014 в 19:12:37)

Добрый вечер!

1. Можно оформить по гражданско-правовому договору, работников,желающих регистрировать себя в качестве ИП можно искать долго.

2. Можно оформить по Срочному (на определенный период времени (например: 6 месяцев) это поможет избежать ненужных проблем в будущем) трудовому договору, налогов, отчислений в этом случае существенно больше.

В первом случае нужно избегать упоминаний о трудовых обязанностях и не важно это будет оказание услуг или агентский и т.д.

Во втором случае можно разделить на разумный минимальный оклад и премию.

Жвакина Вероника Алексеевна (13.02.2014 в 19:13:38)

Здравствуйте. Я рекомендую нанять работников по договорам оказания услуг. Но я не понимаю, зачем им создавать на себя ИП, просто заключите с ними договора и все. Во первых при прекращении работы им придется ИП закрывать, а это не так то быстро. Во вторых ИП несет ответственность по долгам всем принадлежащим ему имуществом, так что это еще и рискованно и они могут просто не согласится, а при проблемах написать на Вас о том, что Вы их к этим ИП вынудили. Оно Вам надо? По трудовым договорам работать для Вас действительно сложнее, в частности там более тяжелая процедура увольнения. Например при ликвидации ИП Вы должны предупредить своих работников не менее чем за два месяца, не так то просто уволить неподходящего Вам работника и т. д. Процедуру же оказания услуг можно обговорить в нем самом. Подумайте о том, как Вам лучше разработать эти договора. По вопросам налогообложения: согласно пп. 6 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 210 НК РФ выплаты по гражданско-правовым договорам облагаются НДФЛ если только исполнители не являются индивидуальными предпринимателями. Налог удерживается непосредственно из суммы вознаграждения при его фактической выплате (п. 1 ст. 223 и п. 4 ст. 226 НК РФ). Перечислить же налог работодатель должен при выплате вознаграждения (п. 6 ст. 226 НК РФ): - в наличной форме - в день фактического получения денег в банке; - в безналичной форме - в день перечисления денег на банковский счет исполнителя. Если понравился ответ, оставьте пожалуйста отзыв. Удачи Вам.

Морозов Игорь Владимирович (13.02.2014 в 19:19:32)

1. Договор возмездного оказания услуг согласно ст. 779 ГК РФ стоит заключить.

2. Не стоит связываться с работниками по ТК РФ - налоговая инспекция постоянно будет наседать на ровном месте, начисляя налоги.

Верхолашина Ольга Николаевна (13.02.2014 в 20:19:30)

Добрый день! смотря как Вы собираетесь оформлять Ваши отношения. Если по - то как и обычного сотрудника. с октября 2006 разрешено ИП заносить записи в трудовые книжки сотрудников (соответственно необходимо делать весь пакет документов) , кроме самого ИП - у него доказательством будет являться свидетельство об открытии ИП. а с другой стороны вы можете оформить с ним Гражданско-правовой договор - просто человек как физическое лицо оказывает Вам услугу. Только учтите, что при проверке трудовой инспекцией, если выяснится, что выполнение данной работы является постоянной (например продавец) - судом автоматически будут признаны трудовые отношения и не дай бог - человек к тому времени проработает кучу времени (а у него нет отчислений в ЕСН, и он был на больничном, отпуске) вы обязаны будете погасить все его долги в ЕСН, а также отправить в отпуск и оплатить больничные по правилам трудового законодательства
Удачи. Сергей. Мой ответ - Ваш отзыв.