С 1 января 2005 года действуют новые правила заполнения расчетных документов на уплату налогов. Что и в каких полях нужно указывать, пояснили служащие Минфина России.
Напомним, что сама форма платежного поручения приведена в Положении о безналичных расчетах, утвержденном Центральным банком Российской Федерации от 03.10.2002 N 2-П. Там же можно найти и указания по ее заполнению.
Кроме того, в настоящее время при перечислении денег в бюджет необходимо учитывать и требования совместного приказа МНС России N БГ-3-10/98, ГТК России N 197 и Минфина России N 22н от 03.03.2003.. В основном новый приказ финансовых работников дополнил ряд показателей очередными кодами и изменил названия некоторых приложений документа. Например, в заголовок приложения 2, которое посвящено характеристике платежа, добавлена фраза "администрируемых налоговыми органами". А это фактически означает, что данный порядок будет иметь отношение только к тем платежам (налоги, сборы, пени и штрафы), которые контролирует налоговое ведомство. Общие же правила отражения информации в полях расчетных документов в 2005 году не изменились. Как и прежде, в них обязательно нужно указывать:
- ИНН, КПП и наименование плательщика;
- ИНН, КПП и наименование получателя;
- статус фирмы;
- код бюджетной классификации и ОКАТО;
- основание платежа;
- налоговый период и т.д.
Расшифровка полей
Если бухгалтер неправильно заполнит платежное поручение, деньги до нужного бюджета могут не дойти. В результате такая ошибка может обернуться солидными денежными потерями. Чтобы этого избежать, плательщикам необходимо соблюдать все правила заполнения такого расчетного документа.
Сведения о плательщике и получателе. Как и раньше, для подобной информации в платежке отведено три поля.
Первые два - "ИНН" и "КПП" - заполняют на основании свидетельства о постановке на учет. Причем, если плательщик - физлицо и подобных сведений у него нет, в этих графах проставляются нули.
Третье поле - "Плательщик". В нем указывают:
- юридические лица - наименование фирмы, ее филиала или обособленного подразделения;
Предприниматели, частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, главы крестьянских (фермерских) хозяйств - фамилию, имя, отчество.
При этом в скобках указывают: "ИП", "нотариус", "адвокат", "КФХ" соответственно;
- иные физические лица - фамилию, имя, отчество и местожительство.
Сведения о получателе также записываются в три отдельных поля: ИНН, КПП налоговой инспекции (таможни) и наименование отделения Федерального казначейства (ведомства, исполняющего бюджет региона). Также в скобках в сокращенном виде приводится наименование налоговой инспекции (таможни).
Статус организации . В правом верхнем углу платежки по-прежнему надо заполнять поле 101 - "Статус плательщика". В нем указывают двузначные коды, перечень которых теперь расширен и имеет следующий вид:
| Код | Статус плательщика |
| 01 | организация |
| 02 | налоговый агент |
| 03 | сборщик налогов и сборов |
| 04 | налоговое ведомство |
| 05 | территориальные органы Федеральной службы судебных приставов |
| 06 | участник внешнеэкономической деятельности |
| 07 | таможенная служба |
| 08 | плательщик иных платежей, не администрируемых налоговыми органами |
| 09 | индивидуальный предприниматель |
| 10 | частный нотариус |
| 11 | адвокат, учредивший адвокатский кабинет |
| 12 | глава крестьянского (фермерского) хозяйства |
| 13 | иное физическое лицо - клиент банка (владелец счета) |
| 14 | организации, предприниматели и иные физлица производящие выплаты гражданам |
| 15 | кредитные организации, оформляющие расчетные документы на перечесление налогов (сборов) и иных платежей, которые платять физические лица без открытия банковского счета |
«Заветная» строка
В этом разделе речь пойдет о семи полях (104-110) платежного поручения, в которых в строгой последовательности нужно отражать следующие данные:
- код бюджетной классификации (КБК);
- код ОКАТО;
- код основания платежа;
- код налогового периода;
- номер документа;
- дата документа;
- тип платежа.
В поле 104 проставляют КБК, значение которого определяет вид налога (сбора). Не забудьте, что с 1 января 2005 года в расчетных документах нужно указываются 20-значные коды бюджетной классификации. Для этого Центробанк своим указанием от 25.08.2004 N 1493-У предусмотрел новый размер поля 104.
В поле 105 указывают код муниципального образования (ОКАТО), на территории которого перечисляются налоги (сборы).
Поле 106 отведено для показателя "Основание платежа", которое состоит из двух знаков. Например, по платежам текущего периода, как и прежде, будет сделана запись "ТП"; при погашении задолженности по требованию налоговой инспекции - "ТР"; по акту налоговой проверки - "АП". А вот при уплате с банковского счета текущих платежей физических лиц - клиентов банка код "Основание платежа" принимает значение - "БФ".
Полный перечень значений:
| Код | Основание платежа |
| ТП | платежи текущего года |
| ЗД | добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа |
| БФ | текущие платежи физических лиц - клиентов банка (владельцев счета) уплачиваемые со своего банковского счета |
| ТР | погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов) |
| РС | погашение рассроченной задолженности |
| ОТ | погашение отсроченной задолженности |
| РТ | погашение реструктурируемой задолженности |
| ВУ | погашение отсроченной задолженности в связи с введением внешнего управления |
| ПР | погашение задолженности, приостановленной к взысканию |
| АП | погашение задолженности по акту проверки |
| АР | погашение задолженности по исполнительному документу |
Обратите внимание: если в поле 106 будет стоять "0", налоговые работники проставят основание платежа самостоятельно.
Не изменили финансовые работники и другому своему правилу: в расчетном документе по одному КБК можно указать только одно основание и тип платежа.
Поле 107 предназначено для показателя "Налоговый период". Он состоит из 10 знаков - АА.ББ.ГГГГ, два из которых представляют собой разделительные символы ("."), а остальные восемь имеют смысловое значение:
АА - периодичность уплаты налога (месячные платежи ("МС"), квартальные платежи ("КВ"), полугодовые платежи ("ПЛ") и годовые ("ГД"));
ББ - номер месяца, квартала, полугодия. Обратите внимание: при уплате налога один раз в год данные знаки заполняются нулями - "00";
- ГГГГ - год.
Если же для какого-либо платежа установлены конкретные даты, то в поле 107 именно их и вписывают (например, 30.04.2004).
Налоговый период представляет собой конкретную дату и в том случае, когда показатель "Основание платежа" имеет значения "ТР", "ОТ", "РС", "РТ", "ВУ" или "ПР". Например, для "ТР" здесь будет стоять срок уплаты налога, установленный в требовании налоговой инспекции. Обратите внимание: если показатель "Основание платежа" - "АП" и "АР", то в поле 107 следует ставить ноль ("0").
В поле 108 указывается номер документа, на основании которого делают платеж. Этот показатель зависит от значения поля "Основание платежа". Например, при показателе "АП" в поле 108 проставляется номер акта проверки. Все значения, которые может принимать данное поле, перечислены в пункте 7 приложения 2 комментируемого приказа. Исключение составляют "ТП" и "ЗД". При этих основаниях платежа в поле 108 пишется "0".
В поле 109 ставят дату документа, который послужил основанием для уплаты налога. Этот показатель имеет структуру "день.месяц.год" (п. 8 приложения 2 приказа Минфина России N 106н). Например, для платежей текущего периода ("ТП") ставят дату подписания декларации (расчета), представленной в налоговую инспекцию.
И, наконец, поле 110 предусмотрено для показателя "Тип платежа". Он состоит из двух символов, значения которых не изменились. Так, при уплате налога или сбора в 110-м поле ставится "НС", аванса или предоплаты - "АВ" и т.д.
Но дополнительно появились новые сокращения:
- "ПЛ" - уплата платежа;
- "ГП" - уплата пошлины;
- "ВЗ" - уплата взноса.
Обратите внимание: поля 106-110 нельзя оставлять пустыми, даже если отсутствуют необходимые показатели. В таком случае в них ставится ноль ("0").
Назначение платежа
В поле "Назначение платежа" плательщики указывают дополнительную информацию. Как правило, они расшифровывают, какой налог и за какой период перечисляется. Обратите внимание: в поручениях на уплату таможенных платежей этот показатель заполняется особым образом. Порядок указания в нем данных зависит от номера балансового счета, где открыты лицевые счета отделения Федерального казначейства.
Если это счет 40101 , в поле "Назначение платежа" нужно указать: "Тип платежа" и "Примечание".
Если же счет 40314 - через точку с запятой (";"), заполняются такие показатели, как "Код таможенного органа", "Тип платежа" и "Примечание" (п. 3 приложения 3 приказа Минфина России N 106н).
После окончания отчетного периода ФНС проводит камеральные проверки, по результатам которых организация может получить требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа. Для того чтобы уплатить задолженность, вначале необходимо составить платежное поручение. Давайте разберемся, как это можно сделать.
Что такое требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа
Пример требования
Уплата недоимки и пени
Как составить платежное поручение
Правила заполнения платежного поручения установлены и .
По каждой строчке требования необходимо сформировать отдельное платежное поручение. Это можно сделать вручную — перенести данные из полученного требования в поля 24 и 104-109 платежного поручения.
Заполняя платежку, вы можете использовать эту таблицу, которая подскажет, какое значение нужно указать в каждом поле. Будьте внимательны при внесении данных — ошибка даже в одной цифре приведет к тому, что деньги организации не попадут по назначению, и задолженность не будет погашена.
| Номер поля | Название поля | Значение |
|---|---|---|
| 104 | КБК | Код бюджетной классификации |
| 105 | ОКТМО | ОКАТО (ОКТМО) |
| 106 | Основание платежа | ТР |
| 107 | Налоговый период |
Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты пени в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| 108 | Номер документа | Номер требования налогового органа |
| 109 | Дата документа | ДД.ММ.ГГГГ- дата требования (рядом с номером в штампе) |
| 110 | Вид платежа | 0 |
| 24 | Назначение платежа | Наименование налога (сбора) |
Полную инструкцию, как сформировать платежное поручение, вы можете прочитать на сайте Бухгалтерия Онлайн .
Второй вариант подготовить платежку — сформировать ее автоматически. Эта функция с недавнего времени доступна пользователям Контур.Экстерн.
Получив электронное требование об уплате в Экстерне, уведомьте об этом ФНС, нажав на кнопку «Отправить в ФНС квитанцию о приеме». Затем приступайте к формированию платежки: перейдите по ссылке «Создать платежку» и введите наименование своего банка и расчетный счет. Все остальные данные из требования система сама подставит в соответствующие поля платежного поручения. Вы также можете выбрать, по какому типу задолженности делать платежку, и при необходимости изменить сумму платежа.
Создать готовую платежку можно либо в формате Word и затем распечатать, либо скачать специальный текстовый файл, чтобы потом загрузить в интернет-банк.
Как не заплатить лишнего
При обработке требования важно знать про особенность указания сумм в поле «Недоимка». Если сумма в нем стоит со звездочкой, то оплачивать ее не нужно — эта информация носит справочный характер.
Когда вы формируете платежное поручение в Экстерне, то вы никогда не включите в него сумму со звездочкой по ошибке. Такая сумма будет в общем списке, но выбрать ее для формирования платежного поручения нельзя.
В 2014 году вступили в силу изменения в правилах заполнения платежных документов, предназначенных для фиксирования налогов, сборов и взносов, перечисляемых в бюджет. Эти изменения касаются и оснований при уплате штрафной санкции. Теперь в бланке платежного поручения появилась графа «Основание платежа» (код 106). Данная статья расскажет о том, как правильно заполнить налоговые документы.
Виды административных нарушений в сфере налогообложения
Нарушения налогового законодательства регулируются КоАП РФ и подлежат административным наказаниям в виде штрафов. Назначенные штрафные обязательства не освобождают налогоплательщика от их исполнения - только суд может принять решение о снятии наказания с лица. Поэтому выплата штрафов является необходимой мерой.
Обратите внимание! КоАП устанавливает перечень правонарушений, за которые могут оштрафовать по соответствующей статье.
- Несвоевременная регистрация хозяйствующего субъекта или ведение нелегальной деятельности без регистрации. Штраф 500-3000 рублей*.
- Задержка сроков предоставления сведений об открытии/закрытии расчетного счета в банке и т.п. Штраф от 1000 до 2000 рублей*.
- Несвоевременно сдана декларация в территориальные налоговые органы. Штраф от 300 до 500 рублей*.
- Непредставление данных, которые необходимо сдавать для контроля экономической деятельности организации. Штраф 100-1000 рублей*.
- Нарушения, связанные с открытием счета в банке. Штраф 1000-3000 рублей*.
- Несвоевременный расчет и отчисление налогов. Штраф от 4000 до 5000 рублей*.
- Нарушения срока осуществления таможенных платежей. Штраф от 500 до 300000 рублей*.
Обнаруженные нарушения фиксируют в протоколе, далее выносят решение (постановление) по применению санкции или освобождению от них. Постановление обретает юридическую силу через 10 дней после его вынесения.
Особенности уплаты штрафов
Платежное поручение или платежка - документ, используемый для осуществления безналичных расчетов. Он представляет собой бланк, в который вносятся сведения в закодированной форме. Документ утвержден Положением о правилах ведения переводов средств в отечественной валюте на территории РФ. Особенности заполнения этой бумаги продиктованы условиями документооборота, так как вся информация обрабатывается автоматически.
Важно! При уплате штрафов в качестве получателя необходимо указывать конкретный отдел ФНС и его реквизиты.
Основание платежа в бланке - штраф, поэтому он оформляется по требованию налоговой службы. Для заполнения поручения может пригодиться УИН. Лица получают его вместе с уведомлением о начислении штрафа.
Платежное поручение по выплате штрафов оформляется в том же бланке, что и при погашении текущих налоговых обязательств. Документ содержит поля с кодами. В графе «106» указывают основание платежа при уплате штрафа в налоговую по решению суда и ставят ТР (по требованию). Чтобы платить по текущим обязательствам, таким как налог, сборы, страховой взнос, в бланке ставят ЗД.
В ячейку поля 22 следует внести УИН, однако если его нет, то лицо указывает «0». Для других реквизитов тоже действует это правило - если они не известны плательщику по какой-то причине, то вместо них нужно указать ноль. Как правило, такая ситуация возникает, если ФНС не присылает уведомление на имя плательщика.
В случае, когда субъект экономической деятельности получил требование о погашении штрафа, в поле «107» указывается срок оплаты, который установлен для уплаты долга. Помимо этих данных, необходимо правильно заполнить строки для кодов ОКТМО и КБК:
- ОКТМО - территориальный идентификатор муниципального образования, где зарегистрировано лицо. Его значение совпадает с тем, которое указывают при выплате налогов. Длина кода - 8 знаков.
- КБК - код бюджетной классификации. Важно учесть несколько нюансов: КБК относится к году оплаты штрафа, а не его фактического начисления; значение кода по долговым обязательствам, штрафам и пеням различается.
Как заполнить платежное поручение в ФНС
Алгоритм оплаты
Оплата штрафа на основании решения ИФНС в 2018 году выглядит следующим образом:
- Лицо получает требование из налоговой инспекции.
- Нарушитель составляет платежное поручение в банковскую организацию о перечислении средств на счет ФНС.
С 2017 года оплачивать штрафы могут третьи лица. Для этого в документе нужно указать статус плательщика, ИНН и КПП лица, за которое происходит оплата. Физическим лицам доступна оплата штрафов через онлайн-кабинет на сайте налоговой службы России.
Образец поручения
Рассмотрим, как заполнить платежное поручение, чтобы заплатить административный штраф на примере конкретного образца. В ИП «Звездин И.Л.» была проведена проверка, в результате которой налоговая инспекция установила, что фирма не доплачивает НДС. На основании этих нарушений органы направили требование № 14-44/34124 от 28.01.2018 об уплате недоимок, пеней и штрафов. УИН документа 42214533211348892011. Данные плательщика:
- КБК - 18210301000013000110 (пени, проценты, штрафы по НДС для юридических лиц и ИП на территории РФ);
- ОКТМО - 46704000 (Балашиха, МО);
- ИНН - 1243422344;
- КПП - 411222444;
- Сумма штрафа - 2000 рублей.
Как происходит оплата штрафа в ИФНС? Образец платежного поручения в 2018 представлен ниже.
Образец платежного поручения
Последствия повторных нарушений
Повторное правонарушение в сфере налогообложения отягощает административное наказание (112 ст., 2 п. НК РФ ). В 3 пункте данной статьи говорится о том, что если лицо подвергалось штрафным санкциям, то они действуют на протяжении одного года после вступления в силу судебного решения. Если в течение этого периода нарушитель снова совершит налоговое преступление, то размер штрафа увеличивают на 100 % (114 ст. НК РФ ).
Условия для возникновения повторных правонарушений:
- Новое нарушение после вступления в силу решения по предыдущему делу.
- Интервал между нарушениями составляет менее года.
- Срок давности привлечения к административному наказанию не истек.
Статья 129.1 НК РФ предусматривает наказание за несообщение ИФНС сведений, которые необходимо подавать в порядке, установленном законодательством. Подобное нарушение, будучи повторным, влечет за собой увеличение штрафа в 4 раза. Однако следует иметь ввиду смягчающие обстоятельства, которые снижают размер санкций в порядке, предусмотренном статьей 114 НК РФ 3 п .
Уголовное наказание
Обратите внимание! Уголовная ответственность в случае неуплаты налогов нормируется статьями УК РФ 198, 199 и 199.1 .
Такое наказание тоже вступает в силу по решению ИФНС, так как органы направляют сведения в следственный комитет в течение 10 суток после обнаружения нарушений закона.
Статья 198 УК РФ грозит только физическим лицам. Основанием для ее применения может стать не предоставление в органы ФНС необходимой документации или внесение ложных сведений в отчет. Для лишения свободы сумма неперечисленных налогов должна превышать 900 тыс. руб за 3 года. Согласно ст. 198 УК РФ , лицо выплачивает штраф в размере от 100000 до 500000 рублей*, который может быть заменен лишением свободы сроком до 3 лет.
Статья 199 УК РФ действует для должностных лиц - руководителей и бухгалтеров организаций, которые формируют финансовую отчетность. Иногда подсобниками могут быть признаны сотрудники, участвующие в мошеннических действиях против ФНС. Основания: неуплата налогов в сумме свыше 15000000 рублей за три года. Наказание представляет собой штраф в размере до 500000 рублей* или лишение свободы до 6 лет.
Статья 199.1 УК РФ применяется для лиц, которые умышленно не перечислили НДФЛ. Алгоритм наказания аналогичен ст. 199 УК РФ . Преступление является совершенным с момента неуплаты налога в положенный срок.
Уголовная ответственность за налоговые правонарушения
При заполнении платежного поручения необходимо руководствоваться вышеописанными рекомендациями. Документ должен быть заполнен правильно, в противном случае сдать в банк его не получится. Если в реквизитах допущены ошибки, то платеж не пройдет, из-за чего его отнесут к категории невыясненных или произойдет просрочка. Всю необходимую информацию лучше уточнить заранее в территориальном филиале ФНС.
*Расценки штрафов актуальны на июль 2018 г.
НС – уплата налога или сбора;
АВ – уплата аванса или предоплата (в том числе декадные платежи);
ПЛ – уплата платежа;
ГП – уплата пошлины;
ВЗ – уплата взноса;
ПЕ – уплата пени;
ПЦ – уплата процентов;
СА – налоговые санкции, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации;
АШ – административные штрафы;
ИШ – иные штрафы, установленные соответствующими законодательными или иными нормативными актами
Таблица соответствия показателей «тип платежа» в зависимости от «основания платежа»
| Код программ доходов бюджетов, указываемый в 14 разряде двадцатизначного КБК (поле 104) | Тип платежа, указываемый в поле 110 расчетных документов | Значения основания платежа, указываемые в поле 106 расчетных документов |
| 1 | НС, АВ (ПЛ, ВЗ, ГП) | ТП |
| 1 | НС | ЗД, ТР, АП, АР |
| 1 | НС | ОТ, РС, ПР, ВУ |
| 1 | НС | РТ, |
| 2 | ПЕ | ЗД,ТР,ОТ,РС,РТ,ВУ,ПР,АП,АР |
| 2 | ПЦ | РС, ОТ, РТ, ПР, ВУ |
| 3 | СА, АШ, ИШ | ЗД,ТР,РС,РТ,ВУ,ПР,АП,АР |
Основание платежа (поле 106 )- указывается показатель основания платежа, который имеет 2 знака и принимает следующие значения:
| ТП | платеж текущего года без нарушения срока (текущий платеж); |
| ЗД | добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам; |
| БФ | текущие платежи физических лиц — клиентов банка (владельцев счета), уплачиваемые со своего банковского счета; |
| ТР | требование налогового органа; |
| РС | погашение рассроченной задолженности в соответствии с графиком рассрочки; |
| ОТ | погашение отсроченной задолженности; |
| РТ | погашение реструктурируемой задолженности; |
| ВУ | погашение отсроченной задолженности в связи с введением внешнего управления; |
| ПР | перечисление в счет погашения задолженности, приостановленной ко взысканию; |
| АП | погашение задолженности по акту проверки; |
| АР | погашение задолженности по исполнительному документу |
Образец платежки штраф ГИБДД в 2014 году для организации
Во-первых, следует отметить, что сотрудники ГИБДД имеют право составлять протоколы об административных правонарушениях не только за нарушение правил дорожного движения (ПДД). Нарушение других правил, предусмотренных законами регионов, совершенное с использованием транспортных средств также вправе зафиксировать и оформить инспектор ГАИ, либо технические средства в автоматическом режиме.
Во-вторых, никакая организация, то есть юридическое лицо, не может по понятным причинам самостоятельно водить принадлежащий ей (ему) автомобиль. Но привлекаться к ответственности за нарушение ПДД организация может. А как же иначе, если правонарушение было зафиксировано специальной техникой? В этом случае же неизвестно точно, кто сидел за рулем. В Кодекс РФ об административных правонарушениях для этой цели была внесена специальная статья.
«1. К административной ответственности за административные правонарушения в области дорожного движения и административные правонарушения в области благоустройства территории, предусмотренные законами субъектов Российской Федерации, совершенные с использованием транспортных средств, в случае фиксации этих административных правонарушений работающими в автоматическом режиме специальными техническими средствами, имеющими функции фото- и киносъемки, видеозаписи, или средствами фото- и киносъемки, видеозаписи привлекаются собственники (владельцы) транспортных средств».
Однако не редкими бывают случаи, когда протокол оформляется на водителя принадлежащей организации автомобиля. В этом случае лучше также заплатить требуемую сумму со счета фирмы, чтобы не возникло нечаянно задолженности по юридическому лицу. А позже взыскать с работника сумму штрафа, либо только удержать НДФЛ, а штраф простить. Или вообще ничего не удерживать. Решение за вами. Но оформление платежных поручений на уплату штрафа ГИБДД будет несколько отличаться в этих случаях. Приводим оба образца заполнения.
Платежное поручение штраф ГИБДД за организацию видеофиксация
Если на адрес юридического лица поступила квитанция от центра фото- и видеофиксации, и организация решила оплатить её, нужно обратить внимание на следующий момент. В квитанции, сразу под штрих-кодом Почты России, есть строчка "Постановление". Это не номер постановления о штрафе, но код идентификатора УИН, в котором, впрочем, зашифрованы данные самого постановления. Вам обязательно нужно указать этот код в реквизите "22" платежного поручения.
Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г.
Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности. LLC NEW тел. 929-553
Штраф уплачивает за водителя организация
Сотрудники ГАИ всегда оформляют протокол о нарушении ПДД в отношении конкретного водителя даже в том случае, если он был за рулем служебного автомобиля и не является его собственником. Однако данные организации, кому принадлежит автомобиль, будут также внесены в протокол. Если работодатель решить оплатить штраф за водителя, то в платежке нужно указать данные нарушителя и реквизиты протокола в поле "Назначение платежа".
Обычный вариант заполнения платежного поручения
20 знаков УИН следует найти в протоколе и переписать в поле "Код" платежного поручения. Если ничего найти не удается, либо вас терзают сомнения на этот счет, в крайнем случае поставьте там ноль ("0"). Тогда спустя некоторое время не поленитесь проверить через электронные сервисы, погашен ли данный штраф в базе ГИБДД.
Скачать образец в формате Word или Excel
Штраф за работника с указанием реквизитов документа
В некоторых регионах Управления ГИБДД до сих пор ещё требуют информацию в реквизите "Назначение платежа" указывать начиная с кодов региона, серии (00 – постановление-квитанция, 01 – протокол, 07,09 – видеофиксация, и т.д.) и номера документа, послужившего основанием для уплаты штрафа, его даты. И только затем следует написать данные самого водителя — нарушителя, включая его ИНН, если такой идентификатор есть у работника. Все реквизиты перечисляем через запятую. Не забудьте взять УИН из постановления-квитанции или протокола. Тогда образец платежного поручения на уплату штрафа в ГИБДД будет выглядеть так, как на фото ниже.
Скачать образец в формате Word или Excel
Если штраф за сотрудника организация платить не желает
В том случае, когда техническими средствами зафиксировано нарушение ПДД с участием служебного автомобиля организации, её руководитель может принять решение вообще не уплачивать штраф. Это позволяет сделать закон.
«2. Собственник (владелец) транспортного средства освобождается от административной ответственности, если в ходе рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное в соответствии с частью 3 статьи 28.6 настоящего Кодекса, будут подтверждены содержащиеся в ней данные о том, что в момент фиксации административного правонарушения транспортное средство находилось во владении или в пользовании другого лица либо к данному моменту выбыло из его обладания в результате противоправных действий других лиц».
В данной ситуации нужно просто обжаловать квитанцию видеофиксации установленным порядком. К жалобе нужно приложить документы, подтверждающие управление автомобилем конкретным сотрудником организации (путевой лист, приказ и т.п.).
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ПОЛЕЙ ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА НА ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ
НАЛОГОВ, СБОРОВ И ИНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
| N поля платежного документа |
Наименование поля | Значение |
|---|---|---|
| 13 | Банк получателя | ГРКЦ ГУ Банка России по Ярославской области, г. Ярославль |
| 14 | БИК | 047888001 |
| 17 | N счета получателя | 40101810700000010010 |
| 61 | ИНН получателя | 7604016101 |
| 103 | КПП получателя | 760401001 |
| 16 | Получатель | УФК Минфина России по Ярославской области (МИФНС N 5 по Ярославской области) |
| 101 | Статус налогоплательщика | 01
— юридическое лицо; 02 — налоговый агент; 03 — сборщик налогов и сборов; 04 — налоговый орган; 05 — территориальные органы Федеральной службы судебных приставов; 06 — участник внешнеэкономической деятельности; 07 — таможенный орган; 08 — плательщик иных обязательных платежей, осуществляющий перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации (кроме платежей, администрируемых налоговыми органами); 09 — налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель; 10 — налогоплательщик (плательщик сборов) — частный нотариус; 11 — налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет; 12 — налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского хозяйства); 13 — налогоплательщик (плательщик сборов) — иное физическое лицо-клиент банка(владелец счета); 14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (п.п. 1 п. 1 ст. 235 Налогового кодекса Российской Федерации); |
| 104 | Код бюджетной классификации (КБК) | Указывается показатель кода бюджетной классификации (КБК) в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации. В 14 — 17 разрядах КБК не должно быть «0000». Следует указывать: 1000 — при уплате налога (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему налогу, в том числе по отмененному); 2000 — пени и проценты по соответствующему налогу; 3000 — суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему налогу |
| 105 | Код ОКАТО Скачать (5 КБ) |
Указывается значение кода ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации. для г. Ярославля — 78401000000 |
| 106 | Код основания платежа | ТП
— платежи текущего года; ЗД — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам, если налоговая инспекция не выписала требование об уплате налогов; ТР — погашение задолженности по требованию, выписанному налоговой инспекцией; РС — погашение рассроченной задолженности; ОТ — погашение отсроченной задолженности; РТ — погашение реструктурируемой задолженности; ВУ — погашение отсроченной задолженности в связи с введением внешнего управления; ПР — погашение задолженности, приостановленной к взысканию; АП — погашение задолженности по акту налоговой проверки; АР — погашение задолженности по исполнительному документу. В случае проставления в поле 106 расчетного документа значения ноль («0») налоговые органы, при невозможности однозначно идентифицировать платеж, самостоятельно относят поступившие денежные средства к одному из указанных выше оснований платежа, руководствуясь законодательством о налогах и сборах. |
| 107 | Код налогового периода | Применяется для указания периодичности уплаты налога или конкретной даты уплаты налога и имеет 10 знаков
(«00.00.0000»
): В 1-2 знаках : Д1 — платеж за первую декаду месяца; Д2 — платеж за вторую декаду месяца; Д3 — платеж за третью декаду месяца; МС — месячные платежи; КВ — квартальные платежи; ПЛ — полугодовые платежи; ГД — годовые платежи. В 4 и 5 знаках ставятся: для месячных платежей — номер месяца текущего отчетного года (от 01 до 12); для квартальных платежей — номер квартала (от 01 до 04); для полугодовых — номер полугодия (01 или 02); В 7 — 10 знаках указывается год, за который производится уплата налога. ! При уплате налоговых платежей по требованию налогового органа следует указывать срок уплаты платежей, установленные в требовании налогового органа. При уплате налога один раз в год 4-й и 5-й знаки показателя налогового периода заполняются нулями. Если законодательством о налогах и сборах по годовому платежу предусматривается более одного срока уплаты налога (сбора) и установлены конкретные даты уплаты налога (сбора) для каждого срока, то в показателе налогового периода указываются эти даты. Налоговый период указывается для платежей текущего года, а также в случае самостоятельного обнаружения ошибки в ранее представленной декларации и добровольной уплате доначисленного налога (сбора) за истекший налоговый период при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа. В показателе налогового периода следует указать тот налоговый период, за который осуществляется уплата или доплата налога (сбора). |
| 108 | Номер документа | Указывается показатель номера документа, который в зависимости от значения показателя основания платежа может принимать следующий вид, если показатель основания платежа имеет значение: ТР — номер требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа; РС — номер решения о рассрочке; ОТ — номер решения об отсрочке; РТ — номер решения о реструктуризации; ПР — номер решения о приостановлении взыскания; ВУ — номер дела или материала, рассмотренного арбитражным судом; АП — номер акта проверки; АР — номер исполнительного документа и возбужденного на основании его исполнительного производства. При указании в показателе номера документа соответствующей информации знак «N» не проставляется. При уплате текущих платежей или добровольном погашении задолженности при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа (показатель основания платежа имеет значение «ТП» или «ЗД») в показателе номера документа проставляется ноль («0»). |
| 109 | Дата документа | Указывается показатель даты документа, который состоит из 10 знаков и имеет формат даты аналогично полю 107: первые два знака показателя обозначают календарный день (могут иметь значения от 01 до 31), 4-й и 5-й знаки — месяц (значения от 01 до 12), знаки с 7-го по 10-й обозначают год, в 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных проставляются точки («.»). При этом для текущих платежей (значение показателя основания платежа равно «ТП») в показателе даты документа указывается дата декларации (расчета), представленной в налоговый орган, а именно дата подписи декларации налогоплательщиком (уполномоченным лицом). В случае добровольного погашения задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа (значение показателя основания платежа равно «ЗД»), в показателе даты документа проставляется ноль («0»). Для платежей, по которым уплата производится в соответствии с требованием об уплате налогов (сборов) от налогового органа (значение показателя основания платежа равно «ТР»), в показателе даты документа проставляется дата требования. При погашении рассроченной, отсроченной, в том числе в связи с введением внешнего управления, реструктурируемой или приостановленной к взысканию задолженности, при уплате по результатам налоговых проверок, а также при погашении задолженности на основании исполнительных документов, в показателе даты документа указывается, если показатель основания платежа принимает значение: РС — дата решения о рассрочке; ОТ — дата решения об отсрочке; ВУ — дата принятия арбитражным судом решения о введении внешнего управления; РТ — дата решения о реструктуризации; ПР — дата решения о приостановлении взыскания; АП — дата акта проверки; АР — дата вынесения исполнительного документа и возбужденного на его основании исполнительного производства. |
| 110 | Тип платежа Скачать (9 КБ) |
НС
— уплата налога (сбора) должно соответствовать значению 1000
в 14-17 разряде КБК; АВ — уплата аванса должно соответствовать значению 1000 в 14-17 разряде КБК; ПЕ — уплата пени должно соответствовать значению 2000 в 14-17 разряде КБК; СА — уплата налог. санкции по НК РФ должно соответствовать значению 3000
в 14-17 разряде КБК; |
ОБРАЗЕЦ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ
| КБК | Наименование доходов |
|---|---|
| !
ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ ПОЛЯ «КОД БЮДЖЕТНОЙ КЛАССИФИКАЦИИ» (104) РАСЧЕТНОГО ДОКУМЕНТА В 14 ЗНАКЕ КБК ЗНАЧЕНИЕ НЕ ИЗМЕНЯЕТСЯ: |
|
| 182 1 08 01000 01 1000 110 | Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах |
| 182 1 08 03010 01 1000 110 | Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда РФ) |
| 182 1 08 07010 01 1000 110 | Государственная пошлина за государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в их учредительные документы, а также за государственную регистрацию ликвидации юридического лица |
| 182 1 13 01020 01 0000 130 | Плата за предоставление информации, содержащейся в Едином государственном реестре налогоплательщиков |
| 182 1 13 01030 01 0000 130 | Плата за предоставление сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей |
| 182 1 13 02010 01 0000 130 | Сборы за выдачу федеральным органом исполнительной власти лицензий на осуществление видов деятельности, связанных с производством и оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции |
| 182 1 16 03010 01 0000 140 | Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 117, 118, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 128, 129, 1291, 132, 133, 134, 135, 135.1 Налогового кодекса Российской Федерации |
| 182 1 16 03030 01 0000 140 | Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях. Оплата административного штрафа за нарушение норм налогового законодательства производится от имени должностного лица (руководителя), на которого наложено административное взыскание! |
| 182 1 16 06000 01 0000 140 | Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт |
| 182 1 16 31000 01 0000 140 | Денежные взыскания (штрафы) за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций |
Налоговые санкции по ст. 119 НК РФ (за несвоевременное представление налоговой отчетности) уплачиваются по кодам бюджетной классификации соответствующих налогов.
Одна организация не может заплатить налоги за другую, поскольку согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, то есть если за него не должен это сделать налоговый агент.
Должностное лицо (руководитель) организации, в отношении которого вынесено постановление мирового судьи об уплате административного штрафа за правонарушения в области налогов и сборов, должно произвести оплату штрафа от своего имени через кредитные учреждения.
Несвоевременная уплата налогов или выполнение запрещенного действия ведет к взысканию штрафа.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Если раньше компании выполняли все операции с помощью наличных средств, то сегодня действие осуществляется с помощью перевода на счет организации.
Чтобы деньги были перечислены, потребуется сформировать платежное поручение в налоговую. Бланк можно скачать в интернете.
Общие моменты
Использование платежного поручения существенно облегчает процесс расчета с другими организациями. Бухгалтерии не придется иметь дело с наличностью.
Собравшись составить платежку, клиент должен помнить, что документ используется не только для погашения штрафов в налоговой инспекции.
Бумага заполняется, если требуется:
- Перевести средства в качестве очередного платежа за .
- Оплатить или коммунальные услуги.
- Заранее перевести деньги за предстоящую .
- Оплатить работу сотрудников другой организации.
- Перевести средства в качестве оплаты услуг рекламного агентства.
Перечень может включать и другие случаи. Использовать документацию можно, если ее применение не противоречит действующему законодательству.
Понятия
Платежное поручение – документ, обязывающий кредитное учреждение, в котором находятся финансы фирмы, перевести часть денег получателю. Капитал поступит контрагенту в зависимости от скорости проведения операций в банке.
Получатель может иметь счет в этой же организации или выполнять обслуживание в другом банке. На процедуру проведения операции факт не влияет. Документ имеет строгую форму.
Субъекты хозяйственной деятельности используют . Сотрудники организации, ответственные за проведение операции, должны самостоятельно заполнять формуляр.
Действие можно выполнить с помощью:
- программы 1С;
- банковского приложения Клиент-банк;
- программы Word.
Платежку можно принести в печатном виде или направить в организацию в качестве электронного документа.
Основания для уплаты
Должностное лицо, ответственное за выполнение операции не может перевести денежные средства без основания.
Кроме того, в документе присутствует поле 106, в которое нужно внести соответствующую информацию. Графа имеет 2 клетки. В них необходимо прописать буквенное обозначение данных.
Ответственное лицо должно указать в графе одно из следующих значений:
Информация обязательно должна присутствовать в бумаге. Ее отсутствие приведет к тому, что перевод средств и погашение налогового штрафа выполнены, не будут.
Нормативное регулирование
Основным документом, регулирующим процедуру заполнения платежного поручения, выступает . В нормативно-правовом акте присутствует информация о нюансах составления бумаги.
Чтобы узнать соответствие размера взыскания, наложенного государственным органом на организацию, владелец бизнеса должен обратиться к Налоговому Кодексу РФ.
Внести все данные в платежное поручение не получится без . Сведения, содержащиеся в нем, необходимы для заполнения поля №104.
В графе требуется прописать 20-значный код, присвоенный бюджетной организации. Сведения о реквизите содержатся в приложении 6 приказа.
Например, если организация перечисляет деньги за штраф, который был наложен из-за отсутствия выплат по или , в платежке потребуется указать код 18210101000003000110.
Следует помнить, что цифровые обозначения разных взысканий различаются. Если требуется оплатить сразу несколько штрафов, платежка оформляется для каждой операции.
Как заполнить платежное поручение в налоговую
Перед тем, как приступать к заполнению поручения, человек, ответственный за проведение операции, должен внимательно ознакомиться с приказом МинФина РФ №107н. Здесь описаны правила внесения информации в платежку.
Ознакомившись с приказом, оградит себя от необходимости выполнять процедуру заполнения бланка поручения повторно, например, из-за допущенных ошибок.
Общие правила
Согласно действующему законодательству, если деньги по платежному поручению будут перечислены в бюджет РФ, в документации требуется заполнить поля 101-110. Остальные графы не должны содержать информацию.
Выплата взысканий осуществляется на те же реквизиты, на которые организация переводит отчисления в пользу государства. Очередь платежа при этом не изменяется.
Видео: заполняем платежное поручение
Если организация получила требование об уплате штрафа, оно будет содержать уникальный идентификатор начислений. Если организация решит рассчитаться по задолженности, она должна указать УИН в платежке.
Данные вносятся в графу Код. Чтобы бумага считалась действительной, потребуется указать и другую информацию. Сведения вписываются в:
| Поле 101 | Оно содержит числовой код, который зависит от организационно-правовой формы организации. Если человек зарегистрирован в качестве ИП, ему потребуется указать значение 09. Когда реквизит заполняется сотрудником организации, имеющей статус юридического лица, в графе прописывается 01 |
| Поле 104 | Графа предназначена для указания кода бюджетной классификации. Он состоит из 20 цифр. Узнать информацию о реквизите можно из приказа МинФина №65н |
| Поле 105 | В строке нужно указать код территории муниципального образования, на которой выполняется уплата налога |
| Поле 106 | Необходимо для внесения данных о назначении платежа. Строка имеет всего 2 клетки. В них нужно прописать буквенное обозначение причины составления платежки. Если документ заполняется из-за необходимости уплатить штраф или пеню, в поле требуется прописать ТР – требование налогового органа |
| Поле 107 | Должно содержать сведения о размере налогового периода. Если платежка составляется для погашения штрафа или пени, в строке прописывается значение 0 |
| Поле 108 | Заполняя графу, человек, ответственный за составление документации, должен указать номер требования. Следует помнить, что символ «№» ставить не нужно |
| Поле 109 | Здесь должностное лицо должно прописать дату. Необходимо опираться на поле 108. Дата указывается цифрами. Нужно учесть, что год пишется в полном формате. Сокращение до 2 цифр считается ошибочным |
Раньше требовалось внести информацию и в поле 110. Однако МинФин отменил своим приказом необходимость выполнения этого действия. При этом на заполнении реквизитов оформление документа не заканчивается.
Потребуется внести данные в строку – назначение платежа. В разделе прописывается вид перечисления и основание для его выполнения.
После того как предприниматель внес необходимую информацию, он должен тщательно изучить документ на предмет правильности заполнения.
Ошибки чреваты отклонением платежки и необходимостью ее повторного заполнения. Если все реквизиты указаны, верно, должностное лицо может направлять документ по месту назначения.
При уплате налога на прибыль
Процедура составления платежки для погашения налога на прибыль похожа на выполнение аналогичной операции для уплаты штрафа.
В документе должна присутствовать следующая информация:
- номер платежки;
- сумма прописью;
- вид платежа;
- дата заполнения бланка;
- ИНН и КПП;
- информация о плательщике;
- сведения о получателе.
Заполнять бланк нужно внимательно. Если в данных о взаимодействующих сторонах будет допущена ошибка, банк выполнит отправку денежных средств, но принимающая сторона не сможет их получить.
Невнимательный сотрудник, за внесение сведений в платежку, может потерять средства организации. Деньги можно вернуть, однако для этого потребуется выполнить ряд дополнительных операций.
Чтобы оградить себя от необходимости заполнения дополнительных бумаг и неоднократных визитов в банк, требуется проявить внимательность.
Чтобы облегчить процедуру заполнения, можно использовать программное обеспечение. Популярным приложением, позволяющим внести данные в платежное поручение, выступает 1С.
Возможно ли онлайн на сайте налоговой
Современные технологии позволяют выполнить большинство операций удаленно. Перечисление денежных средств в качестве уплаты налогов или штрафов не является исключением.
Сервис налоговой службы позволяет выполнить действие в режиме онлайн. Для выполнения операции требуется перейти на сайт государственного органа и выбрать соответствующий раздел, предназначающийся для юридических лиц и ИП.
Система предложит заполнить онлайн-форму. Данные вводятся пошагово. Требуемые сведения идентичны информации, которую нужно указать при составлении бумажной платежки.
При работе в 1С
Использование программы 1С существенно облегчит процедуру составления документации.
Чтобы выполнить действие потребуется:
| Открыть вкладку Бланк и перейти в раздел – платежное поручение | Перед пользователем появится окно, в котором требуется кликнуть по графе – добавить. Заполнять поле – номер не требуется. Система автоматически сформирует его и проставит на готовой форме документа |
| Если получатель новый, то следует указать его данные | В случае составления платежного поручения для контрагента, с которым уже выполнялось сотрудничество, требуется выбрать организацию из доступного перечня |
| Затем требуется заполнить данные о своей организации | Нужно кликнуть по разделу – добавить. Появится окно для внесения сведений о поставщике. В соответствующих графах требуется прописать название предприятия и выбрать статус. Затем необходимо прописать ИНН и КПП. Для подтверждения заполнения формы об организации требуется кликнуть – ОК |
| Реквизиты компании вводятся с помощью команд – счет получателя – Добавить | В появившемся окне требуется заполнить графы, содержащие информацию, необходимую для перевода. Подтверждение ввода выполняется кликом по кнопке – ОК |
| После ввода данных участников процедуры, нужно ввести основные сведения | Должностное лицо, занимающееся составлением бланка, должно прописать сумму перевода и очередность выполнения действия. Система может автоматически посчитать процент НДФЛ |
Заполнение завершено. Человек, осуществлявший операцию, должен еще раз внимательно проверить все реквизиты. Если данные введены правильно, можно выполнять формирование бланка.
Как видно, платежное поручение позволяет существенно упростить процедуру осуществления расчетов по обязательствам.
Бухгалтерии не придется иметь дело с наличностью, что позволит оградить компанию от составления дополнительных бумаг.
Если возникнет необходимость сформировать по решению в налоговой платежку на штраф, то образец 2020 года поможет быстрее произвести заполнение документа.
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
